SUPERSOLIDARIA - Anexo Circular Externa 14 de 2018

República de Colombia Ministerio de Hacienda y ao Público . ap G O B = R N O TT», Supersolidaria 09) cecocomeia (BI) MINHACIENDA Superintendencia de la Economía Solidaria 220000 -- CCiirrccuulalar r EExxtteerrnnaa NNoo. . PPáággiinnaa 11 ddee 4422 TTÍÍTTUULLOO VV -- DDIISSPPOOSSIICCIIOONNEESS CCOOMMUUNNEESS AA LLAASS OORRGGAANNIZIZAACCIIOONNEESS SSUUPPEERRVVIISSAADDAASS CCAAPPÍÍTTUULLOO XXVVIII I –— IINNSSTTRRUUCCCCIIOONNEESS PPAARRAA LLAA AADDMMIINNIISSTTRRAACCIÓIÓNN DDEELL RRIIEESSGGOO DDEE LLAAVVAADDOO DDEE AACCTTIIVVOOSS YY DDEE LLAA FFIINNAANNCCIIAACCIIOÓNN DDEELL

TTEERRRROORRIISSMMOO

Il.. AANNTTEECCEEDDENETNETSE.S .

EEl l ccaappítítuulolo XXVVI”I,1 , ppaarrttee tteerrcceerraa, , ddeel l EEssttaattuuttoo OOrrggáánnicicoo ddeel l SSiisstteemmaa FFiinnaannciceieror?o,2 , eenn aaddeellaanntete ((EEOOSSP)F,) , eessttaabblleeccee nnoorrmmaass ppaarraa llaa pprreevveennccióiónn ddee aaccttiivviiddaaddeess ddeeliliccttiivvaas.s .

DDiicchhaass ddiissppoossiicciioonneess lleeggaalleess aapplliiccaann aa llaass oorrggaanniizzaacciioonneess vviiggiillaaddaass ppoor r eessttaa SSuuppeeririnntteennddeencnicaia aaccoorrddee ccoonn lloo ddiissppuueesstoto eenn eel l aarrttííccuulloo 2233 ddee llaa LLeeyy 336655 ddee 1199997,7 , mmoodidfifiiccaaddoo ppoor r eel l aarrttííccuulloo 99 ddee llaa LLeeyy 1111221 1 ddee 2200006,6 , y y eel l aarrttííccuulloo 22..1144..22 ddeel l DDeeccrreetoto 11006688 ddee 2200115.5 . PPoor r uunnaa ppaartrtee, , eel l aarrttííccuulloo 2233% 3 ddee llaa LLeeyy 336655 ddee 11999977 eessttaabblleeccee qquuee ttooddaass llaass ccooooppeerartaitivvaass ddee aahhoorrrroo yy ccrrééddititoo yy llaass ccooooppeerartaitivvaass mmuultltiiaaccttiivvaass ee iinntteeggrraalleess ccoonn sseecccciióónn ddee aahhoorrrroo yy ccrrééddititoo ddeebbeerráánn aaccaattaar r lloo ddiissppuueesstoto eenn llooss aarrttííccuullooss 110022 aa 110077 ddeel l EEOOSSF.F .

DDee oottrroo llaaddoo, , eel l aarrttííccuulloo 22..1144..22 4 eexxttiieennddee llaa eexxiiggeenncicaia ddee llooss aarrttííccuullooss 110022 ((lliitteerraal l dd, , nnuummerearla l 22)), , 110033 yy 110044 ddeel l EEOOSSFF a a llaass oorrggaanniizzaacciioonneess ddiissttiinnttaass aa llaass ccooooppeerartaitivvaass qquuee ttiieenneenn aauuttoorriizzaacciióónn ppaarraa eel l eejjeerrcciicciioo ddee llaa aaccttiivviiddaadd ffiinnaannccieierar?a.5 . 1l AAr rt tí íc cu ul lo os s 110 02 2 aal l 110 07 7. . 2? DDeeccreretoto 666633 ddeel l 22 ddee aabbrirli l ddee 1199993.3 . 33 EEl l aarrttííccuulloo 2233 ddee llaa LLeeyy 336655 ddee 1199997,7 , mmoodidfifiiccaaddoo ppoor r eel l aarrttííccuulloo 99 ddee llaa LLeeyy 1111221 1 ddee 2200006,6 , eessttaabblleeccee lloo ssiigguuiieenntet:e : ““EEnnttiiddaaddeess ccooooppeerartaitivvaass qquuee rreeaalliizzaann aaccttiivviiddaaddeess ddee aahhoorrrroo yy ccrréédditioto. . AAddeemmásá s ddee llaass eennttiiddaaddeess CCooooppereartaitvivaass ddee ggrraaddoo ssuuppeeriroior r qquuee ssee

