SUPERSALUD - Resolución 2890 de 2011

“a a pe o E a yA SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD | | resotución Número 002890 2011 25 001, 281 ) | | | | | Por medio de lo cual se resuelve el recurso de reposición interpuesto contra la . 74 RssDdWeasr a, 2250, 20d dgosto de 2011. El SUPERINTENDENTE NACIONAL DE SALUD En ejercicio dle sus atribuciones legales y reglamentarias que le confieren el parágrafo |] del articulo 230, el parágrafo 2 del artículo 233 de ld Ley 100 de 1993, el artículo 22 ce la Ley 510 e 1999, el numeral 42.8 del articulo 42, los incisos l 3, 5 y 6 del artículo = 5 de 2001, los artículos 35, 36, los munergien 1, 3,4, 5, y 6 del artículo 37, ales a, ty, c.d y f, del artículo 39 de la ley 1122 de 2007, literales a, €, e, f y h del | Exticulo 40 de la Ley 1122 de 2007, el artículo 124 4 dE la Ley 1438 de 2011, el artículo ' Llé del Decreto Ley 663 ve 1993, el Decreto 1922 de 1994, Decreto /88 de 1998, el Ao 4 del Decreto 783 de 2000, el artículo 1% del Decreto 1015 de 2002, y en

especialcon el articulo 1, humerales 1, 2, 3, 4, 5, y 6 del artículo 3, los numerales 1, 7 y 2 del arficuio 4, el arfículo 5, los numerales 1.3, 4, 5, 10, 12,13, 14, 18, 17, 21, 22, 23, 24, 5, 26, 28,34, 36. 38, 40 y 42 del artículo 6, numerales 7, 8, 22,23, 25, y 42 del artículo 8 A Decreto 1018 de 2007 y los ortículos:9.1.1.1.1 al 9.1.2.1.3, del Decreto 2555 de 2010 CONSIDERANDO |. ANTECEDENTES 1.1. Mediante la Resolución No. 2173 del 30 de agosto de 2011, lu subelintendencia Nacional de Salud ordenó la toma de posesión inmediata de tos, bienes, haberes y negocios y la intervención forzosa para administrar la

ESE HOSPITAL DEPARTAMENTAL DE SABANALARGA, identificada con el NIT

890.103.127-9, (Folios 1 al 98 de la carpeta No. 5] | 12,10 Pesolución No. 2173 del 30 de agosto de 2011, se notificó personalmente «al | docto: YAMIL ROBERTO BLEL CERVANTES en calidad de Representante Legal | de la ESE HOSPITAL DEPARTAMENTAL DE SABANALARGA el día 14 de septiembre de 2011. (Folio 99 de la carpeta No. 5) 1.3, Con escrito radicado en esta Superintendencia el día 20 de septiembre de

septiembre de 2011. (Folio 99 de la carpeta No. 5) 1.3, Con escrito radicado en esta Superintendencia el día 20 de septiembre de 2011 con el NURC 1-2011-080229, el doctor YAMIL BLEL CERVANTES [Gerente seporado 1 cargo) de la ESE HOSPITAL DEPARTAMETNAL DE SABANALARGA, interpuso reCurso de E 'osición contra la Resolución No. 2173 del 30 de agosto 4 alte AY AT ge le may pela No. a NT , ; 2. RECURSO DE REPOSICIÓN INTERPUESTO CONTRA LA RESOLUCIÓN No. 2173 DEL 30 DE AGOSTO DE 2011. El doctor YAMIL BLEL CERVANTES (Gerente seporado del cargo) de la ESE HOSPITAL DEPARTAMENTAL DE SABANALARGA, con eserito radicado en esta Superintendencia

JRESOLUCIÓN número0 02890 DEL 2011. HOJA No. 2

M 1] Por medio de la cual se resuelve eel recurso de reposición interpuesto contra la Resolución No. 2173 del 30'de agosto de 2011. el día 20 Ge septiembre de 2011 con el NURE 1-2011-080229, interpuso recurso de reposición contra la Resolución No..2173 del 30 de agosto de 2011. Se trascriben algunos argumentos expuestos en el recurso, de la'siguiente forma: “A LOS ANTECEDENTES DEL ASUNTO SUB EXAMINE Y SU DESVIRTUACIÓN "Elrecurrente señala que los hallazgos ratificados que soportan el acto de intervención son el resultació ate la visita realizada en el mes de mayo del año. 2009, en cuyo desarrollo se

