SUPERSALUD - Resolución 1926 de 2017

REPUBLICA DE COLOMBIA liberlody Orden

SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD

RESOLUCION NUMERO O'}1926 DE 2017 '16 JUN2017 "Por la cual se ordena la depuraci6n de unas partidas contables" EL SUPERINTENDENTE NACIONAL DE SALUD En ejercicio de sus atribuciones legales y reglamentarias, en especial las conferidas en el numeral 1 del articulo 7 del Decreto 2462 de 2013, en concordancia con la Resolucion 357 de 2008 de la Contaduria General de la Nacion y CONSIDERANDO Que mediante Decreto 2462 de 2013 se modifico la estructura de la entidad, senalando en el numeral 1° del articulo 7°, como funcion del Superintendente Nacional de Salud, "dirigir la acci6n administrativa de la Superintendencia y el cumplimiento de las funciones que a la Superintendencia Nacional de Salud Ie corresponden. " Que en concepto de la Sala de Consulta y Servicio Civil del Consejo de Estado de fecha 10 de diciembre de 2013, identificado con radicado numero: 11001-03-06-000-2013-00418-00 (2170), se senalo que ante la ausencia de normativa con fuerza de Ley 0 reglamentaria expresa sobre procesos de saneamiento y depuracion contable, ha de acudirse a los lineamientos que se fijen por parte de la Contaduria General de la Nacion, asi: (. ..) No obstante que la Ley 716 de 2001 no se encuentra vigente, es imporiante senalar que las entidades publicas deben qarantizar que las cifras v demas datos contables

contenidos en sus estados. informes v reportes cumplan con las caracteristicas cualitativas de confiabilidad. relevancia v comprensibilidad definidas por la Contaduria General de la Naci6n en el Plan General de Contabilidad. (. ..) Oe 10 expuesto se concluye que }as entidades publicas deben garantizar que los datos contables contenidos en sus estados, informes y reportes, ref/ejen las caracteristicas de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad, definidas por la Contaduria General de la Naci6n en el Plan General de Contabilidad. Oe igual manera es factible cone/uir que deberan seguir las pautas minimas adoptadas por la Contaduria General de la Naci6n en el procedimiento de control intemo con table, e implementar las politicas y procedimientos que se tendran en cuenta para realizar la labor de depuraci6n" Que la Contaduria General de la Nacion, como ente regulador en materia contable publica, expidio la Resolucion 357 de 2008 "por la cual se adopta el procedimiento de control interno contable y de reporte del informe anual de evaluaci6n a la Contaduria General de la Naci6n" norma que en su anexo, numeral 3.11 sobre el Comite Tecnico de Sostenibilidad Contable faculta a los entes publicos, para evaluar y determinar la pertinencia de constituir e integrar el Comite Tecnico de Sostenibilidad Contable, como una instancia asesora del area contable en pro de la generacion de informacion contable, confiable, relevante y comprensible.RESOLUCION NUMERO 0" 1926 DE 2017.; I'

HOJA No. 2

"Por la cual se ordena la depuracion de unas partidas contables" Que la citada Resoluci6n 357 de 2008, en el procedimiento para la implementaci6n y evaluaci6n del Control Interno Contable, el cual hace parte integrante de la misma, establece en su numeral, 3.1 que a efectos de lograr una informaci6n contable con las caracteristicas de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad, las entidades publicas deben observar, como minimo, los siguientes elementos ( ...) 3.1. Depuracion contable permanente y sostenibilidad. Las entidades contables publicas cuya informacion contable no ref/eje su realidad financiera, economica, social y ambiental, deben adelantar todas las veces que sea necesario las gestiones administrativas para depurar las cifras v demas datos contenidos en los estados, informes y reportes contables. de tal forma que estos cumplan las caracteristicas cualitativas de confiabilidad. relevancia y comprensibilidad de que trata el marco conceptual del Plan General de Contabilidad Publica". ( La subraya es nuestra) Que en concordancia con 10 anterior, la Superintendencia Nacional de Salud a traves de la Resoluci6n No. 000878 de 2016, conform6 el Comite de Sostenibilidad Contable, el cual tiene asignado entre sus funciones la de "Asesorar al Superintendente Nacional de Salud en la determinacion de polfticas, estrategias y procesos requeridos para garantizar la sostenibilidad del sistema de contabilidad publica que debe cumplir la Entidad, de acuerdo a la normativa aplicable" Que en el ejercicio de las funciones asignadas al Comite de Sostenibilidad Contable se deben

