SUPERSOLIDARIA - Circular Externa 3 de 2003

CCiirrccuullaarrees s AAññoo 22000033

CCIIRRCCUULLAARR EEXXTTEERRNNAA NNo.o . 00000033

PPAARRA: A : RREEPPRREESSEENNTTAANNTETSE S LLEEGGAALELSE,S , MMIIEEMMBBRROOS S DDEE LLOOSS OORRGGAANNOOS S DDEE AADDMMIINNIISSTTRRAACCIIÓÓNN YY VVIIGGIILLAANNCCIAIA YY RREEVVIISSOORREES S FFIISSCCAALLEES S DDEE LLAASS EENNTTIIDDAADDEES S SSOOMMEETTIIDDAAS S AA LLAA SSUUPPEERRVVISISIIÓÓNN DDEE LLAA SSUUPPEERRIINNTTEENNDDEENNCICAIA DDEE LLAA EECCOONNOOMMIAIA SSOOLLIIDDAARIRAI.A .

DDEE: :

SSUUPPEERRIINNTTEENNDDEENNTTE E AASSUUNNTOT:O : TTRRAATTAAMMIEIENNTTOO CCOONNTTAABBLLEE DDEELL GGRRAAVVAAMMEENN AA LLOOSS MMOOVVIIMMIEIENNTTOOS S

FFIINNAANNCCIIEERROOS S FFEECCHHA:A : 1100 FFEEBBRREERROO 22000033

AApprreecciiaaddoos s sseeññoorerse:s : EEssttee DDeessppaacchhoo hhaa ccoonnssiiddeerraaddoo ccoonnvveennieientnete ddaarr iinnssttrruucccciioonnees s ssoobbrree eell ttrraattaammiieenntoto qquuee ssee

ddeebbee ddaarr aa llaass ttrraannssaacccciioonnees s ffiinnaanncciieerraas s aa ppaartritirr ddee llaa eexxppeeddiicciióónn ddee llaa LLeeyy NNo.o . 778888 ddeel l 2277 ddee nnoovviieemmbrbere ddee 2200002,2 , ppoorr mmeeddioio ddee llaa ccuuaal l ssee eexxppiiddiieerroonn nnoorrmmasa s eenn mmataetreiraia ttrriibbuuttaarirai.a . PPaarraa eell eeffeeccttoo, , ppoor r mmeeddioio ddee llaa pprreesseenntete cciirrccuullaarr ssee iinnddiiccaa eell pprroocceeddiimmieienntoto yy ttrraattaammiieenntoto ccoonnttaabblele aall ggrraavvaammeenn aa llooss mmoovvimimieinetnotso s ffiinnaanncciieerroos,s , aassí:í : EEl l aarrttííccuulloo 4466 ddee llaa LLeeyy 778888 ddee 2200002,2 , qquuee mmoodidfiifcicóó eell iinncciissoo pprriimmeerroo ddeel l aarrttííccuulloo 887755 ddeel l EEssttaattuuttoo TTrriibbuutataririoo pprreecceeppttúúoo qquuee sseerráánn ssuujjeettooss ppaassiivvoos s ddeel l ggrraavvaammeenn aa llooss mmoovvimimieinetnotso s

ffiinnaanncciieerroos s llooss uussuuaarriioos s yy cclliieenntteess ddee llaass eennttiiddaaddees s vviiggiillaaddaas s ppoorr llaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia ddee llaa EEccoonnoommíaí a SSoolliiddarairai,a , aassí í ccoommoo llaass eennttiiddaaddees s vviiggiillaaddaas s ppoorr eessttaa mmiissmmaa ssuuppeerriinntteennddenecnicai.a . AAsís í mmiissmmoo eell aarrttííccuulloo 4477 ddee llaa mmeenncciioonnaaddaa LLeeyy iinncclluuyyóó ccoommoo aaggeenntetes s ddee rreetteenncciióónn ddeel l ggrraavvaammeenn aa llooss mmoovvimimieinetnotso s ffiinnaanncciieerroos s ((GGMMF)F ) yy sseerráánn rreessppoonnssaabbleles s ppoorr eell rreeccaauuddoo yy eell ppaaggoo ddee ddiicchhoo ggrraavvaammeenn a a llaass eennttiiddaaddees s vviiggiillaaddaas s ppoorr llaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia ddee llaa EEccoonnoommíaí a SSoolliiddaarirai,a , eenn llaass ccuuaalleess ssee eennccuueentnrtere llaa rreessppeeccttiivvaa ccuueenntata ddee aahhoorrrroos,s , ddee ddeeppósóistiot,o , ddeerreecchhooss