eennccuueentnrtreenn bbaajjoo llaa vviiggiillaanncciaia ddee llaa SSuuppeeririnntteennddeencnicaia FFiinnaannccieierraa oo qquuiieenn hhaaggaa ssuuss vveeccees,s , ttaammbbiéiénn eessttaarráánn ssuujjeettaass aa lloo eessttaabblleecciiddoo eenn llooss aarrttííccuullooss 110022 aa 110077 ddeel l EEssttaattuuttoo OOrrggáánnicicoo ddeel l SSiisstteemmaa FFiinnaannciceieror,o , ttooddaass llaass eennttiiddaaddeess ccooooppeerartaitivvaass qquuee rreeaalliicceenn aaccttiivviiddaaddeess ddee aahhoorrrroo yy ccrréédditioto. . PPaarraa llaass ccooooppeeraratitivvaass ddee aahhoorrrroo yy ccrrééddititoo yy llaass ccooooppeeraratitivvaass mmuultltiiaaccttiivvaass ee iinntteeggrraalleess ccoonn sseecccciióónn ddee aahhoorrrroo yy ccrrééddititoo vviiggiillaaddaass ppoorr llaa SSuuppeeririnntteennddeencnicaia ddee llaa EEccoonnoommíaía SSooliliddaariraia, , eessttee eennttee ddee ssuuppeervrivsisióión,n ,

rreeggllaammeentnatarárá lloo ddiissppuueesstoto eenn llooss cciittaaddooss aarrttííccuullooss ddeel l EEssttaattuuttoo FFiinnaannccieierroo yy ppooddrráá mmoodidfiificcaar r llaass ccuuaanntítíaass aa ppaartritrir ddee llaass ccuuaalleess ddeebbeerárá ddeejjaarrssee ccoonnssttaanncicaia ddee llaa iinnffoorrmmaacciióónn rreellaattiivvaa aa ttrraannssaacccciioonneess eenn eeffeecctitivvoo. . LLaass ccooooppeeraratitivvaass ddee aahhoorrrroo yy ccrrééddititoo yy llaass ccooooppeerartaitivvaass mmuultltiiaaccttiivvaass ee iinntteeggrraalleess ccoonn sseecccciióónn ddee aahhoorrrroo yy ccrréédditioto, , ddeebbeerráánn iinnffoorrmmaar r aa llaa UUIIAAFF llaa ttoottaalliiddaadd ddee llaass ttrraannssaacccciioonneess eenn eeffeeccttiivvoo ddee qquuee ttrraattaa eel l aarrttííccuulloo 110033 ddeel l EEssttaattuuttoo OOrrggáánnicicoo ddeel l SSiisstteemmaa FFiinnaannciceieror,o , ccoonnffoorrmmee aa llaass iinnssttrruucccciioonneess qquuee ppaarraa eel l eeffeeccttoo iimmppaartrata llaa SSuuppeeririnntteennddeencnicaia ddee llaa EEccoonnoommíaía SSooliliddaariraia”.” .

44 EEl l aarrttííccuulloo 22..1144..22 eessttaabblleeccee lloo ssiigguuiieenntete: : ““SSeeccttoorreess eeccoonnóómmicicooss oobblliiggaaddooss aa iinnffoorrmmaarr ssoobbrree ooppeerraacciioonnese.s . SSiinn ppeerrjjuuiicciioo ddee llaass oobblliiggaacciioonneess ddee llaass eennttiiddaaddeess qquuee aaddeellaannttaann llaass aaccttiivviiddaaddeess ffiinnaannccieierar,a , aasseegguurraaddoorara oo pprrooppiiaass ddeel l mmeerrccaaddoo ddee vvaalloorrees,s , llaass eennttiiddaaddeess ppúúbbliliccaass yy pprriivvaaddaass ppeerrtteenneecciieenntteess aa sseeccttoorreess ddiiffeerreenntteess aa eessttoos,s , ddeebbeerráánn rreeppoorrttaarr aa llaa UUnniiddaadd ddee IInnffoorrmmaacciióónn yy AAnnáláilsisisis FFiinnaannccieierroo llaa iinnffoorrmmaacciióónn ddee qquuee ttrraattaann eell lliitteerraal l dd)) ddeel l nnuummerearla l 22° ddeel l aarrttííccuulloo 110022 yy llooss aarrttííccuullooss 110033 aa 110044 ddeel l EEssttaattuuttoo

OOrrggáánnicicoo ddeel l SSiisstteemmaa FFiinnaannciceieror,o , ccuuaannddoo ddiicchhaa UUnniiddaadd lloo ssooliliccititee, , eenn llaa ffoorrmmaa yy ooppoorrttuunniiddaadd qquuee eessttaa sseeññalael”e.” . 53 DDeenntrtroo ddeel l uunniivveerrssoo ddee eessttaass oorrggaanniizzaacciioonneess ppooddeemmoos s cciittaarr llaass ssiigguuiieenntetes:s : ((ii)) ttooddaass llaass ccooooppeeraratitivvaass ccuuyyoo oobbjjeettoo yy aaccttiivviiddaaddeess sseeaann ddiissttiinnttooss aal l eejjeerrcciicciioo ddee llaa aaccttiivviiddaadd ffiinnaannccieierar;a ; ((iiii)) ffoonnddooss ddee eemmppleleaadodso;s ; ((iiiiii)) aassoocciiaacciioonneess mmuututualaeles,s , eennttrree oottrraass. . NonCeG P 200. po ES (Se p SS E o EwRi ¿3 SSuupperevrivsi. siói..ózn n ppaarraa eel l ccrreeccii. mmiie. enntoto ssoocciai. al l

