SUPERSOLIDARIA - Anexo 2ː Indicadores de Balance Social Circular 9 de 2020

ANEXO 2

SECCIÓN 2 – INDICADORES DE BALANCE SOCIAL

1. PRINCIPIO DE ADMINISTRACIÓN DEMOCRÁTICA, PARTICIPATIVA, AUTOGESTIONARIA Y

EMPRENDEDORA

NOMBRE

DEFINICIÓN DEL INDICADOR FÓRMULA PROPÓSITO INDICADOR Identificar el porcentaje de asociados que hacen uso de los productos y servicios de la organización. La participación libre y voluntaria de los asociados de una organización Asociado activo: es aquel que siendo hábil # asociados activos / Asociados solidaria debe impactar en los posee uno o más productos, excluyendo los asociados hábiles activos niveles de actividad a través de uso de aportes y ahorro permanente, por ser 100 de los productos y servicios a los obligatorios y, además, hayan realizado una que tiene acceso. transacción u operación en los últimos 6 meses. (No tomar en cuenta participaciones en actividades de bienestar social). Identificar el nivel de participación efectiva de los asociados en asambleas frente al total de # asociados asistentes Participación asociados habilitados para hacerlo. Mide el nivel de participación y el compromiso a la asamblea / total democrática Un bajo nivel de habilitación refleja de los asociados en asambleas. asociados hábiles asociados las limitaciones que tiene la 100 organización solidaria para constituirse en un espacio de participación activa y democrática. Identificar el potencial de # de asociados que participación de asociados votaron para la habilitados para elegir delegados. Participación Mide el nivel de participación de los asociados elección de Un bajo nivel de participación refleja

democrática en la última elección. (votaciones para delegados / total las limitaciones que tiene la delegados designar delegados). hábiles para votación organización solidaria para 100 constituirse en un espacio de participación activa y democrática. Identifica la diversidad por antigüedad en las # votantes con Identificar la diversidad por elecciones democráticas. antigüedad inferior al antigüedad en las elecciones Antigüedad promedio de los asociados: es el promedio de los Diversidad democráticas que garantice el promedio del número de asociados ponderado asociados de la democrática cumplimiento de la equidad y la por su antigüedad en la organización. (aplica organización / total inclusión, valores fundamentales para cualquier tipo de asamblea: de asociados votantes potenciales para los procesos democráticos. o de delegados). 100 Diversidad de Identifica la diversidad por antigüedad en los # integrantes de Identificar la diversidad por participantes cargos de dirección, administración y control. órganos de dirección, antigüedad en los cargos de en órganos de Antigüedad promedio de los asociados: es el administración y dirección, administración y control dirección, promedio del número de asociados ponderado control con antigüedad que garantice el cumplimiento de la administración por su antigüedad en la organización. inferior al promedio de equidad y la inclusión, valores y control los asociados de la fundamentales para los procesos organización / total democráticos. integrantes en órganos de dirección, administración y control 100 Identificar el nivel de inclusión de género en los procesos de participación de la organización Identifica el nivel de inclusión de género en los

# integrantes mujeres solidaria. Puede estar abierta a la Equidad de procesos de participación democrática de la en asamblea / total inclusión de género, pero la género en organización solidaria, en asamblea. (aplica integrantes asamblea efectividad de sus estrategias de asamblea para cualquier tipo de asamblea: de asociados 100 inclusión sólo puede evaluarse a o de delegados). través de la activa participación de mujeres en procesos de la toma de decisiones. # integrantes femeninos en órganos Dimensionar la participación de las Equidad de de dirección, mujeres en los cargos de dirección, género en Identifica el nivel de inclusión de género en los administración y administración y control, así como la órganos de procesos de participación de la organización control / total de efectividad de la organización dirección, solidaria, en los órganos de dirección, integrantes en órganos solidaria para que las mismas administración administración y control de dirección, cumplan con efectividad sus y control administración y funciones. control 100 Identificar la diversidad por edad en Identifica el nivel de inclusión de población # integrantes en los procesos de participación Población joven en los procesos de participación de la asamblea con edad <= democrática que garantice el joven en organización solidaria, en asamblea. (aplica 35 años / total cumplimiento de la equidad y la asamblea para cualquier tipo de asamblea: de asociados integrantes en inclusión, valores fundamentales o de delegados). asamblea para el buen funcionamiento de la organización. # integrantes en órganos de dirección, Identificar la diversidad por edad en Población administración y los cargos de dirección,

