SUPERSOLIDARIA - Circular Externa 3 de 2006

República de Col ombia SMinuisteprio ede rHacsienoda ly Criéditdo Paúblirco ia Superintendencia de la Economía Solidaria

CCIIRRCCUULLAARR EEXXTTEERRNNAA NNoo. . 000033

PPAARRA: A : AAGGEENNTTEESS EESSPPEECCIIAALLEESS YY RREEVVIISSOORREESS FFIISSCCAALLEESS DDEE LLAASS EENNTTIIDDAADDEESS OOBBJJEETTOO DDEE TTOOMMAA DDEE PPOOSSEESSIIÓÓNN YY TTOOMMAA DDEE PPOOSSEESSIIÓÓNN PPAARRAA AADDMMIINNIISSTTRRAARR CCUUYYAA IINNSSPPEECCCCIÓIÓN,N , VVIIGGIILLAANNCCIAIA YY CCOONNTTRROOL L SSEE EENNCCUUEENNTTRRAA AA CCAARRGGOO DDEE LLAA SSUUPPEERRIINNTTEENNDDEENNCICAIA DDEE LLAA EECCOONNOOMMIAIA SSOOLLIIDDAARRIAIA YY QQUUEE NNOO SSEE EENNCCUUEENNTTRREENN IINNSSCCRRIITTAASS EENN EELL FFOONNDDOO DDEE GGAARRAANNTÍTAÍASS DDEE EENNTTIIDDAADDEESS CCOOOOPPEERRAATITVIVAASS ““FFOOGGAACCOOOOP”P ” DDEE: : SSUUPPEERRIINNTTEENNDDEENNTTEE AASSUUNNTOT:O : IINNFFOORRMMAACCIÓIÓNN BBAASSEE PPAARRAA EEFFEECCTTUUAARR SSEEGGUUIIMMIIEENNTTOO AA LLOOSS PPRROOCCEESSOOSS DDEE TTOOMMAA DDEE PPOOSSEESSIIÓÓNN YY TTOOMMAA DDEE PPOOSSEESSIOIÓNN PPAARRAA

AADDMMIINNIISSTTRRAARR FFEECCHHA:A : BBooggootátá DD..CC.,. , 1188 ddee mmaayyoo ddee 22000066 11. . OOBBJJEETTIIVVOOSS ➢> OObbtteenneer r llaa iinnffoorrmmaacciióónn bbáássiiccaa ppaarraa aaddeellaanntatar r yy ssooppoortratar r eel l sseegguuiimmieienntoto iinntteeggraral l yy ppeerrmmaanneentnete ssoobbrree llooss pprroocceessooss ddee ttoommaa ddee ppoosseessióiónn yy ttoommaa ddee ppoosseessióiónn ppaarraa aaddmminiinsitsrtarra,r , eenn lloo rreellaacciioonnaaddoo ccoonn llaass áárreeaass aaddmminiinsitsrtartaitviva,a , ffiinnaannccieierara, , ddee ggeesstitióónn yy lleeggaal.l . ➢> CCoonntatar r ccoonn iinnffoorrmmaacciióónn hhiissttóórriiccaa, , aaccttuuaalliizzaaddaa yy uunniiffiiccaaddaa ddee llaass eennttiiddaaddeess eenn ttoommaa ddee ppoosseessióiónn yy ttoommaa ddee ppoosseessióiónn ppaarraa aaddmminiinsitsrtarra.r . ➢> EEssttaannddarairzizaar r llaa mmeettooddoloologígaía ppaarraa eeffeeccttuuaar r eel l sseegguuiimmieienntoto aa llaa ggeesstitióónn yy eeffiiccaacciaia ddee llaa

aaccttiivviiddaadd ddeel l aaggeenntete eessppeceicaila.l . 22. . CCOOMMPPEETTEENCNICAIA aa)) CCOOMMPPEETTEENCNICAIA PPAARRAA LLAA SSUUPPEERRVIVSISIIÓÓNN EEl l aarrttííccuulloo 3344 ddee llaa LLeeyy 445544 ddee 11999988 mmoodidfifiiccaaddoo ppoorr eel l aarrttííccuulloo 9988 ddee llaa lleeyy 779955 ddee 22000033 y y eel l nnuummerearla l 2233 ddeel l aarrttííccuulloo 3366 ddee llaa cciittaaddaa LLeeyy 445544, , aassí í ccoommoo eel l nnuummerearla l 66 ddeel l aarrttííccuulloo 22 ddeel l ddeeccrreetoto 118866 ddee 22000044 oottoorrggaann aal l SSuuppeeririnntteennddeentnete ddee llaa EEccoonnoommíaía SSooliliddaariraia llaass ffaaccuullttaaddeess ddee ttoommaa ddee ppoosseessióiónn ppaarraa aaddmminiinsitsrtraar r oo lliiqquuiiddaar,r , pprreevviissttaass eenn eel l EEssttaattuuttoo OOrrggáánnicicoo ddeel l SSiisstteemmaa FFiinnaannciceieror,o , eenn ccoonnccoorrddaancnicaia ccoonn lloo eessttaabblleecciiddoo ppoorr eel l aarrttííccuulloo 22%º ddeel l DDeeccreretoto 445555 ddee 2200004.4 .