Sl FS EN E yy eeccoonnóómmicicoo ddeel l sseeccttoor r ssoolliiddaaririoo (0) Lo] 5 CCaarrrreerraa 77 NNoo. . 3311--1100 PPiissoo 1111. . PPBBXX ((11)) 77556600555577 FFAAXX –— EExxtteennssióiónn 112255 LLíínneeaa ggrraattuuititaa 001188000000 118800443300 EATIFICADO wwwww.ws.uspueprseorsliodliadrairaia.g.goov.vc.coo Código GP 006-1 NNIITT: : 883300..005533..004433 55 BBooggootátá DD..CC.,. , CCoolloommbibaia Código SC 5773-1 República de Colombia Ministerio de Hacienda y ao Público . ap G O B = R N O TT», Supersolidaria 09) cecocomeia (BI) MINHACIENDA Superintendencia de la Economía Solidaria 220000 -- CCiirrccuulalar r EExxtteerrnnaa NNoo. . PPáággiinnaa 22 ddee 4422 LLaass ddiissppoossiicciioonneess lleeggaalleess ccoonnssaaggrraaddaas s eenn eel l EEOOSSFF ddeebbeenn ccoonnccoorrddaarrssee ccoonn llaass iinnssttrruucccciioonneess iimmppaartrtiiddaass ppoor r eel l GGrruuppoo ddee AAcccciióónn FFiinnaannccieierraa IInntteerrnnaacciioonnala l ((GGAAFIF| I ppoorr ssuuss

ssiiggllaass eenn eessppaañoñlo).l) . EEnn eeffeecctoto, , aa ppaartritrir ddeel l 1155 ddee ffeebbrreerroo ddee 22001122 llaass rreeccoommeennddaacicoionnees s iinntteerrnnaacciioonnaalleess eemmititiiddaass ppoor r eel l GGrruuppoo ddee AAcccciióónn FFiinnaannccieierraa IInntteerrnnaacciioonnala l ((GGAAFIF I ppoor r ssuuss ssiiggllaass eenn eessppaañoñlo)l ) aaccttuuaalliizzaarroonn eel l eessttáánnddaar r iinntteerrnnaacciioonnala l oorriiggiinnaallmmeenntete eexxppeeddididoo eenn 11998899 yy vvaarriiaass vveecceess rreeccoonnssiiddeerraaddo,o , eenn mmaateteriraia ddee lluucchhaa ccoonntrtraa eel l llaavvaaddoo ddee aaccttiivvoosfs,6 , llaa ffiinnaanncciiaacciióónn ddeel l tteerrrroorriissmmoo” 7 y y llaa ffiinnaanncciiaacciióónn ddee llaa pprroolliiffeerraacciióónn ddee aarrmmaass ddee ddeessttrruucccciióónn mmaasisviva.a . EEnnttrree llooss ccaammbiboioss mmááss iimmppoorrttaanntteess qquuee ssee iinnttrroodduujjeerroonn eenn eessttaa vveerrssiióón,n , ssee ddeessttaaccaa eel l eennffooqquuee

bbaassaaddoo eenn rriieessggooss qquuee eess ttrraannssvveersrsala l aa vvaarriiaass ddee llaass rreeccoommeenndadcaicoionense.s . EExxiisstteenn rreeccoommeennddacaicoionnees s ppaarrttiiccuullaarreess ppaarraa llooss ssuuppeerrvviissoorreess yy llooss ddiiffeerreenntteess sseeccttoorreess ddee llaa eeccoonnoommíaí.a . AAddiicciioonnaallmmeentnete llaa rreeccoommeennddacaicóiónn 88 ddeel l GGAFA!FI,I , aaccttuuaalliizzaaddaa eenn jjuunniioo ddee 2200116,6 , rraattiiffiiccóó qquuee llaass eennttiiddaaddeess ssiinn áánniimmoo ddee lluuccrroo ppooddrrííaann sseerr ccoonnssiiddeerraaddaass ccoommoo vvuullnneerraabbleless eenn eel l aabbuussoo ppaarraa llaa ffiinnaanncciiaacciióónn ddeel l tteerrrroorriissmmoo yy eenn eessaa mmeediddida,a , llooss ppaaíísseess ddeebbeenn vvaalloorraar r yy eessttaabblleecceer r mmeeddididaass ffooccaalliizzaaddaass yy pprrooppoorrcciioonnalaeles,s , eenn llíínneeaa ccoonn eel l eennffooqquuee bbaassaaddoo eenn rriieessggoos.s .

