SUPERSOLIDARIA - Circular básica jurídica 2025
Superintendencia de Economía Solidaria
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Detalles
- Título
- SUPERSOLIDARIA - Circular básica jurídica 2025
- Autor
- Superintendencia de Economía Solidaria
- Categoría
- Infralegal
- Área del derecho
- Financiero
- Año
- 2025
TABLA DE CONTENIDO TITULO I .............................................................................................. 20
LA ECONOMÍA SOLIDARIA, SUS ORGANIZACIONES, EL PAPEL DEL ESTADO EN EL SECTOR Y LA SUPERVISIÓN ......................................... 20
CAPÍTULO I.................................................................................... 20
LA ECONOMÍA SOLIDARIA, CARACTERÍSTICAS, PRINCIPIOS Y FINES ...................................................................................................... 20
1. APROXIMACIÓN CONCEPTUAL Y NORMATIVA AL CONCEPTO DE ECONOMÍA SOLIDARIA ...................................................................... 20
2. CARACTERÍSTICAS CONCEPTUALES Y NORMATIVAS DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA Y EL FUNCIONAMIENTO DE LAS ORGANIZACIONES QUE INTEGRAN EL SECTOR....................................................................... 21
3. PRINCIPIOS Y FINES DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA ........................ 22
CAPÍTULO II .................................................................................. 23
ORGANIZACIONES DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA .......................... 23
1. ACTIVIDADES DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA Y FORMAS JURÍDICAS PARA SU DESARROLLO .............................................................................. 23
2. CLASIFICACIÓN DE LAS ORGANIZACIONES DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA ...................................................................................... 24 2.1. Cooperativas ........................................................................ 25 2.1.1. Cooperativas especializadas ................................................. 25 2.1.2. Cooperativas multiactivas .................................................... 25 2.1.3. Cooperativas integrales ....................................................... 26 2.2. Organismos de segundo y tercer nivel ...................................... 26 2.3. Instituciones auxiliares del cooperativismo (IAC) ....................... 26 2.4. Precooperativas .................................................................... 27 2.5. Fondos de empleados ............................................................ 27 2.6. Asociaciones mutualistas ........................................................ 28
2.3. Instituciones auxiliares del cooperativismo (IAC) ....................... 26 2.4. Precooperativas .................................................................... 27 2.5. Fondos de empleados ............................................................ 27 2.6. Asociaciones mutualistas ........................................................ 28 2.7. Administraciones públicas cooperativas .................................... 28 2.8. Empresas solidarias innominadas ............................................ 29
3. PROHIBICIONES RESPECTO DE CUALQUIER PERSONA JURÍDICA SUJETA A LA LEY 454 DE 1998 ...................................................................... 29
CAPÍTULO III ................................................................................ 29
PRINCIPALES ENTIDADES Y ESQUEMAS PÚBLICOS EN EL SECTOR DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA ............................................................. 29
1. ENTIDADES DE FOMENTO Y DESARROLLO. .................................... 30 1.1. Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias(UAEOS) .......................................................................................... 30 1.2. Consejo Nacional de la Economía Solidaria (CONES) .................. 31
2. ENTIDAD DE APOYO –Seguro de depósito- ..................................... 31 2.1. Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas (FOGACOOP) ...... 31
3. ENTIDAD DE SUPERVISIÓN .......................................................... 31 3.1. Superintendencia de la Economía Solidaria ............................... 31
CAPÍTULO IV ................................................................................. 32
SUPERVISIÓN DE LAS ORGANIZACIONES DEL SECTOR DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA .................................................................. 32
1. LA FUNCIÓN DE SUPERVISIÓN RESPECTO DE LAS ORGANIZACIONES DEL SECTOR DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA ......................................... 32
2. ORGANIZACIONES NO SUPERVISADAS POR LA SUPERSOLIDARIA .... 33