bb)) CCOOMMPPEETTEENCNICAIA PPAARRAA LLAA TTOOMMAA DDEE PPOOSSEESSIIÓÓNN YY TTOOMMAA DDEE PPOOSSEESSIIÓÓNN PPAARRAA

AADDMMIINNIISSTTRRAARR

1CO4pTEC PPo or r uu nna as s ee nnt t ii dd aad de es s ss ool l ii dda ar ri ia as s cc oon nf fi ia ab bl el es s A CCaarrrreerraa 77”° NNoo. . 3311--1100 PPiissoo 1111. . PPBBXX ((11)) 448899 5500 0099. . FFAAXX -- EExxtteennssiióónn 112255 LLíínneeaa ggrraattuuititaa 001188000000 551111773377 wwwww.ws.uspuepresorsloidliadrairaia..ggoovv.c.coo CCoorrrreeoo eelleeccttrróónnicico:o : ccaauu(@Wssuupepresrosloildidaariraia..ggoovv.c.coo SC 3306-1 CO SC 3306-1

NNIITT: : 883300..005533..004433 55 -- BBooggootátá DD..CC.,. , CCoolloommbibaia Pre stación de servicios de vigilancia, inspección y control de empresas de economía solidaria CCiirrccuulalar r EExxtteerrnnaa NNoo. . 000033--mmaayy-0-066 PPáággiinnaa 22 ddee 77

CCoonnffoorrmmee a a lloo ddiissppuueesstoto eenn eel l aarrttííccuulloo 2233 ddeel l DDeeccreretoto 775566 ddee 22000000 llaa ttoommaa ddee ppoosseessióiónn yy

ppoosseessióiónn ppaarraa aaddmminiinsitsrtarra,r , llee sseerráánn aapplliiccaabblleess aal l AAggeenntete EEssppeceicaila l yy aal l RReevvisisoor r FFiissccaal l ddee llaa eennttiiddaadd iinntteerrvveennidida,a , llaass ddiissppoossiicciioonneess pprreevviissttaass eenn eel l aarrttííccuulloo 229955 ddeel l EEssttaattuuttoo OOrrggáánnicicoo ddeel l SSiisstteemmaa FFiinnaannccieieror.o . AA ssuu vveezz, , eel l aarrttííccuulloo 55 ddeel l DDeeccreretoto 2222111 1 ddee 22000044 eessttaabblleeccee qquuee mmiieenntrtraass nnoo ssee ddiissppoonnggaa llaa lliqiquuiiddaacciióónn ddee llaa eennttiiddaadd iinntteerrvveennidida,a , llaa rreepprreesseennttaaccióiónn lleeggaal l ddee llaa eennttiiddaadd eessttaarráá eenn ccaabbeezzaa ddeel l AAggeenntete EEssppeceicaila,l , qquuiieenn ppooddrráá aaccttuuaar r ccoommoo lliqiquuiiddaaddoro.r . PPoor r ccoonnssigiguuieientnet,e , eess ccoommppeteetencnicaia ddee llooss aaggeenntetess eessppeecicaialeless aaddeellaanntatar r bbaajjoo ssuu iinnmmeeddiaiatata