"Elrecurrente señala que los hallazgos ratificados que soportan el acto de intervención son el resultació ate la visita realizada en el mes de mayo del año. 2009, en cuyo desarrollo se tomaron los resuliados de la operación de la ESE en las vigencias 2006, 2007, 2008 y 2009, las cuales estaban sometidas a las matices de evaluación y seguimiento, propias de las entidades que implementaron el programa de reorganización, rediseño y modernización de lo red de prestaciores públicos de salud articulo. 54 de la Ley 715 de 2001, mismas que en el año 2010 arrojaron condonabilidad frente a la operación del 2009, razón por la cual las conclusiones y cargos están errados. De igual forna el impugnante indica que en la visita reatizada: en el mes de marzo de 2011 orientada al Sistema Obligatorio de Garantia de la Calidad no se verificó la existencia O pesistencia de las inconsistencias detectadas en la visita efectuada en el año 2009, tal como sezeñala O.continuacion: 1

HALLAZGO |

JUNTA |

DESCARGOS Y/O

__ ANOTACIONES

CONFORMACIÓN DE LA JUNTA DIRECTIVA "CONFORMACIÓN

DIRECTIVA DE LA Ala fecha de expedición de la resolución No. 2173 de 2011, el hallazgo (quedó subsanado desde el pasado 10 de septiembre de 2010 a La SNS confirma el hallazgo del año | 2009 cuanto «a que la Junta en Directiva no se encuentra conformada de acuerdo a lo reglamentado en el articulo 7 «del decreto 18746 de 2004, través de la posesión del representante de los

| 2009 cuanto «a que la Junta en Directiva no se encuentra conformada de acuerdo a lo reglamentado en el articulo 7 «del decreto 18746 de 2004, través de la posesión del representante de los Gremios dle producción (anexo 04). No obstante ello me ratificó en los argumentos presentados Pues cuenta con los dos | sobre la legalidad de las sesiones de Junta representantes del sector polílico | Directiva y lo ajeno a la voluntad de esta caministrativo, con los dos | Gerencia de tal hallazgo =— $e adjunta copia del representantes «del sector científico | acta de posesión del representante de los interno. y 'extemo) y con eligremios de producción Doctor José Marino representante por las asociaciones O alianzas de bsueriós, a la fecha de la visita. se pudo evidenciar que el miembro designado por el gremio del sector productivo mo ha sido elegido. El mencionado decreto establece que las juntas directivas de las empresas sociales del Estado tendrán un. número minima de sels miembros, COPIAS DE ACTAS DE LOS MIEMBROS DE LA JUNTA DIRECTIVA No: reposcn copias de las actas de posesión según exigencia del art. 9 del | Decreto 1876 de 1994, Mejía Villegas. DIRECTIVA Para el momento de la visita se surtió la imposibilidad de acreditar el cumplimiento, Se adjuntan copias de las actas de posesión de los miembros: Representante del Departamento del Atlántico. Miriarn Llinás de Ovalle, Secretaria de Salud Departamental, Representante de los

Usuarios: Adolfo Mario Estrada Muñoz.

Representante científico externo; Carlos Alberto

miembros: Representante del Departamento del Atlántico. Miriarn Llinás de Ovalle, Secretaria de Salud Departamental, Representante de los

Usuarios: Adolfo Mario Estrada Muñoz.

Representante científico externo; Carlos Alberto León Ballestero. Representante científico Interno: Jaime De la Hoz De la Hoz y Representante de los gremios: José Marino Mejía. [Anexo 05).