EEss aassí í qquuee, , eenn nnuueesstrtroo ppaaííss eess nneecceessarairoio eessttaabblleecceer r aallgguunnooss pprroocceeddiimmieientnotso,s , ccoonnttrroolleess yy rreeppoorrtteess eenn llaass oorrggaanniizzaacciioonneess ddee llaa eeccoonnoommíaía ssoolliiddaaririaa ppaarraa llaa pprreevveennccióiónn ddee aaccttiivviiddaaddeess ddeeliliccttiivvaas.s . CCoonnsseeccuueentnetemmenetnet,e , ttaalleess mmeeddididaass aapplliiccaann ppaarraa llaass oorrggaanniizzaacciioonneess qquuee ssee eennccuueentnrtraann bbaajjoo llaa ssuuppeervrvisisiióónn ddee eessttaa SSuuppeeririnntteennddenecnicai.a . EEl l mmaarrccoo lleeggaal l eexxiisstteennttee eenn CCoolloommbibaia ssoobbrree pprreevveennccióiónn yy ccoonntrtorlo l ddeel l llaavvaaddoo ddee aaccttiivvooss yy ddee llaa ffiinnaanncciiaacciióónn ddeel l tteerrrroorriissmmoo ttiieennee ccoommoo bbaassee ffuunnddaammenetnatla l eel l ddeessararrorlollolo ddee ssiisstteemmaass qquuee ppeerrmmititaann aa llooss ddiissttiinnttooss sseeccttoorreess ddee llaa eeccoonnoommíaí,a , pprreevveeninri r qquuee llaass iinnssttiittuucciioonneess qquuee llooss

iinntteeggrraann sseeaann uuttiillizizaaddaass ddiirreeccttaammeenntete oo aa ttrraavvééss ddee ssuuss ooppeerraacciioonneess ccoommoo iinnssttrruummeenntoto ppaarraa eel l llaavvaaddoo ddee aaccttiivvooss yy//oo llaa ccaannaalilizzaacciióónn ddee rreeccuurrssooss hhaacciaia llaa rreeaalliizzaacciióónn ddee aaccttiivviiddaaddeess 66 EEl l aarrttííccuulloo 332233 ddeel l CCóóddigigoo PPeennala l CCoolloommbbiaiannoo eessttaabblleecce:e : ““LLaavvaaddoo ddee aaccttiivvoos.s . MMoodidfifiiccaaddoo ppoorr eell aarrt.t . 3333, , LLeeyy 11447744 ddee 2200111,1 , mmoodidfifiiccaaddoo ppoorr eell aarrttííccuulloo 1111, , LLeeyy 11776622 ddee 22001155: : EEl l qquuee aaddqquiueierar,a , rreessgguuaardrde,e , iinnvviieertrtaa, , ttrraannsspporotret,e , ttrraannssffoorrmme,e , ccuussttooddieie oo aaddmminiinsistrtree bbiieenneess qquuee tteennggaann ssuu oorriiggeenn mmeedidaiatoto oo iinnmmeeddiaiatoto eenn aaccttiivviiddaaddeess ddee eexxttoorrssióión,n , eennrriiqquueecciimmieienntoto iillíícciittoo, , sseeccuueestsrtroo

eexxttoorrssivivo,o , rreebbeelilióón,n , ttrrááffiiccoo ddee aarrmmaas,s , ddeelliittooss ccoonntrtraa eell ssiisstteemmaa ffiinnaannccieieror,o , llaa aaddmmininisisttrraacciióónn ppúúbblilcica,a , oo vviinnccuullaaddooss ccoonn eell pprroodduucctoto ddee llooss ddeelliittooss oobbjjeettoo ddee uunn ccoonnccieiertrtoo ppaarraa ddeelliinnqquiuri,r , rreellaacciioonnaaddaass ccoonn eell ttrrááffiiccoo ddee ddrrooggaass ttóóxxiiccaas,s , eessttuuppeeffaacciieenntteess oo ssuussttaanncciaiass ssiiccoottrróóppiiccaas,s , oo lleess ddéé aa llooss bbiieenneess pprroovveenniieenntteess ddee ddiicchhaass aaccttiivviiddaaddeess aappaarriieenncciaia ddee lleeggaalliiddaadd oo llooss lleeggaaliliccee, , ooccuultltee oo eennccuubbrara llaa vveerrddaaddeerara nnaattuurraalleezza,a , oorriiggeenn, , uubbiiccaaccióión,n , ddeesstitinno,o , mmoovvimimieientnoto oo ddeerreecchhooss ssoobbrree ttaalleess bbiieennees,s , oo rreeaalliiccee ccuuaallqquuieierr

oottrroo aaccttoo ppaarraa ooccuultltaarr oo eennccuubrbirrir ssuu oorriiggeenn iillíícciittoo iinnccuurrrirriráá, , ppoorr eessaa ssoollaa ccoonndducutcat,a , eenn pprriissiióónn ddee sseeiiss ((66)) aa qquuiinnccee ((1155) ) aaññooss yy mmuultltaa ddee qquuiinniieennttooss ((550000) ) aa cciinnccuueenntata mmili l ((5500..000000) ) ssaallaarriiooss mmíínniimmooss lleeggaalleess mmeennssuaulaeless vviiggeenntetes.s . IInncciissoo AAddiicciioonnaaddoo ppoorr eell aartr.t . 88, , LLeeyy 774477 ddee 2200002,2 , IInncciissoo mmoodidfifiiccaaddoo ppoorr eell aarrt.t . 1177, , LLeeyy 11112211 ddee 2200006.6 . MMoodidfiificcaaddoo ppoorr eell aarrt.t . 4422, , LLeeyy 11445533 ddee 2200111.1 . LLaa mmiissmmaa ppeennaa ssee aapplliiccaarráá ccuuaannddoo llaass ccoonndduucctatass ddeessccrirtitaass eenn eell iinncciissoo aanntteerriioorr ssee rreeaalliicceenn ssoobbrree bbiieenneess ccuuyyaa eexxttiinncciióónn ddee ddoommininioio hhaayyaa