adelantar las acciones administrativas necesarias para evitar que la informaci6n contable revele situaciones tales como: a) Valores que afecten la situacion patrimonial y no representen derechos, bienes u obligaciones ciertos; b) Oerechos u obligaciones que, no obstante, su existencia no es posible realizarlos mediante la jurisdicci6n coactiva; c) Oerechos u obligaciones respecto de los cuales no es posible ejercer su cobra 0 pago, por cuanto opera alguna causal relacionada con su extinci6n, segun sea el caso. d) Oerechos u obligaciones que carecen de documentos soporte idoneos, a traves de los cuales se puedan adelantar los pracedimientos pertinentes para obtener su cobra 0 pago. e) Valores respecto de los cuales no haya sido legalmente posible su imp uta cion a alguna persona por la perdida de los bienes 0 derechos que representan. f) Los inmuebles que carecen de titulo de prapiedad id6neo y respecto de los cuales sea necesario I/evar a cabo el praceso de titulaci6n correspondiente. g) Valores que por su antigOedad puedan ser reclasificados para el reconocimiento de derechos u obligaciones. h) Oerechos y obligaciones que por tratarse de minimas cuantias no pracede adelantar gestiones para obtener su cobro 0 pago, considerada para el efecto la relacion costobeneficio. Que el Regimen de Contabilidad Publica de la Contadurfa General de la Naci6n adoptado mediante la Resoluci6n 354 de 2007, dispone que cuando la informaci6n contable se encuentre afectada por una 0 varias de las anteriores situaciones, es deber de la entidad adelantar las

acciones correspondientes para concretar su respectiva depuraci6n, destacando que el reconocimiento y revelaci6n de este proceso se hara de conformidad con el Regimen de Contabilidad Publica. Que la Contraloria General de la Republica en su visita realizada en el ana 2015, evidenci6 entre los hallazgos de la auditoria realizada a los estados financieros del 2014, 10 siguiente: "Otras Cuentas por Pagar (A) La cuenta Otras cuentas por pagar subcuenta 249015 Obligaciones pagadas por terceras, presenta un saldo a diciembre 31 de 2014 de $3.875 mil/ones, segun nofas a los Estados Contables, 10 anterior sobreestima la cuenta Otras Cuentas por Pagar Obligaciones pagadas por terceras, en $3.875 mil/ones"RESOLUCION NUMERO r" 1926 DE 2017 HOJA No. 3 "Por la cual se ordena la depuracion de unas partidas contables" Que el Comite de Sostenibilidad Contable de la Superintendencia Nacional de Salud, en cumplimiento de sus funciones, sesiono el 27 de febrero de 2017, conforme obra en el Acta GE 1480 de 2017, fecha en la cual se dispuso por parte de los miembros del Comite, en concordancia con la ficha presentada para su aprobacion 10siguiente "a) Depurar de los estados contables $1,720,094,540.93, correspondiente a 632 consignaciones que no permiten identificar quien las realizo, ni relacionarias con el pago de una cuenta por cobrar, a pesar de las gestiones administrativas para identificar el