COPIAS DE ACTAS DE LOS MIEMBROS DE LA JUNTA |

a]RESOLUCIÓN nómerc002890 DEL 2011 HOJA No. 3 a cual se resuelve el recurso de reposición interpuesto contra la 173 de, 30 d+ agosto de 2011, ESMAS y El

| HALLAZGO DESCARGOS Y/O

ANOTACIONES

REUNIONES JUNTA DIRECTIVA | REUNIONES JUNTA DIRECTIVA | No se puedo velficar que la Junta | Se «adjunta como soporte que acredita el Directiva se esté reuniendo cada dos | cumplimiento del art 10 del Decreto 1876 de meses puesto que la Junta mombró | 1994, copias de las actas de reunión de Junta como sectetaro de la misma a una | Directiva de las vigencias 2009 y 2010. [anexo |persona clierente del Representante | 06) legal de la ESE, y no se encontraron Is actas de Junta en custodia en la ESE | PERIODO JUNTA DIRECTIVA ' PERIODO JUNTA DIRECTIVA cla ¿N5 confirma el hallazgo y lo | Me ratifico en los contenidos de las descargas ratifica con el concepto cel MPS toda vez que los conceptos no ostentan 10240290532) en cuanto a que no se | carácter vinculante y obligatorio así como las

cla ¿N5 confirma el hallazgo y lo | Me ratifico en los contenidos de las descargas ratifica con el concepto cel MPS toda vez que los conceptos no ostentan 10240290532) en cuanto a que no se | carácter vinculante y obligatorio así como las SÓ Io de cumpliniens a su atencia ; sentencios que córezcan de efectos ERGA de fecha 16 de agosto de 20003 de la | OMNES. Solo hasta la expedición de la Ley 1438 | ¡Sección CGuinmia de la Sala de le | de 201] y sy Decreto reglamentario 2993 de 2011 | Contencioso Aciminisirativo cel | se establecieron dle manera expresa los periodos Consejo de Estado, en cuanto que el | de los representantes de las «asociaciones de periodo en la Junta Directiva «del | usuarios. representante de las alianzas 0 | Asociaciones de usuarios, debe serpor | A la fecha. se están actualizado los Estatutos y des años establecido. en el artículo 12 | básicos de la ESE. "del Decreta 1757 de 1994, Esta |situcición se evidenció con el señor ¿Adolfo ¡Mario Estada Muñoz. Se | | evidencia vn Acta de posesión por el Departamento de Atlántico, del 12 de mayo de 2009, Adicionalmente este miembro no fue elegido conforme a le reglamentado Len decrelos 1826 y 1757 de 1994 | puesto que dichomiembro fue elegido por ua. lección popular de la comuniciad pero no por alianzas Ó asociacióa:s de usuarios lecaiimente . constituidas e inscritas en la secretaría Departamental de Salud del Departamento del Atlántico.

por ua. lección popular de la comuniciad pero no por alianzas Ó asociacióa:s de usuarios lecaiimente . constituidas e inscritas en la secretaría Departamental de Salud del Departamento del Atlántico. | LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA | LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA DIRECTIVA DIRECTIVA Se aajunta copia de la constancia de apertura del libro de Actas de Junta Directiva de Fecha Septiembre 16 de 2004. [anexo 07) No se encuentra registrado el libro de actas ante lo cmitoridad que ejerce las funciones de Inspección, Vigilancia y ¡| Control Ge la Empresa Social de ¿stado. es decir, la Secretaria de Salud | Departamental. Lo que evidencia un : incumplimiento al Artículo 70 del Decreto 1876 de 1994,MN )

RESOLUCIÓN número002890 DEL 2011. HOJA No. 4

Por medio de la cual se resuelve el recurso de reposición interpuesto contra la Resolución No. 2173 del 30 de agosto de 2011.

HALLAZGO DESCARGOS Y/O

ANOTACIONES

ELECCIÓN DEL GERENTE | ¡Ada feche de la visite no se ha dado cumplimiento. por parte de la Gobemación del Atlántico la elección la entidad. según Decreto 1800 dle 2008, ena actualidad ¡el gerente se encuentra encargacio del Gerente che por medio tiempo, situación dificil fibanciera qulministrativa que maneja 1 ES. al amterior gerente aunque terminaba su periodo el 17 de abril de | 2009 por la | Conmiralona esti sancionada ue Departamental mes de ef ttembre de 2008, sin