3. CONCEPTO DE SUPERVISIÓN: INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL 33
DEL SECTOR DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA ......................................... 32
2. ORGANIZACIONES NO SUPERVISADAS POR LA SUPERSOLIDARIA .... 33
3. CONCEPTO DE SUPERVISIÓN: INSPECCIÓN, VIGILANCIA Y CONTROL 33 3.1. Inspección ............................................................................ 33 3.2. Vigilancia ............................................................................. 34 3.3. Control ................................................................................ 34
CAPÍTULO V ................................................................................... 34
NIVELES DE SUPERVISIÓN RESPECTO DE LAS ORGANIZACIONES DEL
SECTOR DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA........................................... 34
1. NIVELES DE SUPERVISIÓN DE LAS ORGANIZACIONES DEL SECTOR DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA SEGÚN LOS CRITERIOS DEL DECRETO 2159 DE 1999 ............................................................................................... 34 1.1. Primer nivel de supervisión ..................................................... 34 1.2. Segundo nivel de supervisión .................................................. 35 1.3. Tercer nivel de supervisión ..................................................... 35
2. REGULACIÓN ESPECIAL PARA LOS FONDOS DE EMPLEADOS QUE PRESTAN LOS SERVICIOS DE AHORRO Y CRÉDITO ............................... 35 2.1. Básica .................................................................................. 35 2.2. Intermedia ........................................................................... 35 2.3. Plena ................................................................................... 36
TÍTULO II ............................................................................................ 37
DE LAS ORGANIZACIONES COOPERATIVAS SUPERVISADAS QUE EJERCEN LA ACTIVIDAD FINANCIERA. ............................................................... 37
CAPÍTULO I.................................................................................... 37
DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA EN LA ECONOMÍA SOLIDARIA ...... 37
1. DEFINICIÓN. .............................................................................. 37
2. CIRCUNSTANCIAS ESPECIALES PARA LA REALIZACIÓN DE LA
CAPÍTULO I.................................................................................... 37
DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA EN LA ECONOMÍA SOLIDARIA ...... 37
1. DEFINICIÓN. .............................................................................. 37
2. CIRCUNSTANCIAS ESPECIALES PARA LA REALIZACIÓN DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA POR PARTE DE LAS COOPERATIVAS MULTIACTIVASE INTEGRALES CON SECCIÓN DE AHORRO Y CRÉDITO. ......................... 37
CAPÍTULO II .................................................................................. 38
AUTORIZACIÓN PREVIA PARA EL EJERCICIO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA .................................................................................. 38
1. REQUISITOS PARA EVALUAR LA SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN PREVIA.
38
2. AUTORIZACIÓN DE LA PUBLICACIÓN DEL AVISO DE INTENCIÓN DE CONSTITUCIÓN DE LA ORGANIZACIÓN. .............................................. 40
3. AUTORIZACIÓN PARA LA CONSTITUCIÓN. ..................................... 41 3.1. CONSTITUCIÓN Y REGISTRO .................................................. 42 3.1.1. Constitución. ...................................................................... 42 3.1.1.1 Asamblea de constitución .................................................... 42
4. AUTORIZACIÓN DE FUNCIONAMIENTO. ......................................... 43
CAPÍTULO III ................................................................................ 44
ESPECIALIZACIÓN ......................................................................... 44
1. ASPECTOS GENERALES. .............................................................. 44
2. OBLIGATORIEDAD ...................................................................... 45
3. ALTERNATIVAS PARA LA ESPECIALIZACIÓN DE LAS COOPERATIVAS MULTIACTIVAS O INTEGRALES CON SECCIÓN DE AHORRO Y CRÉDITO. .. 45
4. EXCEPCIONES ............................................................................ 46
CAPÍTULO IV ................................................................................. 46
EXCEPCIÓN A LOS MONTOS MÍNIMOS LEGALES ............................ 46
1. EXCEPCIÓN A MONTOS MÍNIMOS ................................................. 46
4. EXCEPCIONES ............................................................................ 46