joven en Identifica el nivel de inclusión de población control con edad <= 35 administración y control que órganos de joven en los procesos de participación de la años / total integrantes garantice el cumplimiento de la dirección, organización solidaria, en los órganos de en órganos de equidad y la inclusión, valores administración dirección, administración y control dirección, fundamentales para el buen y control administración y funcionamiento de la organización. control 100

2. PRINCIPIO DE ADHESIÓN VOLUNTARIA, RESPONSABLE Y ABIERTA

NOMBRE

DEFINICIÓN DEL INDICADOR FÓRMULA PROPÓSITO INDICADOR Identificar el índice de asociados (# asociados hábiles hábiles de la organización. El vinculados en el cumplimiento del pago de Mide la efectividad de la institución en período - # aportes sociales es una Crecimiento cuanto al crecimiento de su base social. asociados hábiles evidencia del compromiso con la neto de Asociado hábil: es quien cumple los retirados en el organización; una manera de asociados estatutos y está al día en sus aportes período) / asociados expresar su participación, hábiles sociales. hábiles totales al apoyando la misión de la inicio del período organización solidaria y su evaluado 100 adhesión a los logros de los objetivos. La participación voluntaria y responsable de los asociados Evidencia el nivel de operaciones para puede verse a través del favorecer el conocimiento, la habilidad y el Actividad # total transacciones volumen de transacciones al año trámite en los diferentes canales de transaccional / total asociados frente al total de asociados, esto acceso, información y gestión de la

soporta el crecimiento y la organización en sus asociados. sostenibilidad a largo plazo de la organización. # operaciones de Identificar la diversidad edad en desembolso de el crecimiento de la base social Equidad de Permite identificar la relación entre crédito destinadas a que garantice el cumplimiento de género en hombres y mujeres en los desembolsos mujeres / total de la equidad y la inclusión, valores número de de operaciones de crédito. operaciones de fundamentales para el buen operaciones desembolso de funcionamiento de la crédito 100 organización. # asociados Identificar la diversidad edad en vinculados en el el crecimiento de la base social período con edad <= que garantice el cumplimiento de Relevo Identifica la diversidad por edad en el 30 años / total la equidad y la inclusión, valores generacional crecimiento de la base social. asociados fundamentales para el buen vinculados en el funcionamiento de la período 100 organización. Mide el nivel de satisfacción de los Evidenciar el compromiso de la asociados con el modelo cooperativo, los organización solidaria por productos, servicios y beneficios, que mantener una relación a largo Nivel de porcentaje de estimula la permanencia y lealtad con la plazo con sus asociados satisfacción satisfacción de organización. midiendo la calidad de los de asociados asociados Es el resultado cuantitativo de la medición servicios prestados a través de realizada a través de métodos mecanismos de evaluación especializados. formales.

3. PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE LOS ASOCIADOS, EN JUSTICIA Y EQUIDAD

NOMBRE

DEFINICIÓN DEL INDICADOR FÓRMULA PROPÓSITO INDICADOR Identifica la incidencia de la organización en la

práctica del ahorro de sus asociados, como Evidenciar la gestión de la valor cooperativo y familiar. # asociados con al organización solidaria para Ahorro voluntario: Incluye el ahorro a la vista y menos un producto de incentivar el ahorro voluntario en sus Cultura de los CDAT, no tiene en cuenta el ahorro ahorro voluntario asociados, a través de la promoción ahorro permanente dado que es obligatorio activo / total asociados de una cultura de ahorro y la gestión estatutariamente. 100 financiera para el desarrollo Ahorro a la vista: actividad mínima de 6 meses económico de sus asociados.