ssiiddoo ddeeccllaarraadda.a . EEl l llaavvaaddoo ddee aaccttiivvooss sseerráá ppuunnibiblele aauunn ccuuaannddoo llaass aaccttiivviiddaaddeess ddee qquuee pprroovviinniieerreenn llooss bbiieennees,s , oo llooss aaccttooss ppeennaaddooss eenn llooss aappaarrttaaddooss aanntteerriioorrees,s , ssee hhuubbiieesseenn rreeaalliizzaaddo,o , ttoottaal l oo ppaarrcciiaallmmeentnet,e , eenn eell eexxttrraannjejeror.o . LLaass ppeennaass pprriivvaattiivvaass ddee llaa lliibbeerrttaadd pprreevviissttaass eenn eell pprreesseenntete aarrttííccuulloo ssee aauummeentnataráránn ddee uunnaa tteerrcceerraa ppaarrttee aa llaa mmiittaadd ccuuaannddoo ppaarraa llaa rreeaalliizzaacciióónn ddee llaass ccoonndduucctatass ssee eeffeeccttuuaarreenn ooppeerraacciioonneess ddee ccaammbiboio oo ddee ccoommerecricoio eexxtteeriroior,r , oo ssee iinnttrroodduujjeerreenn mmeerrccaanncícaíass aall tteerrrriittoorriioo nnaaccioionanla.l . EEl l

aauummeentnoto ddee ppeennaa pprreevviissttoo eenn eell iinncciissoo aannteteriroior,r , ttaammbbiiéénn ssee aapplliiccaarráá ccuuaannddoo ssee iinnttrroodduujjeerreenn mmeerrccaanncícaíass ddee ccoonnttrraabbaannddoo aall tteerrrriittoorriioo nnaaccioionanla”.l” . 77 EEss eel l ccoonnjjuunntoto ddee aaccttiivviiddaaddeess eennccaammininaaddaas s aa ccaannaalilizzaar r rreeccuurrssooss llíícciittooss oo iillíícciittooss ppaarraa pprroommovoevre,r , ssuuffrraaggaar r oo ppaattrroocciinnaar r iinnddiivviidduuoos,s , ggrruuppooss oo aaccttiivviiddaaddeess tteerrrroorriissttaas.s . NonCeG P 200. po ES (Se p SS E o EwRi ¿3 SSuupperevrivsi. siói..ózn n ppaarraa eel l ccrreeccii. mmiie. enntoto ssoocciai. al l Sl FS EN E yy eeccoonnóómmicicoo ddeel l sseeccttoor r ssoolliiddaaririoo (0) Lo] 5 CCaarrrreerraa 77 NNoo. . 3311--1100 PPiissoo 1111. . PPBBXX ((11)) 77556600555577 FFAAXX –— EExxtteennssióiónn 112255 LLíínneeaa ggrraattuuititaa 001188000000 118800443300

EATIFICADO wwwww.ws.uspueprseorsliodliadrairaia.g.goov.vc.coo Código GP 006-1 NNIITT: : 883300..005533..004433 55 BBooggootátá DD..CC.,. , CCoolloommbibaia Código SC 5773-1 República de Colombia SMinuisteprioe de rHacsienoda ly aiod Paúblirco ia. (ap OG O EB = R N O ((8a3,) MINHACIENDA Superintendencia de la Economía Solidaria 220000 -- CCiirrccuulalar r EExxtteerrnnaa NNoo. . PPáággiinnaa 33 ddee 4422 tteerrrroorriissttaas,s , ((eenn aaddeellaanntete LLAA//FFTT) ) oo ccuuaannddoo ssee pprreetteennddaa eel l ooccuullttaammieienntoto ddee aaccttiivvooss pprroovveenniieenntteess ddee ddiicchhaass aaccttiivviiddaaddees.s . EEnn eessttee oorrddeenn ddee iiddeeaas,s , llaa SSuuppeeririnntteennddeencnicaia ddee llaa EEccoonnoommíaía SSooliliddaariraia ttiieennee eel l ddeebbeer r lleeggaal l ddee vveellaar r ppoorrqquuee ssuuss vviiggiillaaddaass aaddoopptteenn SSiisstteemmaass ddee AAddmminiinsitsrtraaccióiónn ddee RRiieessggoo ddee LLaavvaaddoo ddee AAccttiivvooss yy FFiinnaanncciiaacciióónn ddeel l TTeerrrroorriissmmoo yy llaa FFiinnaanncciiaacciióónn eenn llaa PPrroolliiffeerraacciióónn ddee AArrmmaas s ddee