CAPÍTULO IV ................................................................................. 46
EXCEPCIÓN A LOS MONTOS MÍNIMOS LEGALES ............................ 46
1. EXCEPCIÓN A MONTOS MÍNIMOS ................................................. 46 1.1. Vínculo de asociación (requisito concurrente) ............................ 46 1.2. Condiciones socio-económicas (requisito excluyente) ................. 47 1.3. Área geográfica de influencia (requisito excluyente) .................. 48
2. DEFINICIÓN DE NIVELES INFERIORES DE MONTOS MÍNIMOS. ......... 48
3. REQUISITOS PARA AUTORIZAR LA EXCEPCIÓN A LOS MONTOS MÍNIMOS. ........................................................................................ 48
CAPÍTULO V ................................................................................... 49
DESMONTE DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA ................................... 49
1. SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN PARA EL DESMONTE DEL EJERCICIO DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA. .............................................................. 49
2. OTRAS DISPOSICIONES. ............................................................. 50
CAPÍTULO VI ................................................................................. 50
POSESIÓN DE ADMINISTRADORES, REVISORES FISCALES Y OFICIALES DE CUMPLIMIENTO ...................................................... 50
1. ASPECTOS GENERALES PARA LA AUTORIZACIÓN DE POSESIÓN. ...... 51
2. NO REQUIEREN POSESIONARSE ANTE LA SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA. ..................................................................... 513. PROCEDIMIENTO PARA LA AUTORIZACIÓN DE POSESIÓN. ............... 53
4. TÉRMINO PARA RESOLVER LA SOLICITUD DE POSESIÓN. ................ 54
5. REQUISITOS PARA LA ELECCIÓN DE CONSEJEROS DE ADMINISTRACIÓN Y GERENTES: ................................................................................... 54
4. TÉRMINO PARA RESOLVER LA SOLICITUD DE POSESIÓN. ................ 54
5. REQUISITOS PARA LA ELECCIÓN DE CONSEJEROS DE ADMINISTRACIÓN Y GERENTES: ................................................................................... 54 5.1. Consejeros de Administración principales y suplentes: .................... 54 5.2. Gerentes principales y suplentes: ................................................. 55
6. REQUISITOS PARA TOMAR POSESIÓN DEL CARGO ......................... 57 6.1. Formato de solicitud de autorización de posesión ...................... 57 6.2. Copia del Acta de la Asamblea General..................................... 57 6.3. Documentos comunes a todas las posesiones: .......................... 57 6.4. Documentos específicos para la posesión de gerentes o en general representantes legales: ..................................................................... 58 6.6. Documentos específicos para la posesión de revisores fiscales: ... 59 6.7. Documentos específicos para la Posesión de oficiales de cumplimiento: .................................................................................. 59 6.8. Remisión de documentos ........................................................ 60
7. IDONEIDAD................................................................................ 61
8. COMUNICACIÓN DE REMOCIONES. ............................................... 62
8.1. INFORMACIÓN SOBRE TERMINACIÓN DE RELACIONES LABORALES,
EXCLUSIÓN Y SUSPENSIÓN DE DERECHOS DE ASOCIADOS. ................. 62
CAPÍTULO VII ................................................................................ 63
RÉGIMEN DE PUBLICIDAD Y PROTECCIÓN AL CONSUMIDOR ......... 63
1. OBJETIVO DE LOS PROGRAMAS PUBLICITARIOS. ........................... 63
2. CONDICIONES BÁSICAS DE LOS TEXTOS PUBLICITARIOS ............... 63
3. VERIFICACIÓN POSTERIOR. ......................................................... 66
CAPÍTULO VIII .............................................................................. 66
CANALES DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS FINANCIEROS .............. 66
2. CONDICIONES BÁSICAS DE LOS TEXTOS PUBLICITARIOS ............... 63
3. VERIFICACIÓN POSTERIOR. ......................................................... 66
CAPÍTULO VIII .............................................................................. 66
CANALES DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS FINANCIEROS .............. 66