ssoobbrree ccaarrtteerraass ccoolleeccttiivvaas s oo ddoonnddee ssee rreeaalliicceenn llooss mmoovvimimieinetnotso s ccoonnttaabbleles s qquuee iimmpplliiqquueenn eell ttrraassllaaddoo oo llaa ddiissppoossiicciióónn ddee rreeccuurrssoos s ddee qquuee ttrraattaa eell aarrttííccuulloo 887711 ddeel l EEssttaattuuttoo TTrriibbuutatrairoi.o . LLaas s ccuueenntatas s ddee aahhoorrrroos s oo ddee ddeeppóósistitoos s qquuee hhaaccee aalluussiióónn eell ppáárrrraaffoo aanntteerriioor r ssoonn: : DDeeppósóistiotos s ddee AAhhororror,o , CCeerrttiiffiiccaaddoos s ddeeppóósistitoo ddee aahhoorrrroo aa tteerrmmiinno,o , DDeepposoistioto ddee aahhoorrrroo ccoonnttrraaccttuuala l yy DDeeppósóistioto ddee aahhoorrrroo ppeerrmmanaennetnet.e . PPaarraa eeffeeccttooss ddee llaa aapplliiccaacciióónn ddee eessttee ggrraavvaammene,n , ssee eennttiieennddee ppoorr ccaarrtteerraass ccoolleeccttiivvaas s eell ccoonnjjuunntoto ddee bbiieennees s aaddmmininisisttrraaddoo ppoorr uunnaa eennttiiddaadd lleeggaallmmeenntete hhaabbiilliittaaddaa ppaarraa eell eeffeecctoto, , qquuee

ccaarreecceenn ddee ppeerrssoonnaalliiddaadd jjuurrííddiiccaa yy ppeerrtteenneecceenn aa vvaarriiaass ppeerrssoonnasa,s , qquuee sseerráánn ssuuss ccoopprrooppieiteatariroios s eenn ppaarrtteess aallííccuuootatas.s . SSee eennttiieennddee ppoorr ttrraannssaacccciióónn ffiinnaanncciieerraa lloo pprreevviissttoo eenn eell ppaarráággrraaffoo ddeel l aarrttííccuulloo 4455 ddee llaa LLeeyy 778888 ddee 2200002,2 , ccoommoo ttooddaa ddiissppoossiicciióónn ddee rreeccuurrssoos s pprroovveennieienntetes s ddee ccuueenntatas s ccoorrrriieenntetse,s , ddee aahhoorrroro, , oo ddee ddeeppóósistitoo qquuee iimmpplliiqquuee eennttrree oottrroos:s : rreettiirroo eenn eeffeeccttiivvoo mmeedidaiantnete cchheeqquue,e , ttaalloonnaariroio, , ttaarrjjeettaa ddéébbitioto, , ccaajjeerroo eelleeccttrróónnicico,o , ppuunnttoos s ddee ppaaggo,o , nnoottaass ddéébbiittooss aa ttrraavvééss ddee ccuuaallqquuieier r oottrraa mmoodadlaildidada,d , aassí í ccoommoo llooss mmoovvimimieinetnotso s ccoonnttaabbleles s eenn llooss qquuee ssee ccoonnffiigguurere eell