1 ES. al amterior gerente aunque terminaba su periodo el 17 de abril de | 2009 por la | Conmiralona esti sancionada ue Departamental mes de ef ttembre de 2008, sin embargo 1 pesar que se le solicitó a la oficina, juriafica de la ESE toda: la información al respecto esta no: fue Otorgancia desde el, La ELECCIÓN DEL GERENTE designación «del Gerente en propiedad, conforme al Decreto 800 y Resolución 165 de 2008. fue realizada «desde el pasado 29 de diciembre de 2009, para acreditar se anexa copia del Acta de posesión del Gerente [01 y 02]. INVESTIGACIÓN DE LA CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DEL GERENTE | Elanteñor: górente cunque ferminaba | su período el 17 de coril de 2009, este e sancionada por da. contraloría y desde el imes de septiembre de 2008, yn embarcó aunque se solicito a la oficina junco de da ESE, toda lo nformación estano fue otoracida, | REVISOR FISCAL A pesar que la ESE, cuento con revisor fiscal no se encontró evidencia de la | elección o reelección del mismo por | parte de la Junta Directiva y por ende | ftampeco hay posesión de revisor fiscal ente la Supeuntendencia Nacional de Salva oricinamao. incumplimiento cel ¡filulo. | CAPÑULO TERCERO de la circular Única extema 047 de 2007, modalficacia por las circulares externas | 1049, 050, 051 y 052.

Salva oricinamao. incumplimiento cel ¡filulo. | CAPÑULO TERCERO de la circular Única extema 047 de 2007, modalficacia por las circulares externas | 1049, 050, 051 y 052. INVESTIGACIÓN DE LA CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DEL GERENTE En la Contraloría Departamental se encuentra bajo reserva el Proceso según radicado No, 985. Unidad de cuidados intensivos de la ESE hospital Departamental de Sabanalarga, Dr. Walter González Siacdio. REVISOR FISCAL Se anexa copia Autorización posesión Revisor Fiscal de la SNS No. 0099 de marzo 30 de 2010 y oficio rremisorio No. 2-2010-028759. Con lo cual se subsana el hallazgo encontrado. [Anexo 08). - MANUALES DE APOYO LOGÍSTICO | Se confirma el hallazao, el lrepresentamie legúl comunica aue los estatulos — existen pera mo se evidencian, en cusmito alos manuales de proceso y procecdinventos, es claro ue ost oben tener anrobarión de lla Junta Directiva según Decreto 1876 de 1994, Gr Fl Numeral Z. MANUALES DE APOYO LOGÍSTICO Se adjunta copia de los estatutos de la ESE, Manuel de contratación según Resolución 117 de 2007, Manual de procesos y procedimientos de facturación Manual de normas y procedimientos de recursos Humanos, manual de normas y procedimientos de manual de normas y procedimientos de Salud Ocupacional y manual de autoevaluación, [Anexo 10) E | tesorería,

de facturación Manual de normas y procedimientos de recursos Humanos, manual de normas y procedimientos de manual de normas y procedimientos de Salud Ocupacional y manual de autoevaluación, [Anexo 10) E | tesorería, ARESOLUCIÓN número 002890 DEL 2011 HOJA No, 5 Por medio de la cual se resuelve el recurso de reposición interpuesto contra la Resolución No. 2173 del 30 de agosto

HALLAZGO | de 2011.

DESCARGOS Y/O

ANOTACIONES SISTEMA DE INFORMACIÓN Se confirmo el representante hallazgo y el legal establece nara. da sebición. de la! problematica, | , deciornes l | SISTEMA DE INFORMACIÓN La entidad cuenta con los módulos de cartera, Presupuesto, Contabilidad, Almacén y Farmacia, nómina. Tesorería, Facturación, Historias Clínicas, Entrega de Citas y Avditoría. A la fecha están | operando los módulos de Facturación, Entrega _de citas y farmacia. DEMANDAS Y LITIGIOS | cotrespondientes meanitestaciones de y techazo y denuncias de los jueces ante el Consejo Superior de la Judicatura | defensa DEMANDAS Y LITIGIOS ¡Se confirma el hallazgo es mecesario | La ESE hizo una adecuada defensa de sus que por pate de la ESE existan las | intereses, realizando: las denuncias pertinentes, como es el caso del proceso disciplinario No. 2010-00780-005, Acusado: Juez Primero promiscuo de Sabanalarga. Quejoso: ESE Hospital Dpial de Sabanalarga, Magistrado:

como es el caso del proceso disciplinario No. 2010-00780-005, Acusado: Juez Primero promiscuo de Sabanalarga. Quejoso: ESE Hospital Dpial de Sabanalarga, Magistrado: Rubén Darío Castro Charris. Consejo Superior de la Juclicatura juriscliceión disciplinaria. CONTRATACIÓN $e confimmo cel hallazgo, el hecho que disminuyan los gastos de personal esto oosiomnifico que el castó dae nersonal Se evidenció de la ESE 10 sea alto. que ames del convenio de reestructuración 388 de 2004, la planta de personal era de 210 cargos, se eliminaron 98 cargos, para una planta de 112 aprobada sin embargo de diciembre de 2008, tenian ¡laborando 240 personas. Incluyendo planta. personal de | | prestación de servicios, cooperativa, vigilancia. ete. a 3 personal de CONTRATACIÓN Es conveniente hacer claridad que el número de cargos de planta es de 96 cargos a 31 de año 2004, se ha hecho una reducción del 53.9%, así mismo teniendo en cuenta los compromisos ¡actguiridos en cumplimiento del convenio de desempeño 0388 de 2004, nuestra meta de reducción de asignaciones básicas es del -40. 1%, logrando la ESE a diciembre de 2010 una reducción del costo del 54.1% igualmente nuestra mela de reducción de servicios personales asociados a la nómina es del 54.1% y la ESE logro una reducción del -60.4%, cumpliendo de manera satisfactoria la meta | planteada ahora bien. la entidad en materia de

nuestra mela de reducción de servicios personales asociados a la nómina es del 54.1% y la ESE logro una reducción del -60.4%, cumpliendo de manera satisfactoria la meta | planteada ahora bien. la entidad en materia de servicios personales indirectos realiza la contratación por procesos, no por número de Personas, así mismo realiza el pago por cada | proceso ejecutado. diciembre de 2010, es decir que de 210 en el | RECURSOS HUMANOS RECURSOS HUMANOS Posibles Imeouladdades con el contrato con la cooherativa OPCIÓN FUTURO y OTRAS que es la que provee el personal asistencia y administrativo del a, Hospital que no pertenece a la planta Y | de personal del Hospital, clichas | ireguiandades halladas sor: a saluda y pensión teniendo en cuenta =1 salario mínimo y no fo | | l. La cooperativa liquidan los pagos | | | A la fecha, la ESE el hospital Departamental de | Sabanalarga: en acatamiento a los contenidos de la Ley 1429 de 2010 y 1450 de 2011, así como el Decreto reglamentario 2013 de 2011 no renovó los contratos con la CTA y suple la necesidad de personal técnico, asistencial y administrativo a través de contratos de servicios que en materia de contratación las Empresas Sociales del Estudo se rigen por Derecho PRIVADO. personales. Sumado a lo anterior es de destacar | eRESOLUCIÓN número0 02890 DEL 2011. HOJA No. 4 Por medio de la cual se resuelve el recurso de reposición interpuesto contra la Resolución No. 2173 del 30 de agosto de 2011,

eRESOLUCIÓN número0 02890 DEL 2011. HOJA No. 4 Por medio de la cual se resuelve el recurso de reposición interpuesto contra la Resolución No. 2173 del 30 de agosto de 2011, HALLAZGO devenaacia DESCARGOS Y/O ANOTACIONES Les descuentas un porcentaje de | adminishación que en algunos casos ascienden «al 7% por la aciministración del contrato, al rabajacdor pese a que el hospital | les reconoce este valor. Descuentan el 100% por concepto de sold y pensión a parte. Qs 0 operativas cuentas con solvencia económica puesto que | no le pagon a sus coopercados hasta tanto el hospital no cancele los servicios a la fecha adeudan dosineses de sotomo, se evt descontando «a los! babajtrlores que devengan | menos de 4 salariaás minimos el valor de 4% por conceblo ce fondo. de solidaridad siendo lo correcto el 1% para aquellos que devencquen mas de cuairo (4) salcinios Mininos mensuales, infringiendo de este modo la ley 971 de 2003 articulo 7. SISTEMA DE CONTROL INTERNO MEC] Se confimma el hallazgo ala fecha de levisita, sin embargo, el representante legal informa que a la fecha de la respuesta cel informe, el MECI cuenta con un «avance del £0%, no se evictencio ce la vespuesto.