1. OFICINAS. ................................................................................. 66 1.1 Políticas y criterios para la apertura, traslado, cierre y conversión de oficinas ........................................................................................... 66 1.2 Régimen de autorización general................................................ 67 1.3 Régimen de autorización individual ............................................. 68 1.4 Naturaleza de las oficinas .......................................................... 69 1.5 Conversión de oficinas .............................................................. 69 1.6 Cierre de oficinas ..................................................................... 70 1.7 Punto de atención .................................................................... 70 1.8 Extensión de caja ..................................................................... 70 1.9. Prestación de servicios financieros a través de corresponsales .... 71 1.9.1. Aspectos y definiciones generales ......................................... 71 1.9.1.1. Definición de corresponsal ................................................... 711.9.1.2. Servicios que se pueden prestar por medio de corresponsales . 72 1.9.1.3. Contratos con los corresponsales ......................................... 72 1.9.2. Aprobación del consejo de administración .............................. 74 1.9.3. Disposiciones generales para la prestación de servicios financieros a través de corresponsales ................................................................. 75 1.9.3.1. Estudio de factibilidad ......................................................... 75 1.9.3.2. Otros documentos .............................................................. 75 1.9.3.3. Administración del riesgo operativo ...................................... 76 1.9.3.4. Condiciones de idoneidad moral, infraestructura física, técnica y de recursos humanos de los corresponsales ............................................. 78
1.9.3.3. Administración del riesgo operativo ...................................... 76 1.9.3.4. Condiciones de idoneidad moral, infraestructura física, técnica y de recursos humanos de los corresponsales ............................................. 78 1.9.3.5. Administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo 79 1.9.4. Certificación del Representante Legal .................................... 80 1.9.5. Conservación de la documentación ....................................... 80 1.9.6. Responsabilidad del Revisor Fiscal ........................................ 80 1.9.7. Autorización por parte de la Superintendencia ........................ 80
CAPÍTULO IX ................................................................................. 80
RÉGIMEN DE HORARIOS ................................................................ 80
1. HORARIOS BÁSICOS. .................................................................. 81
2. HORARIOS ADICIONALES O EXTENDIDOS. .................................... 81
3. HORARIOS REDUCIDOS. .............................................................. 81
4. CIERRES ESPECIALES.................................................................. 81
5. PUBLICIDAD. .............................................................................. 82
CAPÍTULO X ................................................................................... 82
OBLIGATORIEDAD DE LA INSCRIPCIÓN EN FOGACOOP ................. 82
CAPÍTULO XI ................................................................................. 83
CONTROL DE CUMPL IMIENTO NORMATIVO POR PARTE DE LA
SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA ...................... 83
1. CONTROL DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO DE REUNIONES DE
ASAMBLEA GENERAL CON O SIN REFORMA ESTATUTARIA. .................... 83
2. CONTROL DE CUMPLIMIENTO NORMATIVO DE LAS REFORMAS
ESTATUTARIAS QUE REQUIE REN AUTORIZACIÓN PREVIA DE LA DELEGATURA PARA LA SUPERVISIÓN DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA EN EL COOPERATIVISMO ............................................................................ 84
ESTATUTARIAS QUE REQUIE REN AUTORIZACIÓN PREVIA DE LA DELEGATURA PARA LA SUPERVISIÓN DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA EN EL COOPERATIVISMO ............................................................................ 84
CAPÍTULO XII ................................................................................ 85
AUTORIZACIÓN PREVIA PARA CESIÓN DE ACTIVOS, PASIVOS Y CONTRATOS ................................................................................... 85
CAPITULO XIII .............................................................................. 87
OPERACIONES PASIVAS ................................................................ 87
1. DEPÓSITOS ................................................................................ 872. DEPÓSITOS DE BAJO MONTO ....................................................... 87 2.1. DEPÓSITOS DE BAJO MONTO INCLUSIVOS ............................... 88 2.2. CONDICIONES PARA LA APERTURA ......................................... 88