CDAT: se considera producto activo Inclusión Mide la oportunidad de acceder al crédito en # operaciones con Las organizaciones solidarias son financiera condiciones razonables, con formalidad. Se desembolso de crédito agentes genuinos de inclusión busca evaluar el nivel de operaciones. inferior a 3 SMMLV / financiera y otorgan crédito a la total operaciones población que por lo general no desembolso de crédito califica como clientes del sector en el período 100 financiero tradicional. Se busca evaluar el nivel de operaciones de crédito concedidas con montos moderados cuyas necesidades son atendidas por la organización.

Permite identificar la relación entre hombres y mujeres en los negocios de la organización.

Volumen de negocio: es el valor de los montos Promover la igualdad de género es de créditos desembolsados durante el año + fundamental para acelerar el montos de depósitos captados durante monto Equidad de volumen de negocio desarrollo sostenible. Garantizar el de aportes sociales recibidos durante el año. género en promedio hombres / acceso a los servicios ofrecidos por

(de acuerdo con la actividad de la volumen de volumen de negocio la organización solidaria de forma organización). Volumen de negocio promedio: negocio promedio mujeres igualitaria permite generar procesos montos de créditos desembolsados durante el de participación basados en la no año + montos de depósitos captados durante discriminación. el año + monto de aportes sociales recibidos durante el año / número de asociados que forman parte del promedio. # operaciones de La inclusión financiera de mujeres Equidad de desembolso de crédito es un foco importante de la gestión Permite identificar la relación entre hombres y género en destinadas a mujeres / en las organizaciones solidarias. Se mujeres en los desembolsos de operaciones número de total de operaciones busca identificar el nivel de de crédito. operaciones de desembolso de orientación de la cartera colocada crédito 100 entre mujeres. aportes amortizados + Evidenciar las políticas con que Mide la participación que tiene el capital reserva protección de cuenta la organización solidaria para institucional dentro de los activos. aportes + fondo para fortalezcan su capital institucional, lo Capital Entendiendo por capital institucional como la amortización de que permite una mejor estructura institucional principal fortaleza con la que cuenta la aportes + donaciones y financiera y mayores recursos organización, ya que no pertenece a un auxilios / total activos propios de apalancamiento para el asociado en particular, sino a todos. 100 desarrollo del objeto social. [(ejecución de fondos sociales del período analizado / # asociados beneficiados durante el Identificar que la organización período analizado) - solidaria cumpla con el desarrollo de

Mide el crecimiento de la ejecución en fondos Crecimiento en (ejecución de fondos su objeto social mediante la sociales por asociado beneficiado. La escala fondos sociales sociales del período ejecución responsable de los fondos toma como referencia el valor del IPC (Menor por asociado anterior / # asociados sociales a través de actividades en de IPC + 2 puntos = 1; Entre IPC + 2 e IPC + beneficiado beneficiados durante el beneficio de sus asociados, 5 = 2; Mayor de IPC + 5 puntos = 3). período anterior) ] / supliendo necesidades comunes. (ejecución de fondos sociales del período anterior / # asociados beneficiados durante el período anterior) 100 Evaluar en qué medida los Evidencia el compromiso y cumplimiento de la # asociados asociados aprovechan los Cobertura de organización solidaria al contribuir con el beneficiados de beneficios, programas y actividades programas y mejoramiento de la calidad de vida de sus programas y sociales efectuados por cuenta beneficios asociados, a través de beneficios, programas actividades sociales propia, convenios y alianzas con sociales y actividades sociales que permitan satisfacer /Total de asociados instituciones y/o empresas, en necesidades de bienestar. 100 aquellos servicios distintos a los no financieros. Cuantifica los beneficios otorgados a los Identificar la rentabilidad obtenida a Rentabilidad asociados en relación con los aportes total beneficios / total partir del aporte social, tomando en social sociales. aportes sociales 100 cuenta los beneficios financieros y Total de beneficios recibidos por los sociales que contribuyen al asociados: sumatoria de (diferencial tasa activa saldo cartera de créditos) + (diferencial tasa pasiva saldo depósitos) +