SITUACIÓN FINANCIERA Y ESTADOS

FINANCIEROS | Se financieros a diciembre 31 2007 y 200€ tio confirma el hallazgo, los estados

evictencio ce la vespuesto.

SITUACIÓN FINANCIERA Y ESTADOS

FINANCIEROS | Se financieros a diciembre 31 2007 y 200€ tio confirma el hallazgo, los estados de 2006, eran razenables. | INVENTARIOS EM legal los acepta. A | diciembre diferencias | inventarios par ¡diferencia confirman los hallazgos, el 31 de 2008 se presentan entre contabilidad e $62.092 'M., dicha ambien afecta la lOs cooperados siendo lo correcto 1/3! ¡| SISTEMA DE CONTROL INTERNO MECI El modelo Estándar de Control interno se adopto mediante Resolución 069 de 2009, a la fecha se cuenta con un 100% de cumplimiento clel avance del MECI y con un 91.69 en Calidad, se anexa soporte de la DAFP, fecha 15 de septiembre de 2011. Anterior a esta colificación el MEC! se había implementado en un 91.21. Se anexa certificados de recepción de la información de a DAFP. [Anexo 010). SITUACIÓN FINANCIERA Y ESTADOS FINANCIEROS los estados financieros son confiables, razonables y muestran la realidad de la ESE. La ESE aportó en su momento los 2 extractos [bancarios que demuestran que la cuenta de efectivo si está dle acuerdo con contabilidad, INVENTARIOS ¡Las inconsistencias advertidas al cierre de la vigencia 2008 fueron La diferencia de la cuenta de inventarios entre contabilidad y almacén, la cual radica en que en el almocén aún

efectivo si está dle acuerdo con contabilidad, INVENTARIOS ¡Las inconsistencias advertidas al cierre de la vigencia 2008 fueron La diferencia de la cuenta de inventarios entre contabilidad y almacén, la cual radica en que en el almocén aún permanecen los saldos que se venían aplicando ja la cuenta de inventarios por los ajustes eRESOLUCIÓN númerc0 02890. DEL 2011 HOJA No. 7 | R cuando no l|AVdliciembre OP Niza HALLAZGO DESCARGOS Y/O ANOTACIONES iacionobidaiad de la cuenta pues no se sabe cual es el solcdo real más aún =xisteymwentario físico, PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO La ESE no cuenta con avalúos técnicos de los bienesinmuebles, en la vigencia de 2008. na se realizó registro contable por valorizaciones O desvalorizaciones, sSvación aue puede ester otiginancio LINO: Suv olota ción O sobre valoración de Ja Yo 2Quipo, prlopredaid planta sihación que genera incurmimiento | Manual de | delo amoo del Procedimientos del Contabilidad Poblica,. Regimen de Adicionemente se puedo observar que a diciembre: 31 de 2006, no se jeniar el feneno daonde está construida la ESE a tiombie de la misma. sin embargo «ll Gerente: actual informo que en el mes cde mayo de 2009, fimmanan escrituras Con el Alcálde Municipal. de — Sabanalarga. situación no se pudo evidenciar Estar | integrales de inflación. Ahora bien la ESE si

que en el mes cde mayo de 2009, fimmanan escrituras Con el Alcálde Municipal. de — Sabanalarga. situación no se pudo evidenciar Estar | integrales de inflación. Ahora bien la ESE si cuenta con Inventario físico, se anexa el inventario de las vigencias 2008 y 2009, PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO En la vigencia de 2008 no se hizo avalvuó debido a que la periodicidad con que se realizan estos procesos es de cada tres años. PASIVO 3] ce 2008 se observa un aumento: mfusiificacio: de los pasivos del 55,49% cor respecto al año de 200%, las cumentos más representativos comresponden «a honorarios, servicios | Persohules y amiicipos Sabre CwnWenios y acuerdos, A3l de diciembre de 2008. la cuento de honoranos presenta un crecimiento injustificado del 64.89% al pasar de $660,.045 M «u $1,680.136 M es decir 51.220.091 M que conyugaron al déficit financiera que presenta: la ESE a 31 de diciembre 2008. PASIVO | Durante Ja vigencia 2008 se dio un incremento de los pasivos, pasando de $3.377 millones a $7.586 millones, esta cifra incluye la cuenta de anticipos de convenios y acuerdos por valor de $2.166.548. millones que corresponde a la | prestación de servicios de la PPNA a cargo de la Gobernación del Atlántico, la cual se cruza con la cuenta deudores, es decir que restando este valor del pasivo total nos arrojaría una cifra