2.2.1. INFORMACIÓN MÍNIMA PARA LOS ASOCIADOS ...................... 89
2.3. ADMINISTRACIÓN DE LOS DEPÓSITOS DE BAJO MONTO ........... 89
3. DEPOSITOS ELECTRONICOS ........................................................ 90
4. RIESGO OPERATIVO Y DE LAVADO DE ACTIVOS ............................. 90
5. SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN ................................................ 90 5.1. Criterios mínimos requeridos. ................................................. 91 5.2. Medidas generales ................................................................. 91
TÍTULO III ........................................................................................... 93
DE LAS ORGANIZACIONES SOLIDARIAS QUE NO EJERCEN ACTIVIDAD FINANCIERA ........................................................................................ 93
CAPÍTULO I.................................................................................... 93
1. ORGANIZACIONES SOLIDARIAS OBJETO DE SUPERVISIÓN ..... 93
2. CONSTITUCIÓN .......................................................................... 93 2.1. Asamblea de constitución ....................................................... 93
3. REGISTRO ................................................................................. 94
4. DE LA CONSTITUCIÓN DE LAS ORGANIZACIONES SOLIDARIAS QUE NO EJERCEN ACTIVIDAD FINANCIERA ...................................................... 95
2.1. Asamblea de constitución ....................................................... 93
3. REGISTRO ................................................................................. 94
4. DE LA CONSTITUCIÓN DE LAS ORGANIZACIONES SOLIDARIAS QUE NO EJERCEN ACTIVIDAD FINANCIERA ...................................................... 95 4.1. Cooperativa .......................................................................... 95 4.2. Cooperativa y precooperativa de trabajo asociado. .................... 95 4.3 Precooperativa ......................................................................... 96 4.4 Fondos de empleados ............................................................... 96 4.4.1. Reporte Inicial de Idoneidad para los Fondos de Empleados de Categoría Plena. ............................................................................... 96 4.5. Instituciones Auxiliares del Cooperativismo .............................. 97 4.6. Organismos de Segundo Grado ............................................... 98 4.7. Organismos de Tercer Grado .................................................. 98 4.8. Administraciones Públicas Cooperativas ................................... 98 4.9. Asociaciones Mutuales. .......................................................... 99
5. CANCELACIÓN DEL REGISTRO. ..................................................... 99
CAPÍTULO II .................................................................................. 99
CONTROL DE LEGALIDAD DE REFORMAS ESTATUTARIAS DE
ORGANIZACIONES QUE NO EJERCEN ACTIVIDAD FINANCIERA ... 100
1. REFORMA ESTATUTARIA ............................................................. 100
2. DISPOSICIONES GENERALES ...................................................... 101
3. REGLAMENTOS Y DEMÁS DECISIONES QUE TOMEN LOS ÓRGANOS DEADMINISTRACIÓN Y CONTROL. ......................................................... 102
CAPÍTULO III .............................................................................. 102
PRÓRROGA PARA LA CONVERSIÓN DE PRECOOPERATIVA A COOPERATIVA ............................................................................. 102
1. SOLICITUD DE PRÓRROGA .......................................................... 102
2. REGISTRO ................................................................................ 103
3. NORMAS SUPLETORIAS .............................................................. 104
COOPERATIVA ............................................................................. 102
1. SOLICITUD DE PRÓRROGA .......................................................... 102
2. REGISTRO ................................................................................ 103
3. NORMAS SUPLETORIAS .............................................................. 104
CAPÍTULO IV ............................................................................... 104
APROBACIÓN DE CONVERSIÓN DE PRECOOPERATIVA A COOPERATIVA ............................................................................. 104
1. SOLICITUD ............................................................................... 104
2. REGISTRO ................................................................................ 105
3. NORMAS SUPLETORIAS. ............................................................. 105