costos y gastos incurridos en el período en mejoramiento de la calidad de vida favor de los asociados + excedente del de los asociados y sus familias. ejercicio).

Diferencial de tasas: es la diferencia entre la tasa promedio propia de la organización frente a la tasa promedio propia del mercado.

4. FORMACIÓN E INFORMACIÓN PARA SUS MIEMBROS, DE MANERA PERMANENTE,

OPORTUNA Y PROGRESIVA

NOMBRE

DEFINICIÓN DEL INDICADOR FÓRMULA PROPÓSITO INDICADOR Las organizaciones solidarias deben brindar educación y entrenamiento a Participación gastos en educación, sus asociados, directivos y de la Determina la eficiencia del gasto institucional formación e empleados. Se busca identificar el educación, asignado a los grupos de interés, en temas de información / total nivel de compromiso con este formación e educación, formación e información. gastos 100 principio, a través de la información. implementación de iniciativas de educación, formación e información. # asociados que Evidenciar la gestión y compromiso Cobertura en La educación, formación e información a los participaron en por lo de la organización para lograr procesos de asociados constituye un aspecto central de las menos una de las participación activa de los asociados educación, responsabilidades organizacionales y sobre actividades de en los procesos de educación, formación e todo un enfoque importante de los criterios de educación, formación e formación e información, información excelencia. información/ total contribuyendo de esta forma, con el para asociados asociados 100 desarrollo integral de las personas. La iniciativa de capacitación también La educación y formación debe estar dirigida a

responde a principios y estándares mejorar el desempeño de los miembros en Participación internacionales de gestión y ética cargos directivos. en procesos de Sumatoria directivos organizacional. Busca dar Directivos: incluye a los asociados que hacen educación, participantes / total información sobre la efectividad de parte del consejo de administración, junta de formación e directivos convocados la cooperativa en la implementación vigilancia, comité de apelaciones, y los información 100 de iniciativas de capacitación y el comités de apoyo. (o quien haga sus veces de para directivos nivel de ejecución de la política de acuerdo con el tipo de organización según el mejoramiento de miembros de los ente de control). cargos directivos. Los procesos de educación, Participación formación e información constituyen en procesos de La educación y formación debe estar dirigida a Sumatoria empleados uno de los pilares de fortalezas del educación, mejorar el desempeño de los empleados, con participantes / total capital humano. Permite ofrecer formación e la finalidad de alcanzar mejores destrezas en empleados servicios de mayor calidad y información sus funciones asignadas. convocados 100 oportunidades de hacer crecer y para consolidar la gestión de la empleados. organización. Difusión Identifica el nivel de compromiso de la total gastos en difusión La responsabilidad de la cooperativa y organización al realizar la difusión del modelo cooperativa y organización debe estar enfocada solidaria económico solidario, a través de los diferentes solidaria / total gastos en hacer conocer la naturaleza y los canales con los que cuenta la institución 100 beneficios del modelo económico

(Talleres, charlas, boletines, información en solidario, valores, principios, así página web, etc.). Las actividades iniciadas como sus realizaciones prácticas en con el propósito de promover productos y el país y en el mundo. servicios específicos de la entidad no deberían incluirse en este indicador. (gastos en educación, formación e información período Crecimiento de analizado - gastos en Mide el crecimiento de la inversión realizada inversión en educación, formación e en todos los procesos de educación, educación, información periodo formación e información a directivos, formación e período anterior) / asociados y empleados. información. gastos en educación, formación e información periodo período anterior 100