titular. b) Depurar de los estados contables $1.496.057.361,33 correspondiente a 647 partidas contables de las cuales no se encontro soporte, que permita identificar un beneficia rio 0 una obligacion a favor de algun tercero." Que el citado comite dispuso por unanimidad, previo a lIevar a cabo la depuracion de las cifras senaladas en el literal a) del anterior considerando, solicitar a la Contadurfa General de la Nacion, concepto que orientara doctrinariamente el registro contable pertinente, toda vez que la entidad habra cumplido con las etapas administrativas1 de identificacion de las consignaciones realizadas en diferentes anos, sobre las cuales no se pudo asociar un consignante 0 determinar un derecho al cual se Ie pudiera disminuir los citados valores. Que mediante comunicacion de fecha 26 de mayo de 2017, identificada con oficio SGN No. 20172000028931, la Contadurra General de la Nacion senalo con relacion a las consignaciones por identificar en la cuenta No 290580 - recaudos por calificar, 10siguiente: (. ..)En el caso que la Entidad haya efectuado todas las labores de gestion administrativa encaminadas a identificar a los terceros de los cuales se han recaudado los valores correspondientes, sin haberse logrado aclarar el origen y concepto de las distintas consignaciones, y se tenga seguridad de que no corresponden a transacciones u operaciones ciertas, la Entidad debe registrar un debito en la cuenta 290580 - RECAUDOS POR CLASIFICAR, de la cuenta 2905 - RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS Y un

credito a la subcuenta 481090 - OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS, de la cuenta 4810 - EXTRAORDINARIOS; yalternamente, revelar en notas a los estados contables, la informacion pertinente. Si posteriormente se identifica algun tercero asociado a la consignacion y respecto del cual existe una cuenta por cobrar, y en consecuencia de 10 anterior, los ingresos de la entidad fueron sobreestimados, la entidad debe corregir los registros mediante un debito en la subcuenta 481090 - OTROS INGRESOS EXTRAORDINARIOS, de la cuenta 4810EXTRAORDINARIOS, si el ingreso por recuperaciones se recnocio en el periodo actual; 0 en la subcuenta 481559 - OTROS INGRESOS, de la cuenta 4815 - AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES, si el ingreso extraordinario se reconocio en un periodo anterior, generando un credito en la cuenta por cobrar correspondiente. (. ..) Que adicionalmente, los miembros del Comite de Sostenibilidad Contable de la Superintendencia Nacional de Salud, recomiendan al Superintendente Nacional de Salud en concordancia con 10 previsto en el literal b) del considerando octavo, con base en 10dispuesto en la Resolucion 357 de 2008 de la Contadurfa General de la Nacion, la depuracion contable de los estados financieros de 647 partidas contables, correspondientes a vigencias 2008 a 2013 por concepto de registros contables globales y nit generico las cuales se detallan a

continuacion 1 Dentro de las los tramites administrativos y legales desarrollados por la Subdirecci6n Financiera se destacan: proceso de identificaci6n de responsables del pago y la ubicaci6n de los soportes que permitieran la legalizaci6n y seguimientos de cada recaudo; Circularizaci6n a los vigilados deudores de cartera; intervenci6n ante la entidad financiera Bancolombia para la ubicacion de la copia de las consignaciones de cad a una de las partidas pendientes por identificar; PUBLICACION EN pAGINA WEB BANNER adjuntando una Guia para la validaci6n de estado de cartera por concepto de tasa, con el fin de facilitar al vigilado la verificaci6n del estado de cuentas para su depuraci6n y/o recaudo en tiempo real,etcRESOLUCION NUMERO f~ 1""\ 1926 DE 2017 HOJA No. 4 ffl "Par la cual se ardena la depuracion de unas partidas cantables"

NUMERO APLICATIVO ANO

DESCRIPCION

FECHA APLICATIVO SALDO INICIAL DEBITO CREDITO OBSERVACION

SALDO SEGUN LlBRO EI saldo inicial corresponde al valor que It SIIF 2012 20123006 5.870.170.079,79 0,00 0,00 se toma para realizar el proceso de AUXILIAR depuracion de la cuenta 249015 a 30 de Junia de 2012, aplicativo SIIF NACION

1 AURORA ACREEDORE5 PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 798.579,00 0,00 FORMA GLOBAL

2 ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN AURORA 2008 20080703 0 866.584,00 0,00 FORMA GLOBAL

3 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 200807D3 0 15.189,00 0,00 FORMA GLOBAL I

4 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 34.646,00 0,00 FORMA GLOBAL

5 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS E, 2008 20080703 0 127.080,00 0,00 FORMA GLOBAL