| prestación de servicios de la PPNA a cargo de la Gobernación del Atlántico, la cual se cruza con la cuenta deudores, es decir que restando este valor del pasivo total nos arrojaría una cifra definitiva de $35.420. Así mismo para la vigencia 2009, se dio una disminución significativa de los | mismos ya que terminaron en $2.779.5 millones. PATRIMONIO A 31 de diciembre de 2008. la cuenta del palrinnionio se encuentra sobrevalvadia en $935.223 M, puesto que ella coresponde a los aportes que Min hacienda aporto para la reestructuración de la ESE, igualmente afecta su tazonabilidad la falta de PATRIMONIO ¡A 31 de diciembre de 2008, la cuenta de | patrimonio ascendía a $8.358.949.000, dicho valor incluía $925 millones que correspondían a los recursos del Convenio de desempeño, los cuales fueron «devueltos al Ministerio de | hacienda en Febrero de 2009. Que es la cifra a de la cua se Tesuelve el recurso de reposición interpuesto contra la esolución Na. 2173 del.30 de agosto de 2011. | Ja que se refiere la SNS. ARESOLUCIÓN número 02890 DEL 2011 HOJA No. 8 HALLAZGO cregistio | la valorización 0 desvalorización de los bienes por efecto de Jos avalúos comerciales, | que ne se han hecho desde 2005, = a ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDAS Los INaresos presentan Un decrecimiento del 10.86% com f 16s1 ecto 10

| que ne se han hecho desde 2005, = a ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDAS Los INaresos presentan Un decrecimiento del 10.86% com f 16s1 ecto 10 la cual se resuelve el recurso de reposición interpuesto contra la Por medio «de Resolución Mo, 2173 del 30 de agosto de 2011. DESCARGOS Y/O ANOTACIONES wo 2007. sii embargo Jos costos y gustos tan solo decrecieron el 298%, se observa que enel año 2008 no se recisiraron doctos dos dgastos tal cómo lo comentaron en la parte de los gastos. No existe concilacion entre contabilidad Y TOC TUECICI A correspondiente va diciembre 31 de 2008, se observó una diferencia $2 19.3612 M, lo que origina un incumplimiento a la resolución 3572 de 2008 sobre el procediento: del control interno | contable, ernilida por la (Contaciuria General ae la Nación. GASTOS Se observa que a 31 de diciembre de 12006, los crastos mo fueron registrados | | contablemente en sy totalidad, puesto que según compromisos efeciuados y controlan a tHtoavés del presupuesto esto oh mayores en $2,535,321 m, que los registrados en la contabilidas! de la ESE situación que la Que e podemos ver a continuación: Esta | de la.operación corriente. IHuación fiene efectos directos sobre | o ¡a perdido del ejercicio del año 2008, || PARTIDAS CONTABLES que na es de 217 millones sino de || Costos de venta | 6.738.773 $2.860 millones. de operación

IHuación fiene efectos directos sobre | o ¡a perdido del ejercicio del año 2008, || PARTIDAS CONTABLES que na es de 217 millones sino de || Costos de venta | 6.738.773 $2.860 millones. de operación Costos de | 3.004.929 Asi Jas cosas la entidad con esta || administración práctica ho generado incumplimiento || Provisiones 190.426 al articulo 4 inciso C del Decreto 1876 | [Otros Gastos 177.768 de 1994, ¡Total gastos | 10.111.897 | Er teca e TU am ] | contables de la | Esto información se nati ica puesto que | operación | segun andúlisis,. los ingresos han | Alisminuiclo, no se ha ampliado el | 510311 milones, son les gastos contables Aa de salud y sin embargo la | vigencia 2008 | carga lamvoral administtativa y |” | asistenciól ha crumentado. PARTIDAS PRESUPUESTALES Total gastos | 12.647.225 | | comprometidos | | según presupuesto | | Cuentas por pagar | 2.325.641] a Ñ o | vigencias | h | ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDAS | En cuanto a la conciliación entre contabilidad y | fecturación a diciembre 31 de 2008, se puede anotar que contabilidad registra por causación y es la que genera el sistema y es la misma que registra facturación. | GASTOS Ratificamos que la ESE si registró contablemente en su fofalidad los gastos durante la vigencia 2008, la diferencia a la que se refiere el informe de la SNS de $2.535.321 millones se explica porque al tomor el dato del presupuesto, no se