5. PRINCIPIO DE AUTONOMÍA, AUTODETERMINACIÓN Y AUTOGOBIERNO

NOMBRE

DEFINICIÓN DEL INDICADOR FÓRMULA PROPÓSITO INDICADOR Las cooperativas deben financiarse fundamentalmente con recursos propios provenientes de los asociados y en menor medida de Fuentes de Mide la proporción de los activos que se está total obligaciones otras fuentes, sin embargo, se financiación financiando con recursos de terceros (deudas financieras / total puede recurrir a endeudamiento externa bancarias o compromisos con terceros). activo 100 externo para objetivos específicos. Se busca medir la proporción de activos totales, financiados con recursos externos. Revela el grado de diversificación de los depósitos en los ahorradores. Las organizaciones solidarias deben Porcentaje de asociados con 80% de procurar diversificar la captación

depósitos, se determina de la siguiente entre sus asociados, entre distintos manera: 1.- Se clasifican los asociados con sectores económicos y mercados asociados con 80% de Concentración depósitos desde el monto mayor hasta el geográficos. Evitar la concentración depósitos/ Total de depósitos monto menor. 2.- Se suman los depósitos entre pocos depositantes en ahorradores hasta llegar a un valor igual o ligeramente términos de montos, resulta superior al 80% del total de depósitos. 3.- Se fundamental para la disminución de verifica cuantos asociados disponen de ese los riesgos de solvencia de la monto total, y 4.- Qué porcentaje representa organización. del total de ahorradores. Revela el grado de diversificación de los créditos en los deudores. El papel de la organización solidaria Porcentaje de asociados con 80% de créditos, en la democratización del crédito es se determina de la siguiente manera: 1.- Se una contribución fundamental en la clasifican los asociados con créditos desde el # asociados con 80% inclusión financiera. Muestra los Concentración monto mayor hasta el monto menor. 2.- Se de créditos/Total de esfuerzos para desconcentrar la de créditos suman los créditos hasta llegar a un valor deudores colocación de créditos y beneficiar a igual o ligeramente superior al 80% del total una base amplia de asociados que de créditos 3.- Se verifica cuantos asociados califiquen en el marco de disponen de ese monto total, y 4.- Qué endeudamiento responsable. porcentaje representa del total de deudores. Indicador de Determina el porcentaje recibido por concepto valor patrocinios Es natural que las organizaciones

patrocinios de patrocinios, con la finalidad de establecer recibidos de terceros / solidarias establezcan relaciones su independencia financiera y administrativa. total ingresos 100 con otras entidades de diversa naturaleza y puedan celebrar con ellas acuerdos relacionados con sus actividades en lo que reciban beneficios económicos, sin embargo, es imprescindible que las organizaciones solidarias mantengan su libertad, garantía de la conservación de su especialidad y de su derecho a controlar su propio destino. Evidencia que las políticas de # cumplimientos de Determina el porcentaje de cumplimiento de descentralización de decisiones normas de buen Cultura de las normas de buen gobierno y su están normalizadas y actualizadas; gobierno / total de buen gobierno compromiso institucional, con el fin de considerando que existen cumplimientos proteger los intereses de los asociados. documentos que amparan su establecidos 100 adecuada aplicación y cumplimiento.

6. PRINCIPIO DE SERVICIO A LA COMUNIDAD

NOMBRE

DEFINICIÓN DEL INDICADOR FÓRMULA PROPÓSITO INDICADOR Materializar el compromiso con el gastos y Gastos y Evidencia el aporte de la organización para desarrollo de la comunidad en contribuciones del contribuciones dar satisfacción a las necesidades conjunto con los ciudadanos, período en favor de las en favor de las económicas, sociales y culturales en favor de movimientos y organismos sociales, comunidades / total de comunidades la comunidad. en torno a determinados objetivos gastos 100 comunes y de beneficio colectivo. Las organizaciones de economía valor desembolso de solidaria son agentes genuinos de créditos con incidencia inclusión financiera y contribución a