6 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 72.360,00 0,00 FORMA GLOBAL

7 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 1.529.373,00 0,00 FORMA GLOBAL I

8 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS Ef 2008 20080929 0 1.243.424,00 0,00 FORMA GLOBAL

9 AURORA ACREEDORES SE PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS Er 2008 20081203 REVERSA 0 3.960,00 0,00 FORMA GLOBAL

10 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 8.405,00 0,00 FORMA GLOBAL

I 11 AURORA 2008 20080703

ACREEDORES

I0 233.015,00 0,00 CONSIGNACION SIN IDENTIFICAR

12 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 13.259,00 0,00 FORMA GLOBAL

13 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 71.959,00 0,00 FORMA GLOBAL I

14 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 2.971.837,00 0,00 FORMA GLOBAL I

15 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 30.969,00 0,00 FORMA GLOBAL

16 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 30.061,00 0,00 FORMA GLOBAL

17 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS E'N 2008 20080703 0 47.231,00 0,00 FORMA GLOBAL

18 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS tN 2008 20080703 0 2.971.837,00 0,00 FORMA GLOBAL I

19 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS SN 2008 20080703 0 10.000,00 0,00 FORMA GLOBAL

20 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS tN 2008 20080703 0 15.308,00 0,00 FORMA GLOBAL I

21 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 21.771,00 0,00 FORMA GLOBAL

22 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 168.306,00 0,00 FORMA GLOBAL

23 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 29.104,00 0,00 FORMA GLOBAL

24 AURORA TASA PARTE 2008 PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 180.976,00 0.00 FORMA GLOBAL

25 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 35.733,00 0,00 FORMA GLOBAL

26 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 79.757,00 0,00 FORMA GLOBAL 27 AURORA 2008

SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 20080922 0 1 0,00 FORMA GLOBAL

28 AURORA IDENTIFICADA PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ~N 2008 20080801 0 55.874.796,00 0,00 FORMA GLOBAL

29 AURORA

ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN

2008 20080703 0 386.943,00 0,00 FORMA GLOBAL I

30 AURORA ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080703 0 100.509,00 0,00 FORMA GLOBAL I

31 AURORA AJUSTE TASA PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20081210 0 623.402,00 0,00 FORMA GLOBAL

32 AURORA IDENTIFICADA PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080723 REINTEGRO 0 6.200,00 0,00 FORMA GLOBAL 33 AURORA 2008

IDENTIFICAOA P~RTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 20080723 REINTEGRO 0 8.000,00 0,00 FORMA GLOBAL

34 AURORA IDENTIFICADA PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080723 DEVOLUCION BER 0 1.100.000,00 0,00 FORMA GLOBAL I 35 AURORA 2008

SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 20080801 0 22.175.855,00 0,00 FORMA GLOBAL 36 AURORA 2008

SE AJUSTA MOV DE PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 20080801 JULIO 30 Y 31 0 923.000,00 0,00 FORMA GLOBAL I 37 AURORA 2008

SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 20080813 0 217.884,00 0,00 FORMA GLOBAL I

38 AURORA 2008

SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 20080813 0 12.000,00 0,00 FORMA GLOBAL

39 AURORA SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080813 0 1.825.631,00 0,00 FORMA GLOBAL

\.. IRESOLUCION NUMERO r ~1926 DE 2017-----....;_HOJA No. 5

I ;11 ""Par la cual se ordena la depuracion de unas partidas contables" 40 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080813 0 633.969.00 0.00

FORMA GLOBAL 41 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080813 0 3.763.790.00 0.00

FORMA GLOBAL 42 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080902 0 713 0.00

FORMA GLOBAL 43 AURORA SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN2008 20080915 0 412.651.00 0,00

FORMA GLOBAL 44 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADA5 ENAURORA 2008 20080923 0 220.944,00 0,00

FORMA GLOBAL 45 AURORA SIN IDENTIFICAR SE IDENTIFICA CON51GNACION2008 20080923 0 27.960,00 0,00

FOTOCOPIAS 46 IDENTIFICADA PARTIDA5 IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20081110 0 19.727,00 0,00