DDeessttrruuccccióiónn MMaasisvivaa ((SSAARRLLAAFFT)T ) ddiiffeerreenncciaialeles,s , qquuee eessttéénn eenn ccoonnssoonnaancnicaia ccoonn llaass rreeccoommeennddacaicoionnees s iinntteerrnnaacciioonnaaleles.s . PPoor r oottrraa ppaartrtee, , nnuueesstrtraass vviiggiillaaddaass ttiieenneenn eel l ddeebbeer r lleeggaal l ddee aaddeellaanntatar r ttooddaass llaass aaccttuuaacciioonneess yy ttrráámmititeess ppeerrttiinneenntteess ppaarraa iimmpplleemmeentnatra r SSAARRLLAAFTF,T , eejjeeccuutatralrol,o , mmeedidrilrolo yy ttoommaar r llaass aacccciioonneess ddeel l ccaasso.o . CCoonn llaa ffiinnaalliiddaadd ddee ccuummplpirli r ccoonn llaass oobblliiggaacciioonneess lleeggaalleess yyaa cciittaaddaass yy ccoonn ffuunnddaammeentnoto eenn llaa ffaaccuullttaadd oottoorrggaaddaa eenn eel l nnuummerearla l 2222% 8 ddeel l aarrttííccuulloo 3366 ddee llaa LLeeyy 445544 ddee 1199998,8 , eessttaa SSuuppeeririnntteennddeencnicaia iinnssttrruuyyóó aa llaass vviiggiillaaddaass ssoobbrree pprroocceeddiimmieienntotoss qquuee ddeebbeenn oobbsseerrvvaar r ppaarraa llaa

pprreevveennccióiónn yy eel l ccoonntrtorlo l ddeel l llaavvaaddoo ddee aaccttiivvooss yy ddee llaa ffiinnaanncciiaacciióónn ddeel l tteerrrroorriissmmo,o , ttaal l ccoommoo ccoonnsstata eenn eel l ccaappítítuulolo XXI I ddeel l ttííttuulloo IIII yy ccaappítítuulolo IIXX ddeel l ttííttuulloo I1IIlI ddee llaa CCiirrccuulalar r BBáássiiccaa JJuurrííddiiccaa?.9 . LLaa iinnssttrruucccciióónn qquuee aaccttuuaallmmeenntete rreeggiissttrraa llaa CCiirrccuulalar r BBáássicicaa JJuurrííddiiccaa eessttáá ffuunnddaammeenntataddaa eenn llaa iimmpplleemmeentnatacicóiónn ddee uunn SSiisstteemmaa IInntteeggraral l ddee PPrreevveennccióiónn yy CCoontnrtorlo l ddeel l LLaavvaaddoo ddee AAccttiivvooss yy ddee llaa FFiinnaanncciiaacciióónn ddeel l TTeerrrroorriissmmoo ((SSIIPPLLAAFTF)T.) . SSiinn eemmbbaragrog,o , aaccoorrddee ccoonn llaass aaccttuuaalliizzaacciioonneess qquuee hhaa pprreesseennttaaddoo eel l ggrruuppoo GGAAF!FI I eenn rreellaacciióónn

ccoonn llaa pprreevveennccióiónn ppaarraa eel l ffiinnaanncciiaammiieenntoto ddee aaccttiivviiddaaddeess ddeeliliccttiivvaas,s , eess nneecceessarairoio aajjuussttaar r llaa iinnssttrruucccciióónn eenn eel l sseennttiiddoo qquuee eel l eennffooqquuee ddee llaass mmeeddididaass ppaarraa llaa pprreevveennccióiónn ddee aaccttiivviiddaaddeess ddeelliiccttiivvaass ssee ffuunnddaammenetnata eenn ssiisstteemmaass ddee aaddmminiinsistrtraacciióónn ddee rriieessggoos,s , ccoommoo eess eel l ccaassoo ddeel l SSiisstteemmaass ddee AAddmminiinsitsrtraaccióiónn ddee RRiieessggoo ddee LLaavvaaddoo ddee AAccttiivvooss yy FFiinnaanncciiaacciióónn ddeel l TTeerrrroorriissmmoo

((SSAARRLLAAFTF)T.) .

I[I1 . IINNSSTTRRUUCCCCIIÓÓNN EEnn mméréirtitoo ddee lloo eexxppuueestsoto eenn eel l nnuummerearla l aanntteeriroior,r , eel l ccaappítítuulolo XXI I ddeel l ttííttuulloo IIlI yy eel l ccaappítítuulolo IIXX ddeel l ttííttuulloo I11IlI ddee llaa CCiirrccuulalar r BBáássiiccaa JJuurrííddiiccaa qquueeddaarárá aassí:í :