en su fofalidad los gastos durante la vigencia 2008, la diferencia a la que se refiere el informe de la SNS de $2.535.321 millones se explica porque al tomor el dato del presupuesto, no se excluyeron del mismo las cuentas por pagar de las vigencias anteriores y la inversión [Activo Fijo), las cuales no hacen parte de los costos y gastosRESOLUCIÓN NÚMEROO 02 890 DEL 2011 HOJA No. 9 Por medió de la cual se resuelve el recurso de reposición interpuesto contra la Resolución No, 2173 del 30 de agosto de 2011. | DESCARGOS Y/O E E _ ANOTACIONES ¡| emteriores e] | inversión | 224.403 Total gcistos | 10,097.18] | | ¡comprometidos | | | presupuestales de | la-operación 1 $10.097 millones, son los gastos presupuestales, vigencia 2008. | L= A | Total gastos | 10.097.3181 | | || comprometidos según Total gastos | 10.111.897 contables de la | operación | Diferencia de 14.716 || Gastos contables E A | | Al comparar los gastos contables con los gastos presupuestales nos arroja una mínima «diferencia de $14,2 millones, IO EA | MANTENIMIENTO HOSPITALARIO MANTENIMIENTO HOSPITALARIO Al 31 de eiciembre de 2008 del total! Se presupuestaron $655 millones. Se del presupuesto es decir $13.446,337 | comprometió $523.729 millones «durante la M, se destino para mantenimiento | vigencia 2008 es decir el 80% de lo

Al 31 de eiciembre de 2008 del total! Se presupuestaron $655 millones. Se del presupuesto es decir $13.446,337 | comprometió $523.729 millones «durante la M, se destino para mantenimiento | vigencia 2008 es decir el 80% de lo hospitalario 4523,729 M, es decir el 4%, | presupuestado y se pagó $169.477 millones. Se lo que evicioncia que la entidad no dio | anexa copia de Ejecución Presupuestal a 31 de cumplimiento al arfículo 90. del | diciembre de 2008. Decreto 1298 de agosto 3 de 1994, ya que no se dlestinaron como minimo el | Es importante anotar que el porcentaje de |S% del total cle sus presupwesto a las | mantenimiento hospitalario ejecutado, $523.729 actividade. de mantenimiento de la | M corresponde al 5% de lo presupuestado por | infraestruc Hua y la dotación | concepto de ventas de servicios en la operación ¿hospitalaria obligación que debe |! corriente que fue de $10.375,396 M. el criterio de ejercer la entidad por ser un hospital | la ESE Hospital Departamental de Sabanalarga público en los cuales el valor de los | es presupuestar el mantenimiento hospitalario contrafos suscitos con la Nación o la | sobre la base de vigencia corriente sin incluir entidades tenitoriales, representen más | vigencias anteriores. del treinta por ciento (30%) de sus ingresos fofales, CUENTa> Di ORDEN | CUENTAS DE ORDEN El valor ce la cuentas de orden | La UCI se encuentra en conshucción y no hace CUENTAS DE — ORDEN DEUDORAS | parte de los activos de la entidad a la fecha, por

CUENTa> Di ORDEN | CUENTAS DE ORDEN El valor ce la cuentas de orden | La UCI se encuentra en conshucción y no hace CUENTAS DE — ORDEN DEUDORAS | parte de los activos de la entidad a la fecha, por DERECHOS CONJTINGENTES es de | tanto no puede ser incorporada a las cuentas | $3.453 Ma 31 de diciembre de 2008, úl | de orden y con respecto al Laboratorio Clínico respecto no se registran en estas | su contrato se limita a acceder a un porcentaje cuentas las inversiones efectuadas por | de la facturación bruta facilitando las los Convenios establecidos con | instalaciones pera operado por un tercero bajo tercer