FORMA GLOBAL 47 ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADA5 DEBITADA5 ENAURORA 2008 20081209 0 346.125,00 0,00

FORMA GLOBAL VR DB DESCUENTO 48 AURORA 2008 20081226 BANCOTASA 0 36 0,00

PARTIDAS IDENTIFlCADA5 DEBITADAS EN FORMA GLOBAL 49 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080902 0 2.000,00 0,00

FORMA GLOBAL 50 IDENTIFICADA PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080801 0 11.372.361,00 0,00

FORMA GLOBAL 51 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080901 0 1.774.919,00 0,00

FORMA GLOBAL 52 IDENTIFICADO AURORA 2008 20081229 FOTOCOPIAS 0 9.720,00 0,00 SE IDENTIFICA FOTOCOPIAS 53 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080707 0 6.517.857,00 0,00

FORMA GLOBAL 54 ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080703 0 10.246.880,00 0,00

FORMA GLOBAL 55 IDENTIFICADA PARTIDAS IDENTIFICADA5 DEBITADA5 ENAURORA 2008 20080728 0 18.600,00 0,00

FORMA GLOBAL 56 IDENTIFICADA PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080805 0 6.328.229,56 0,00

FORMA GLOBAL 57 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DE81TADAS ENAURORA 2008 20080813 0 2.874.641,00 0,00

FORMA GLOBAL 58 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADA5 DEBITADAS ENAURORA 2008 20080813 0 2.872.414,00 0,00

FORMA GLOBAL 59 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080815 0 1.364.697,00 0,00

FORMA GLOBAL 60 51N IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080815 0 1.701.593,00 0,00

FORMA GLOBAL 61 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080815 0 2.139.522,00 0,00

FORMA GLOBAL

62 AURORA SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN2008 20080825 0 150.765,00 0,00

FORMA GLOBAL 63 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080825 0 325.061,47 0,00

FORMA GLOBAL

64 AURORA SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN2008 20080825 0 147.838,00 0,00

FORMA GLOBAL

65 AURORA SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN2008 20080825 0 4.693.145,00 0,00

FORMA GLOBAL

66 AURORA SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN2008 20080825 0 1.936.750,00 0,00

FORMA GLOBAL

67 AURORA SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN2008 20080825 0 804.651,00 0,00

FORMA GLOBAL 68 SIN IDENTIFICAR AURORA 2008 20080825 0 1.051.589,00 0,00 PARTIDAS IDENTIFICADA5 DEBITADAS EN

FORMA GLOBAL

69 AURORA

51N IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN2008 20080825 0 1.374.929,00 0,00

FORMA GLOBAL

70 AURORA SIN IDENTIFICAR 2008 20080825 0 1.889.561,00 0,00 PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN

FORMA GLOBAL 71 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080825 0 612.957,00 0,00

FORMA GLOBAL 72 SIN IDENTIFICAR AURORA 2008 20080825 0 164.092,00 0,00 PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN

FORMA GLOBAL 73 SIN IDENTIFICAR AURORA 2008 20080825 0 433.302,00 0,00 PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN

FORMA GLOBAL

74 AURORA SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN2008 20080825 0 354.905,00 0,00

FORMA GLOBAL 75 SIN IDENTIFICAR AURORA 2008 20080825 0 2.810.108,25 0,00 PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN

FORMA GLOBAL

76 AURORA

51N IDENTIFICAR 2008 20080825 0 8.268.220,00 0,00 PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN

FORMA GLOBAL

77 AURORA SIN IDENTIFICAR 2008 20080825 0 134.146,12 0,00 PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN

FORMA GLOBAL 78 SIN IDENTIFICAR AURORA 2008 20080825 0 2.720.348,00 0,00 PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN

FORMA GLOBAL

79 AURORA SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN2008 20080825 0 992.010,00 0,00

FORMA GLOBAL 80 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080825 0 833.702,00 0,00

FORMA GLOBAL 81 SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS ENAURORA 2008 20080825 0 2.079.348,00 0,00