11. . ÁÁMMBBITITOO DDEE AAPPLLIICCAACCIIÓÓNN 88 EEl l tteexxttoo eess eel l ssiigguuiieenntet:e : ““AArrttííccuulloo 3366. . FFuunncciioonneess ddee llaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia ddee llaa EEccoonnoommíaía SSooliliddaarirai.a . SSoonn ffaaccuullttaaddeess ddee llaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia ddee llaa EEccoonnoommíaía SSooliliddaariraia ppaarraa eell llooggrroo ddee ssuuss oobbjjeettiivvooss: : 2222. . IInnssttrruuirir aa llaass iinnssttiittuucciioonneess vviiggiillaaddaass ssoobbrree llaa mmaanneerara ccoommoo ddeebbeenn ccuummplpilrirssee llaass ddiissppoossiicciioonneess qquuee rriiggeenn ssuu aaccttiivviiddaad,d , ffiijjaarr llooss ccrriitteerriiooss ttééccnniiccooss yy jjuurrííddiiccooss qquuee ffaacciilliitteenn eell ccuummplpilimmieienntoto ddee ttaalleess nnoorrmmaass yy sseeññaalalarr llooss pprroocceeddiimmieienntotoss ppaarraa ssuu ccaabbaal l aapplliiccaaccióión”n.” . 99 CCiirrccuulalar r eexxtteerrnnaa 66 ddee 2200115.5 .

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9 E S SSuupp yye re eevr ci cvs ooio si ni na ói óó ón mn mi cpp icoaar o ra a dd eeee ll ll sscc eerr cee ctcc toi oi ro mm r i i se se on on lt lio it ddo aa rss iroo iooc ci ai. al l 5 “CaCrraerrrear a 77 NNoo. . 3311--1100 PPiissoo 1111. . PPBBXX ((11)) 77556600555577 FFAAXX –— EExxtteennssióiónn 112255 LLíínneeaa ggrraattuuititaa 001188000000 118800443300 SAmIACAOS wwwww.ws.uspueprseorsliodliadrairaia.g.goov.vc.coo Código GP 006-1 NNIITT: : 883300..005533..004433 55 BBooggootátá DD..CC.,. , CCoolloommbibaia Código SC 5773-1 200 - Circular Externa No. Página 4 de 42 Corresponde a las organizaciones solidarias vigiladas diseñar e implementar el SARLAFT de acuerdo con los criterios y parámetros mínimos exigidos en el presente Capítulo, sin perjuicio de advertir que de acuerdo con el literal e) del numeral 2 del artículo 102 del EOSF, éstos deben estar en consonancia con los estándares internacionales sobre la materia, especialmente los proferidos por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Todas las organizaciones solidarias están obligadas a aplicar lo pertinente al régimen de reportes establecido por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) de acuerdo

con lo contenido en el presente capítulo. Las organizaciones solidarias vigiladas por esta Superintendencia y que en el desarrollo de su actividad pretendan tener relaciones comerciales con otros sujetos obligados al régimen de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo de cualquier sector de la economía, deberán adoptar procedimientos mínimos de conocimiento de ese tercero, en lo que considere le pueda generar algún tipo de riesgo, según los parámetros establecidos en su debida diligencia. El SARLAFT que implementen las organizaciones solidarias vigiladas que estén obligadas conforme a lo dispuesto en las presentes instrucciones, debe atender a la naturaleza, objeto social y demás características particulares de cada una de ellas. De igual forma, con el propósito de prevenir que las organizaciones de la economía solidaria supervisadas sean utilizadas para el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, éstas deben implementar procedimientos que garanticen la obtención oportuna de información sobre el beneficiario final y de las personas naturales que ejercen el control en las personas jurídicas asociadas, clientes o proveedores. Las instrucciones contenidas en el presente Capítulo se aplicarán conforme a los siguientes parámetros: 1.1 Las organizaciones vigiladas que a continuación se relacionan deben dar cumplimiento a la totalidad de las disposiciones contenidas en el presente capítulo: • Cooperativas especializadas de ahorro y crédito, cooperativas multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito. • Fondos de empleados del primer nivel de supervisión y los fondos de empleados clasificados en categoría plena, en los términos del Decreto 344 de 2017 y las normas que lo aclaren, sustituyan o modifiquen.

• Fondos de empleados de 2° y 3° nivel de supervisión cuyo vínculo de asociación difiera del generado exclusivamente por una misma empresa o institución pública o privada, o de varias sociedades en las que se declare la unidad de Supervisión para el crecimiento social y económico del sector solidario

Carrera 7 No. 31-10 Piso 11. PBX (1) 7560557 FAX – Extensión 125 Línea gratuita 018000 180430 www.supersolidaria.gov.co

NIT: 830.053.043 5 Bogotá D.C., Colombia ,ATRAPED oW ye"