ppaaggoo ddee oobblliiggaacciioonnees s oo eell ttrraassllaaddoo ddee bbiieennese,s , rreeccuurrssoos s oo ddeerreecchhoos s aa ccuuaallqquuieier r ttííttuulloo, , iinncclluuiiddoos s llooss rreeaalliizzaaddoos s ppoorr llaa ddiissppoossiicciióónn ddee rreeccuurrssoos s aa ttrraavvééss ddee ccoonnttrraattoos s oo ccoonnvveennioios s ddee rreeccaauuddoo aa qquuee ssee rreeffiieerree eessttee aarrttííccuulloo. . EEssttoo iinncclluuyyee llooss ddéébbiittooss eeffeeccttuuaaddoos s ssoobbrree llooss ddeeppóósistitoos s aaccrreeddiittaaddoos s ccoommoo ""ssaallddooss ppoossiittiivvoos s ddee ttaarrjjeettaass ddee ccrrééddiittoo" " yy llaass ooppeerraacciioonnees s mmeedidaiantnete llaass ccuuaalleess llooss eessttaabblleecciimmiieenntotos s ddee ccrrééddiittoo ccaanncceellaann eell iimmpporotrete ddee llooss ddeeppóósistitoos s aa ttéérrmmiinnoo mmeedidaiantnete eell aabboonnoo eenn ccuueenntat.a . PPaarraa eell eeffeeccttoo, , eessttee DDeessppaacchhoo ccoonnssiiddeerara ccoonnvveennieientnete llaa ccrreeaacciióónn ddee uunn ccóóddiiggoo ccoonnttaabblele

iinnddeeppeennddieienntete ddeennttrroo ddee llaa eessttrruuccttuurraa ddeel l PPllaann ÜÚnnicicoo ddee CCuueenntatas s ddeel l sseeccttoor r ssoolliiddaarriioo sseeggúúnn RReessoolluucciióónn NNo.o . 11551155 ddee 2200001,1 , ppaarraa eell mmaannejeojo yy ccoonntrtrool l ddeel l ggrraavvaammeenn aa llooss mmoovvimimieinetnotos s ffiinnaanncciieerroos,s , ssoobbrree llaass ssiigguuiieenntteess ssuubbccuueentnatas s qquuee mmaannejeajann llaass eennttiiddaaddees s vviiggiillaaddasa,s , aassí:í : CCAATTAALLOOGGOO 22444422 GGrraavvaammeenn ddee llooss mmoovviimmieientnotso s ffiinnaanncciieerroos s 224444220055 SSoobbrree ddeeppóósistitoos s ddee aahhoorrrroos s 224444221100 SSoobbrree CCeerrttiiffiiccaaddoos s ddeeppóósistitoos s ddee aahhoorrrroo aa ttéérrmmiinnoo 224444221155 SSoobbrree ddeeppóósistitoos s ddee aahhoorrrroo ccoonnttrraaccttuuala l 224444222200 SSoobbrree ddeeppóósistitoos s ddee aahhoorrrroo ppeerrmmaanneentnete 224444229955 SSoobbrree oottrraass ttrraannssaacccciioonnees s

CCLLAASSEE _| GRGURUPPOO | CCOODDIIGGOO CUENTA 22 PPAASSIVIVOO |

22 P44 O

CC RUU PE AEN GNT ATA RAS S

22444422

[MOVIGG MRR IAA EV NVA TAM OM SE ENN

F

IDD NEE

A

NLL COO ISS

E ROS POR PAGAR MOVIMIENTOS FINANCIEROS DDEESSCCRRIIPPCCIIÓÓNN RReeggisitsrtraa eell vvaalloorr ddee llooss rreeccaauuddoos s rreeaalliizzaaddoos s ppoorr llaa EEnnttiiddaadd ppoorr ccoonncceepptoto ddee llaa rreetteenncciióónn ddeel l ggrraavvaammeenn aa llooss mmoovvimimieinetnotso s ffiinnaanncciieerroos s eessttaabblleecciiddaa eenn eell aarrttííccuulloo 4477” º ddee llaa LLeeyy 778888 ddee nnoovviieemmbrber e 2277 ddee 2200002,2 , oorriiggiinnaaddoos s eenn llaass ttrraannssaacccciioonnees s eeffeeccttuuaaddaas s ppoorr llooss uussuuaarriioos s ddee llaass eennttiiddaaddees s vviiggiillaaddaass ppoorr llaa SSuupperesrosloildiadrairai,a , ppaarraa lloo ccuuaal l ddeebbeerráá pprroocceeddeer r ddee llaa ssiigguuiieenntete mmaanneerraa::