ddiirreecccciióónn yy rreessppoonnssabaibliiliddaadd llooss pprroocceessooss ddee ttoommaa ddee ppoosseessióiónn yy ttoommaa ddee ppoosseessióiónn ppaarraa aaddmminiinsitsrtarra.r . 33. . MMAARRCCOO LLEEGGAALL DDee ccoonnffoorrmmiiddaadd ccoonn lloo ddiissppuueesstoto eenn eel l nnuummerearla l 99 ddeel l aarrttííccuulloo 22 yy lliitteerraal l ii)) nnuummerearla l 55 ddeel l aarrttííccuulloo 33 ddeel l DDeeccreretoto 118866 ddee 22000044 eenn ccoonnccoorrddaancnicaia ccoonn lloo ddiissppuueesstoto eenn eel l lliitteerraal l bb)) ddeel l nnuummerearla l 11 yy eel l nnuummerearla l 22 ddeel l aarrttííccuulloo 229966 ddeel l EEssttaattuuttoo OOrrggáánnicicoo ddeel l SSiisstteemmaa FFiinnaannccieierroo ((DDeeccrreetoto 666633 ddee 1199993)3,) , ccoorrrreessppoonnddee aa llaa SSuuppeeririnntteennddeencnicaia ddee llaa EEccoonnoommíaía SSooliliddaariraia lllleevvaarr aa ccaabboo eel l sseegguuiimmieienntoto ddee llaa aaccttiivviiddaadd ddeel l lliqiquuiiddaaddoro,r , ppaarraa ttaal l eeffeeccttoo tteennddrráá aacccceessoo a a llooss lliibbrrooss yy

ppaappeeleless ddee llaa eennttiiddaadd yy aa llooss ddooccuummenetnotos s yy aaccttuuaacciioonneess ddee llaa lliqiquuiiddaacciióónn, , ssiinn qquuee llee sseeaa ooppoonnibiblele rreesseerrvvaa aallgguunna,a , ccoonn eel l oobbjjeettoo ddee eexxaammininara r llaa ggeesstitióónn yy eeffiiccaacciaia ddee llaa aaccttiivviiddaadd ddeel l lliqiquuiiddaaddoro.r . DDiicchhaa ffaaccuullttaadd ooppeerraa rreessppeecctoto ddee llaass eennttiiddaaddeess qquuee nnoo ssee eennccuueentnrtreenn iinnssccrriittaass eenn eel l FFoonnddoo ddee GGaarraantnítíaass ddee EEnnttiiddaaddeess CCooooppereartaitvivaass ““FFOOGGAACCOOOPO”P. ”. 44. . RREENNDDICICIIÓÓNN DDEE IINNFFOORRMMEESS AA ppaartritrir ddee llaa ffeecchhaa ddee eexxppeeddicicióiónn ddee llaa pprreesseenntete cciirrccuulalar,r , llaass eennttiiddaaddeess oobbjjeettoo ddee ttoommaa ddee ppoosseessióiónn yy ttoommaa ddee ppoosseessióiónn ppaarraa aaddmminiinsitsrtarra,r , ccoonnttiinnuuaarráánn pprreesseennttaannddoo aa llaa

SSuuppeeririnntteennddeencnicaia ddee llaa EEccoonnoommíaía SSooliliddaariraia llooss iinnffoorrmmeess eenn llaa ffoorrmmaa yy ffeecchhaass qquuee eessttaabblleecceenn llooss CCaappítítuullooss XX yy XXIIIlI I ddee llaa CCiirrccuulalar r BBáássicicaa CCoonntatablbele yy FFiinnaannccieierraa NNoo. . 00001133 ddee 22000033 eexxppeeddididaa ppoorr eessttaa SSuuppeeririnntteennddenecnicai,a , hhaassttaa ttaannttoo ssee ddeetteerrmminine,e , ssi i eess ddeel l ccaassoo, , llaa lliqiquuiiddaacciióónn ddee llaa eennttiiddaadd yy//oo eel l lleevvaannttaammieienntoto ddee llaa mmeediddida.a . LLaa ppeerriiooddiicciiddaadd ddeel l rreeppoortrtee ddee llaa iinnffoorrmmaacciióónn sseerráá ttrriimmeesstrtarla l iinnddeeppeennddiieenntteemmeentnete ddeel l nniivveel l ddee ssuuppeervrvisisiióónn eenn eel l qquuee ssee eennccuueentnrteren.n . NNoo oobbssttaanntete lloo aanntteeriroior,r , llaass eennttiiddaaddeess ddee qquuee ttrraattaa llaa pprreesseenntete cciirrccuullaar r ddeebbeerráánn rreemmitiitrir aa eessttaa