FORMA GLOBAL

'\..RESOLUCION NUMERO 1'"\ 1"\ 1926 DE 2017 HOJA No. 6

(Il "Par fa cuaf se ardena fa depuraci6n de unas parlidas cantabfes"

82 AURORA SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 2008 20080825 0 3.470.191,00 0,00 FORMA GLOBAL

83 AURORA SIN IDENTIFICAR PARTIDASIDENTIFICADA5 DEBITADAS EN 2008 20080825 0 6.886.088,00 0,00 FORMA GLOBAL I

84 AURORA SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADA5 EN 2008 20080825 0 1.274.662,00 0,00 FORMA GLOBAL

85 AURORA SIN IDENTIFICAR 2008 20080826 VARIAS 0 140.091.008,86 0,00 SEIDENTIFICAN PARTIDASVARIAS 86 AURORA 2008

SIN IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 20080827 0 85.376.660,19 0,00 FORMA GLOBAL 87 AURORA 2008

SIN IDENTIFICAR PARTIDASIDENTIFICADAS DEBITADAS EN 20080905 0 49.095.612,00 0,00 FORMA GLOBAL 88 AURORA 2008

51N IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 20080908 0 198.702,00 0,00 FORMA GLOBAL 89 AURORA 2008

51N IDENTIFICAR PARTIDAS IDENTIFICADA5 DEBITADAS EN 20080910 0 2.911.952,35 0,00 FORMA GLOBAL

90 AURORA

51NIDENTIFICAR PARTIDASIDENTIFICADA5 DEBITADA5 EN 2008 20080910 0 1.662.333,00 0,00

51N IDENTIFICAR FORMA GLOBAL I 91 AURORA 2008 20080912 0 11.741.044,44 0.00

PARTIDAS IDENTIFICADA5 DEBITADA5 EN

FORMA GLOBAL 92 AURORA 2008

CON51GNACION 20081029 IDENTIFICADA 0 2.647.468,00 0,00 CON51GNACION IDENTIFICADA

93 AURORA IDENTIFICADA PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADA5 EN 2008 20081215 0 4.764.922,00 0,00 FORMA GLOBAL I

94 AURORA IDENTIFICADA PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADA5 EI 2008 20081215 0 5.918.858,00 0,00 FORMA GLOBAL

95 AURORA ACREEDORE5 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE' 2008 20080811 0 0,00 76.580,00 BANCOS I ACREEDORE5 96 AURORA 2008 20080701 0 0,00 6.558.658,00

PARTIDA NO APARECEEN EL LlBRO DEI

BANC05

97 AURORA ACREEDORE5 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE' 2008 20080702 0 0,00 443.764,00 BANCOS

98 AURORA ACREEDORE5 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE, 2008 20080925 0 0,00 1 BANC05 I 99 AURORA ACREEDORE5 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO 012008 20081127 0 0,00 10.000,00 BANCOS

100 AURORA ACREEDORE5 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080731 0 0,00 78.096.167,00 BANC05

101 AURORA ACREEDORE5 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080729 0 0,00 5.000,00 BANC05

102 AURORA IDENTIFICADA PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080801 0 0,00 4.257.085,00 BANC05

103 AURORA ACREEDORE5 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080829 0 0,00 180.789,00 BANC05 104 AURORA ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO 062008 20080930 0 0,00 1 BANC05

105 AURORA ACREEDORE5 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080730 0 0,00 1.095.469,00 BANC05 I

106 AURORA ACREEDORE5 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080715 0 0,00 168.306,00 BANC05

107 AURORA ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN EL LlBRO DE 2008 20080715 0 0,00 250 BANC05

108 AURORA ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080716 0 0,00 77.792,00 BA"JC05

109 AURORA

ACREEDORES cARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE

2008 20080716 0 0,00 9 BANC05

110 AURORA ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080716 0 0,00 25 BANC05

111 AURORA ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080716 0 0,00 2.199.057,00 BANCOS

112 AURORA ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080717 0 0,00 250 BANCOS I

113 AURORA ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080718 0 0,00 29 BANCOS I

114 AURORA ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN EL LlBRO DE 2008 20080721 0 0,00 17 BANCOS I

115 AURORA ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080725 0 0,00 250 BANCOS

116 AURORA TASA ADO 2008 PARTIDA NO APARECEEN EL LlBRO DE 2008 20080728 0 0,00 250 BANCOS

117 AURORA ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080729 0 0,00 35 BANCOS I

118 AURORA ACREEDORE5 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080731 0 0,00 1.270.250,00 BANCOS I

119 AURORA 2008

INTERESES2008 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 20080901 0 0,00 50 BANCOS I