mmaanneerraa:: 11-- CCuuaannddoo ddiissppoonnggaa ddee llooss rreeccuurrssoos s ccoonnssiiggnnaaddoos s eenn llaa ccuueenntata ddee ddeeppóósistitoos s ddee aahhoorrroro, , llaa rreetteenncciióónn ssee ccoonnttaabbililiizzaarráá eenn eell ccóóddiiggoo 22444422050.5 . EEl l ssuujjeettoo ppaassiivvoo sseerráá eell ttiittuullaarr ddeel l ddeeppóósistitoo ddee aahhoorrror.o . 22-- CCuuaannddoo ddiissppoonnggaa ddee llooss rreeccuurrssoos s ccoonnssiiggnnaaddoos s eenn llooss ddeeppóósistitoos s ddee aahhoorrrroo ccoonnttrraacctutuala,l , llaa rreetteenncciióónn ssee ccoonnttaabbililiizzaarráá eenn eell ccóóddiiggoo 22444422101.0 . EEl l ssuujjeettoo ppaassiivvoo sseerráá eell ttiittuullaarr ddeel l ddeeppóósistiot.o . 33-- CCuuaannddoo ddiissppoonnggaa ddee llooss rreeccuurrssoos s ddeeppoossiittaaddoos s eenn llaa ccuueenntata cceerrttiiffiiccaaddooss ddee ddeeppóósistitoos s ddee aahhoorrrroo aa ttéérrmmiinno,o , llaa rreetteenncciióónn ssee ccoonnttaabbililiizzaarráá eenn eell ccóóddiiggoo 22444422115.5 . EEl l ssuujjeettoo ppaassiivvoo sseerráá eell

ttiittuullaarr ddeel l cceerrttiiffiiccaaddoo. . 44-- CCuuaannddoo ddiissppoonnggaa ddee llooss rreeccuurrssoos s ddeeppoossiittaaddoos s eenn llaa ccuueenntatas s ddeeppóósistitoos s ddee aahhoorrrroo ppeerrmmanaennetnet,e , llaa rreetteenncciióónn ssee ccoonnttaabbililiizzaarráá eenn eell ccóóddiiggoo 22444422202.0 . EEl l ssuujjeettoo ppaassiivvoo sseerráá eell ttiittuullaarr ddeel l ddeeppóósistitoo ddee aahhoorrrroo ppeerrmmanaennetnet.e . 55-- EEnn eell ccaassoo ddee rreeaalliizzaarr ooppeerraacciioonnees s nnoo ccoonntteemmpplaladdasa s eenn llooss ccóóddiiggoos s eennuunncciiaaddoos s aanntteerriioorrmmenetnet,e , llaa ccoonnttrriibbuucciióónn ssee ccoonnttaabbililiizzaarráá eenn eell ccóóddiiggoo 22444422959,5 . DDIINNAAMMIICCAA CCRREEDDIITTOOS S 11. . PPoor r eell vvaalloor r ddee llaa rreetteenncciióónn aassuummididaa ppoorr llaa eennttiiddaadd eenn llaass ooppeerraacciioonnees s ggrraavvaaddasa,s , ccoonn

ccaarrggoo aa llaa ssuubbccuueenntata ddeel l ccóóddiiggoo 55331155220.0 . 22. . PPoor r eell vvaalloor r ddee llaa rreetteenncciióónn rreeccaauuddaaddaa eenn llaass ooppeerraacciioonnees s ccoonn ccaarrggoo aall ggrruuppoo 2211 ""DDeepópsóistiotso"s." . DDEEBBIITTOOS S 11. . PPoor r eell vvaalloor r ddee llooss ddeesseemmbobloslosos s oo ppaaggoos s rreeaalliizzaaddoos s CCoordrdiaila l SSaalluuddo,o , RRIICCAARRDDOO LLOOZZAANNOO PPAARRDDOO SSuuppeerriinntteennddeentnete ddee llaa EEccoonnoommíaí a SSoolliiddaarriiaa