SSuuppeeririnntteennddeencnicaia llooss iinnffoorrmmeess qquuee aa ccoonnttiinnuuaacciióónn ssee sseeññaalalan:n : 44..11. . IInnffoorrmmee ddee ddiiaaggnnóósstiticcoo iinntteeggrraal l LLooss aaggeenntetess eessppeecicaialeless rreennddiirráánn eessttee iinnffoorrmmee ddeenntrtroo ddee llooss 6600 ddííaass ccaalleennddaaririooss ssiigguuiieenntteess aa llaa ffeecchhaa ddee ppoosseessióiónn aannttee llaa SSuuppeeririnntteennddeencnicaia ddee llaa EEccoonnoommíaía SSooliliddaariraia. . PPo or r uu nna as s ee nnt t ii dd aad de es s ss ool l ii dda ar ri ia as s cc oon nf fi i aab bl el es s CCaarrrreerraa 77° NNoo. . 3311--1100 PPiissoo 1111. . PPBBXX ((11)) 448899 5500 0099. . FFAAXX -- EExxtteennssiióónn 112255 LLíínneeaa ggrraattuuititaa 001188000000 551111773377 wwwww.ws.uspuepresorsloidliadrairaia..ggoov.vc.coo CCoorrrreeoo eelleeccttrróónnicicoo: : ccaauu(@Mssuupepresrosloildidarairaia..ggoovv.c.coo

NNIITT: : 883300..005533..004433 55 -- BBooggootátá DD..CC, , CCoolloommbibaia CCiirrccuulalar r EExxtteerrnnaa NNoo. . 000033--mmaayy-0-066 PPáággiinnaa 33 ddee 77

EEl l iinnffoorrmmee ddee ddiiaaggnnóóstsitcicoo iinntteeggrraal l ddeebbee pprreesseenntatar r llaa ssiittuuaacciióónn ddee llaa eennttiiddaadd aal l mmoommenetnoto ddee llaa ttoommaa ddee ppoosseessióiónn yy//oo ttoommaa ddee ppoosseessióiónn ppaarraa aaddmminiinsitsrtraar r oo aal l mmoommenetnoto ddee ppoosseessiioonnaarrssee uunn nnuueevvoo aaggeenntete eessppeecicaila l ddeenntrtroo ddeel l ttéérrmmiinnoo aanntteerriioorrmmeenntete sseeññaalaladdo.o . LLooss aassppeecctotoss ssoobbrree llooss ccuuaalleess ddeebbee rreeffeerriirrssee eessttee iinnffoorrmmee yy llaa ddooccuummenetnatcaicóiónn qquuee ssee ddeebbee aanneexxaar r aal l mmiissmmo,o , ssoonn llaass

ssiigguuiieenntetes:s : 44..11..11. . SSiittuuaacciióónn AAddmminiinsitsrtartaitvivaa aa)) OOrrggaanniiggrraammaa ddee llaa eennttiiddaad,d , sseeññaallaannddoo llaass pprriinncciippaalleess ffuunncciioonneess ddee ccaaddaa uunnaa ddee llaass áárreeaas.s . bb)) PPeerrssoonnala l aal l sseerrvviicciioo ddee llaa eennttiiddaad,d , aanneexxoo 11. . cc)) CCoonntrtraattooss ddeel l áárreeaa aaddmminiinsitsrtartaitvivaa, , aanneexxoo 22. . dd)) PPóólliizzaass ddee sseegguuroros,s , aanneexxoo 33. . ee)) BBiieenneess iinnmmuueeblbelse,s , aanneexxoo 44. . ff)) BBiieenneess mmuueeblbeless yy eennsseereres,s , aanneexxoo 55. . gg)) FFiicchhaa ttééccnnicicaa, , aanneexxoo 1144. . 44..11..22. . SSiittuuaacciióónn lleeggaal l aa)) PPrroocceessooss JJuurrííddiiccoos:s : aanneexxoo 77. . bb)) SSiittuuaacciióónn ttrriibbuuttaariraia: : IInnddiiccaar r llaa ssiittuuaacciióónn rreeaal l eenn mmaateteriraia ddee iimmppuueestsoto ddee rreenntata, , iinndduusstrtiriaa

yy ccoommerecricoi,o , rreetteenncciióónn eenn llaa ffuueenntete, , IIVVAA, , iimmppuueestsoto ddee vveehhííccuulolos,s , pprreeddiaila,l , eennttrree oottrrooss, , eenn lloo rreellaacciioonnaaddoo aa ffeecchhaass ddee pprreesseenntatacicóión,n , ssi i ssee eennccuueentnrtraann aal l ddííaa, , rreeqquueerriimmiieennttooss ddee llaa DDIIAANN, , ssaanncciioonnese,s , ddeemmaandnadsa,s , eettcc.;. ; sseeggúúnn aanneexxoo 88. . 44..11..33. . SSiittuuaacciióónn ffiinnaanncciieerraa aa)) RReemimtiitri r eel l BBaallaannccee GGeennerearla l yy eel l EEssttaaddoo ddee RReessuultltaaddooss ccoonn ssuuss rreessppeecctitivvaass nnoottaass aa llaa ffeecchhaa ddee iinntteerrvveennccióión.n . bb)) IInnffoorrmmee ddee ccaajjaa yy bbaannccoos,s , aanneexxoo 99. . cc)) PPoortrtaafofoliloio ddee iinnvveerrssiioonnees,s , aanneexxoo 1100. .