120 AURORA ACRREDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080904 0 0,00 242.453,00 BANCOS I 121 AURORA 2008

ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 20080910 0 0,00 115.375,00 BANC05

122 AURORA ACREEDORE5 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE 2008 20080911 0 0,00 92 BANCOS

123 AURORA ACREEDORES 2008 20080915 0 0,00 75

PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE BANC05 124 AURORA 2008

ACREEDORES 20080926 0 0,00 1.530.998,00

PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE

BANCOS

\.RESOLUCION NUMERO ,r;f"\ 1926 DE 2017------- HOJA No. 7 /II "Par fa cuaf se orden a fa depuracion de unas partidas contabfes " ACREEDORES 0 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE125 AURORA 2D08 20080929 0,00 10 BANCOS ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE126 AURORA 2008 20080930 0 0,00 208

BANCOS ACREEDORES 0 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE127 AURORA 2008 20081112 0,00 2.541.672,00

BANCOS ACREEDORES 0 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE128 AURORA 2008 20081212 0,00 3.520,00

BANCOS ACREEDORES 0 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE129 AURORA 2008 20080701 0,00 424

BANCOS ACREEDORES 0 7 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE130 AURORA 2008 20080701 0,00

BANCOS NOTA DEBITO 0 1 PARTIDA NO APARECEEN EL LlBRO DE131 AURORA 2008 20080829 0,00

BANCOS ACREEDORES 0 29 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE132 AURORA 2008 20080930 0,00

BANCOS ACREEDORES 0 1 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE133 AURORA 2008 20080808 0,00

BANCOS IDENTIFICADA 0 1 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE134 AURORA 2008 20080711 0,00

BANCOS ACREEDORES 0 816 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE135 AURORA 2008 20080721 0,00

BANCOS ACREEDORES 0 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE136 AURORA 2008 20080723 0,00 92 BANCOS ACREEDORES 0 36 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE137 AURORA 2008 20080825 0,00

BANCOS ACREEDORES 0 25 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE138 AURORA 2008 20080918 0,00

BANCOS TASA PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE139 AURORA 2008 20080924 0 0,00 4 BANCOS ACREEDORES 0 17 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE140 AURORA 2008 20080930 0,00

BANCOS TA5A ADO 2008 0 8.000,00 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE141 AURORA 2008 20080728 0,00

BANCOS ACREEDORES 0 19.450.336,00 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE142 AURORA 2008 20080729 0,00

BANCOS INTERESES 0 463 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE143 AURORA 2008 20080929 0,00

BANCOS ACREEDORES 0 1.546.164,65 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE144 AURORA 2008 20080930 0,00

BANCOS REVOCADASRES 0 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE145 AURORA 2008 20081201 1592/2008 0,00 54.438.945,00

BANCOS ACREEDORES 0 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE146 AURORA 2008 20080814 0,00 3.698.535,00

BANCOS ACREEDORES 0 14.761.705,00 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE147 AURORA 2008 20080903 0,00

BANCOS ACREEDORES 0 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE148 AURORA 2008 20081024 0,00 110.617,00

BANCOS ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE149 AURORA 2008 20081125 0 0,00 1.266.918,00

BANCOS ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE150 AURORA 2008 20081209 0 0,00 2.525.389,00

BANCOS ACREEDORES PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE151 AURORA 2008 20081216 0 0,00 414.368,00 BANCOS ACREEDORES 0 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE152 AURORA 2008 20081014 0,00 119.500,00

BANCOS ACREEDORES 0 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE153 AURORA 2008 20081223 0,00 2.239.123,00