CAPÍTULO V ................................................................................. 106
RÉGIMEN DE INSOLVENCIA PATRIMONIAL .................................. 106
CAPÍTULO VI ............................................................................... 106
AUTORIZACIÓN DE ASOCIACIÓN DE PERSONAS NATURALES EN
ORGANISMOS DE SEGUNDO GRADO DE CARÁCTER ECONÓMICO . 106
1. SOLICITUD ............................................................................... 106
CAPÍTULO VII .............................................................................. 106
EXONERACIÓN DE REVISOR FISCAL. ........................................... 107
CAPÍTULO VIII ............................................................................ 107
NORMATIVIDAD APLICABLE A LA CONTRATACIÓN CELEBRADA POR
LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS COOPERATIVAS. ................. 107
TITULO IV .......................................................................................... 108
DE LAS DISPOSICIONES COMUNES A LAS ORGANIZACIONES SUPERVISADAS.................................................................................. 108
CAPÍTULO I.................................................................................. 108
DE LAS ACTUACION ES ANTE LA SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA ................................................................ 108
1. DEL DERECHO DE PETICIÓN EN GENERAL..................................... 108
2. CONSULTAS .............................................................................. 108
3. TÉRMINOS PARA LA RESPUESTA DE LA CONSULTA ........................ 109
4. NOTIFICACIÓN DE PETICIONES Y CONSULTAS .............................. 109
5. NOTIFICACIONES POR AVISO ...................................................... 109
2. CONSULTAS .............................................................................. 108
3. TÉRMINOS PARA LA RESPUESTA DE LA CONSULTA ........................ 109
4. NOTIFICACIÓN DE PETICIONES Y CONSULTAS .............................. 109
5. NOTIFICACIONES POR AVISO ...................................................... 109
6. DE LOS RECURSOS EN SEDE ADMINISTRATIVA ............................. 110
7. OPORTUNIDAD Y PRESENTACIÓN ................................................ 110
CAPÍTULO II ................................................................................ 111QUEJAS PRESENTADAS ANTE LA SUPERINTENDENCIA DE LA
ECONOMÍASOLIDARIA POR DEFICIENTE PRESTACIÓN DE LOS
SERVICIOS DE LAS ORGANIZACIONES VIGILADAS O POR VIOLACIÓN
DE LAS NORMAS QUE RIGEN SU ACTIVIDAD. ............................... 111
1. DEFINICIÓN .............................................................................. 111
2. TRÁMITE DE QUEJAS FORMULADAS DIRECTAMENTE ANTE LAS
ORGANIZACIONES DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA ................................ 111
3. PRESENTACIÓN ANTE LA SUPERINTENDENCIA DE LAS QUEJAS CONTRA LAS ORGANIZACIONES VIGILADAS. ................................................... 112 3.1. REQUISITOS ........................................................................ 113 3.2. TÉRMINO ............................................................................ 113
CAPÍTULO III .............................................................................. 113
TASA DE CONTRIBUCIÓN ............................................................. 113
1. CONCEPTO Y MARCO LEGAL ........................................................ 114
2. LIQUIDACIÓN Y PAGO DE LA CONTRIBUCIÓN ............................... 114
3. PROPORCIONALIDAD ................................................................. 115
4. LIQUIDACIÓN DE LA CONTRIBUCIÓN EN LOS CASOS DE REPORTE
EXTEMPORÁNEO O NO REPORTE DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA
NECESARIA PARA LA LIQUIDACIÓN DE LA CONTRIBUCIÓN. .................. 115
CAPÍTULO IV ............................................................................... 116
EXTEMPORÁNEO O NO REPORTE DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA
NECESARIA PARA LA LIQUIDACIÓN DE LA CONTRIBUCIÓN. .................. 115
CAPÍTULO IV ............................................................................... 116
EXPEDICIÓN DE CERTIFICACIONES POR PARTE DE LA SUPERINTENDENCIA ................................................................... 116
1. DEPENDENCIA ENCARGADA DE EXPEDIR CERTIFICACIONES ........... 116
2. CERTIFICACIONES DE VIGILANCIA. ............................................. 116
3. INSTRUMENTOS DE INFORMACIÓN AL PÚBLICO ............................ 117
CAPÍTULO V ................................................................................. 117
DE LAS OBLIGACIONES DE LAS ORGANIZACIONES SUPERVISADAS .................................................................................................... 117