Créditos con Evalúa los montos de crédito otorgados a comunitaria / total valor la generación de valor social y incidencia organismos de carácter municipal, de servicio desembolsos de público. El objetivo es identificar si la comunitaria comunitario o entidades del sector. créditos en el período orientación de sus productos y 100 servicios atiende necesidades sociales de la comunidad. Identificar si la orientación de productos y servicios atiende valor desembolso de actividades productivas básicas en Evalúa los montos de crédito destinados a créditos para fines Créditos para los rubros de servicios, producción financiar necesidades de trabajo y activos fijos productivos / total fines agropecuaria, comercio y vinculados al ciclo productivo de todo tipo de desembolsos de productivos manufactura, permitiendo evidenciar negocio. créditos en el período el quehacer del modelo económico 100 solidario como actor relevante en el desarrollo de economías locales. erogaciones o contribuciones para Evidencia el compromiso de la organización iniciativas sobre el Identificar la inversión en actividades Acciones para con el desarrollo de la comunidad, en conjunto cuidado del medio realizadas vinculadas a programas o el medio con los ciudadanos, movimientos y ambiente / gastos y proyectos cuyos objetivos sean ambiente organismos sociales entorno a la preservación contribuciones del abordar desafíos ambientales. del medio ambiente. período en favor de las comunidades 100 Promoción Evalúa la participación de proveedores locales # de proveedores La influencia que una organización proveedores frente al total de proveedores, fomentando el locales / totales solidara puede tener sobre la locales desarrollo de la economía sostenible en su proveedores de la economía local se extiende más allá

de los empleos directos y el pago de zona de influencia. salarios e impuestos, puede atraer Proveedores: se consideran proveedores inversiones adicionales de forma quienes suministran bienes y servicios en organización 100 indirecta apoyando a las empresas forma habitual, en cumplimiento de las normas locales vinculándolas como de la organización. proveedores.

7. PRINCIPIO DE INTEGRACIÓN CON OTRAS ORGANIZACIONES DEL MISMO SECTOR

NOMBRE

DEFINICIÓN DEL INDICADOR FÓRMULA PROPÓSITO INDICADOR obligaciones Identificar la participación de otras Evalúa el monto de las obligaciones Fondeo tomado financieras con el instituciones del sector solidario, en financieras adquiridas con otras entidades del del sector sector solidario / total el fondeo de la organización que sector, evidenciando la integración de la solidario obligaciones permita dar cumplimiento a su objeto organización. financieras 100 social y económico. Evidencia el compromiso de las inversiones en el Inversiones con Evalúa el monto de las inversiones realizadas organizaciones solidarias por el sector solidario / el sector con otras entidades del sector, evidenciando crecimiento económico del sector, inversiones totales solidario la integración de la organización. permitiendo de esta forma cerrar 100 circuitos económicos. valor pagado durante El nivel de inversión en las el año a organismos Evidencia el porcentaje de contribución en la diferentes actividades en el marco Contribuciones de integración y a participación con diferentes organismos de de alianzas con otras voluntarias otras organizaciones integración del sector solidario y en otras organizaciones solidarias constituye para el sector en alianzas o acuerdos

organizaciones en pro de los beneficios de los la materialización de los acuerdos solidario de cooperación para el grupos de interés. de cooperación con las mismas y sector solidario / total con organismos de integración. de gastos 100 A partir de las diferentes alianzas de cooperación generadas con otras Compara la diferencia entre la contratación valor economías organizaciones del sector solidario Economías de individual con la obtenida de manera conjunta generadas en alianza se busca generar mayores escala con otras organizaciones del sector solidario, con el sector solidario / beneficios en función de los generadas identificando el beneficio económico para la costo real sin alianzas asociados, permitiendo además institución. 100 cerrar circuitos económicos y contribuyendo al desarrollo económico.