BANCOS SEAJUSTA EL1 DE PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE154 AURORA 2008 20080731 AGOSTO 2008 0 0,00 692.250,00

BANCOS SIN IDENTIFICAR PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE155 AURORA 2008 20080822 0 0,00 508

BANCOS SIN IDENTIFICAR PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE156 AURORA 2008 20081106 0 0,00 0,85

BANCOS ACREEDORES 0 PARTIDA NO APARECEEN ELLlBRO DE157 AURORA 2008 20080707 0,00 3.064,00

BANCOS IDENTIFICADA 0 PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN158 AURORA 2009 20090810 213.955,00 0,00

FORMA GLOBAL IDENTIFICADA 0 PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN159 AURORA 2009 20090810 8.248.850,00 0,00

FORMA GLOBAL VIGENCIA ANO 0 PARTIDASIDENTIFICADAS DEBITADAS EN160 AURORA 2009 20091123 2009 6.404,00 0,00

FORMA GLOBAL IDENTIFICADA 0 PARTIDAS IDENTIFICADAS DE81TADASEN161 AURORA 2009 20090810 6.196.161,00 0,00 FORMA GLOBAL REC.CHEDEV 31· PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN162 AURORA 2009 20090911 08/09 AJUS 07·9 0 46.708,00 0,00 FORMA GLOBAL VIGENCIA ANO 0 PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN163 AURORA 2009 20090917 2009 106.412,00 0,00 FORMA GL08AL CHEQUE DEVUELTO 0 PARTIDASIDENTIFICADAS DEBITADAS EN164 AURORA 2009 20090918 TASA 1.453.380,00 0,00

FORMA GLOBAL INTERESES 0 0,00 PARTIDASIDENTIFICADAS DEBITADAS EN165 AURORA 2009 20090923 67.110,00

FORMA GLOBAL ACREEDORES 0 0,00 PARTIDASIDENTIFICADAS DEBITADAS EN166 AURORA 2009 20090923 1.069.935,00

FORMA GLOBAL AJUSTE 0 0,00 PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN167 AURORA 2009 20090924 ACREEDORES 315.512,00

FORMA GLOBAL

'-RESOLUCION NUMERO C"1926 DE _2_0_17_HOJA No. 8

I (11 '\ "Par la cual se ordena la depuraci6n de unas partidas contables " IAJUSTE PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 168 AURORA 2009 20090924 ACREEDORES 0 21.809,00 0,00 FORMA GLOBAL CHEQUE DEVUELTO PARTIDAS IDENTIFICADAS D~BITADAS Er 169 AURORA 2009 20090929 EN TASA 0 30.080,00 0,00 FORMA GLOBAL VIGENCIA ANO PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 170 AURORA 2009 20090929 2009 0 5.287.127,00 0,00 FORMA GLOBAL AJUSTE PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 171 AURORA 2009 20090930 ACREEDORES 0 149.937,00 0,00 FORMA GLOBAL 172 VIGEN CIA ANO PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN AURORA 2009 20091001 2009 0 5.643,00 0,00 FORMA GLOBAL

VIGENCIA ANO PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 173 AURORA 2009 20091002 2009 0 99.282,00 0,00 FORMA GLOBAL I ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS r174 AURORA 2009 20091007 0 11.445,00 0,00 FORMA GLOBAL ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN 175 AURORA 2009 20091008 0 274.909,00 0,00 FORMA GLOBAL

I 176 ACREEDORES PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS EN AURORA 2009 20091009 0 226.470,00 0,00

FORMA GLOBAL ERROR EN DEBITO PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS r177 AURORA 2009 20091009 DIA 29/09/09 0 89.910,00 0,00 FORMA GLOBAL 178 ACREEDORE5 PARTIDA5 IDENTIFICADAS DEBITADAS EN AURORA 2009 20091016 0 20.578,00 0,00 FORMA GLOBAL 179 AJUSTE PARTIDAS IDENTIFICADAS DEBITADAS 1N AURORA 2009 20091105 ACREEDORES 0 22.213,00 0,00 FORMA GLOBAL I

ACREEDO