República de Colombia S Qe y ED NÓI SE J Ministerio de Hacienda y Crédito Público . _ Supersolid. aria. bo$ y) e poe icBopIvoEmiReNi Oa (Y, MINHACIENDA Superintendencia de la Economía Solidaria 200 - Circular Externa No. Página 4 de 42 Corresponde a las organizaciones solidarias vigiladas diseñar e implementar el SARLAFT de acuerdo con los criterios y parámetros mínimos exigidos en el presente Capítulo, sin perjuicio de advertir que de acuerdo con el literal e) del numeral 2 del artículo 102 del EOSF, éstos deben estar en consonancia con los estándares internacionales sobre la materia, especialmente los proferidos por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAF |). Todas las organizaciones solidarias están obligadas a aplicar lo pertinente al régimen de reportes establecido por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) de acuerdo con lo contenido en el presente capítulo. Las organizaciones solidarias vigiladas por esta Superintendencia y que en el desarrollo de

su actividad pretendan tener relaciones comerciales con otros sujetos obligados al régimen de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo de cualquier sector de la economía, deberán adoptar procedimientos mínimos de conocimiento de ese tercero, en lo que considere le pueda generar algún tipo de riesgo, según los parámetros establecidos en su debida diligencia. El SARLAFT que implementen las organizaciones solidarias vigiladas que estén obligadas conforme a lo dispuesto en las presentes instrucciones, debe atender a la naturaleza, objeto social y demás características particulares de cada una de ellas. De igual forma, con el propósito de prevenir que las organizaciones de la economía solidaria supervisadas sean utilizadas para el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, éstas deben implementar procedimientos que garanticen la obtención oportuna de información sobre el beneficiario final y de las personas naturales que ejercen el control en las personas jurídicas asociadas, clientes o proveedores. Las instrucciones contenidas en el presente Capítulo se aplicarán conforme a los siguientes parámetros: 1.1 Las organizaciones vigiladas que a continuación se relacionan deben dar cumplimiento a la totalidad de las disposiciones contenidas en el presente capítulo: » Cooperativas especializadas de ahorro y crédito, cooperativas multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito. + Fondos de empleados del primer nivel de supervisión y los fondos de empleados clasificados en categoría plena, en los términos del Decreto 344 de 2017 y las normas que lo aclaren, sustituyan o modifiquen. Fondos de empleados de 2” y 3” nivel de supervisión cuyo vínculo de asociación difiera del generado exclusivamente por una misma empresa o institución

pública o privada, o de varias sociedades en las que se declare la unidad de WTCGP y, mo OS, Se m0 ep DO SS +0 > Supervisión para el crecimiento social = y económico del sector solidario ISO 9001 5 Carrera 7 No. 31-10 Piso 11. PBX (1) 7560557 FAX — Extensión 125 Línea gratuita 018000 180430 EATIFICADO www.supersolidaria.gov.co Código GP 006-1 NIT: 830.053.043 5 Bogotá D.C., Colombia Código SC 5773-1 República de Colombia 200 - Circular Externa No. Página 5 de 42 empresa o de matrices y subordinadas, o de entidades principales y adscritas y vinculadas, o de empresas que se encuentren integradas conformando un grupo empresarial. • Asociaciones mutuales, cooperativas especializadas, multiactivas e integrales sin sección de ahorro y crédito y las demás organizaciones vigiladas clasificadas en el primer nivel de supervisión. • Los organismos de carácter económico de 2° y 3° nivel de supervisión. • Las demás organizaciones vigiladas clasificadas en el 2° nivel de supervisión que tengan activos iguales o superiores a $10.000 millones. El valor de activos aquí señalado, se ajustará anualmente de acuerdo con la variación anual del Índice de Precios al Consumidor. Parágrafo 1: Las organizaciones solidarias vigiladas, diferentes a las señaladas en el presente numeral, que obtengan apalancamiento financiero diferente de entidades vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria o la Superintendencia Financiera de Colombia, bancos del exterior u organismos multilaterales de crédito, deben aplicar la totalidad de la normatividad contenida en

el presente capítulo. Parágrafo 2: El Superintendente de la Economía Solidaria, en ejercicio de las atribuciones previstas en el numeral 22 del artículo 36 de la Ley 454 de 1998, podrá ordenar a cualquier organización vigilada diferente a las señaladas en este numeral, que aplique la totalidad de la normatividad contenida en el presente capítulo, cuando se evidencie incremento en su nivel de riesgos. 1.2 Las organizaciones vigiladas que a continuación se relacionan deben dar cumplimiento a las disposiciones contenidas a partir del numeral 2.2 del presente capítulo: • Fondos de empleados clasificados en categorías intermedia y básica en los términos del Decreto 344 de 2017, y las normas que lo aclaren, sustituyan o modifiquen. • Fondos de empleados de 2° y 3° nivel de supervisión cuyo vínculo de asociación sea generado exclusivamente por una misma empresa o institución pública o privada, o de varias sociedades en las que se declare la unidad de empresa o de matrices y subordinadas, o de entidades principales y adscritas y vinculadas, o de empresas que se encuentren integradas conformando un grupo empresarial. e HIÓN DE ES DEARTAN SY Sup ye er cv ois nió ón m p ica or a d ee ll sc ere cc toim r i se on lit do a s ro ioc ial Carrera 7 No. 31-10 Piso 11. PBX (1) 7560557 FAX – Extensión 125 Línea gratuita 018000 180430 www.supersolidaria.gov.co

NIT: 830.053.043 5 Bogotá D.C., Colombia

J Ministerio de Hacienda y Crédito Público ns