44..11..44. . SSiittuuaacciióónn ddeel l ssiisstteemmaa ddee ggeessttiióónn aa)) PPoolílíttiiccaass yy pprroocceeddiimmieientnotso:s : IInnddiiccaar r llooss pprroocceeddiimmieientnotso,s , iinnssttrruuccttiivvoos,s , mmaannuaulaeles s yy ddeemmáás s ddooccuummenetnotos s eexxiisstteenntteess ppaarraa eel l mmaannejeojo ddee llaass ooppeerraacciioonnese.s . PPo or r uu nna as s ee nnt t ii dd aad de es s ss ool l ii dda ar ri ia as s cc oon nf fi i aab bl el es s CCaarrrreerraa 77° NNoo. . 3311--1100 PPiissoo 1111. . PPBBXX ((11)) 448899 5500 0099. . FFAAXX -- EExxtteennssiióónn 112255 LLíínneeaa ggrraattuuititaa 001188000000 551111773377 wwwww.ws.uspuepresorsloidliadrairaia..ggoov.vc.coo CCoorrrreeoo eelleeccttrróónnicicoo: : ccaauu(@Mssuupepresrosloildidarairaia..ggoovv.c.coo NNIITT: : 883300..005533..004433 55 -- BBooggootátá DD..CC, , CCoolloommbibaia

CCiirrccuulalar r EExxtteerrnnaa NNoo. . 000033--mmaayy-0-066 PPáággiinnaa 44 ddee 77 bb)) PPrroocceessooss yy ssiisstteemmaass ooppeeraratitvivoos:s : IInnddiiccaar r llooss aapplliiccaattiivvooss yy pprroocceeddiimmieienntotoss ppaarraa eel l pprroocceessaammieientnoto ddee llaa iinnffoorrmmaaccióión,n , sseeññaallaannddoo llooss pprroocceessooss mmaannuualaeles s yy llooss ssiisstteemmaatitizzaaddoso,s , eenn rreellaacciióónn ccoonn llaass áárreeaass ddee tteessoorereríraía, , ccaarrtteerraa, , iinnvveerrssiioonnees,s , aaccttiivvooss ffiijjooss, , eexxiiggiibbiilliiddaaddees,s , ccoonnttaabibliiliddaad,d , nnóómminina,a , aarrcchhivivoo, , eennttrree oottrrooss. . cc)) IInnffoorrmmaar r ssoobbrree llooss ccoonnttrroolleess iimmpplleemmeennttaaddoos s ddeessppuuééss ddee llaa iinntteerrvveennccióión,n , ppaarraa llooss ssiigguuiieenntteess aassppeectcotos:s : ➢> CCuusstotoddiaia yy ssaallvvaagguuaarrddaa ddee llooss aaccttiivvooss ddee llaa eennttiiddaadd, , ccoommoo llooss ddee tteerrcceerrooss aa ssuu ccaarrggo.o .

ccaarrggo.o . ➢>» MMeeddididaass aaddooppttaaddaass ppaarraa llaa ccuussttoodidai,a , ccoonnsseerrvvaaccióiónn yy ttrraannssppoortrete ddee vvaalloorreess ((eeffeecctitivvoo, , cchheeqquuerearsa,s , sseellllooss, , ggaarraantnítaías,s , iinnvveerrssiioonnees,s , eettcc.)..) . ➢> AArrcchhivivo,o , ccoonnsseervrvaacicóión,n , ccuussttoodidai,a , rreepprroodduuccccióiónn yy ddeessttrruucccciióónn ddee ccoorrrreessppoonnddenecnicai,a , lliibbrrooss yy ddeemmáás s ppaappeeleless ddee llaa eennttiiddaad.d . ➢> OOttrrooss aassppeecctotoss rreelleevvaanntteess ddeel l pprroocceessoo ddee ttoommaa ddee ppoosseesisóión.n . 44..22. . PPllaann ddee RReeaaccttiivvaacciióónn yy//oo RReeccuupperearaccióiónn DDee ccoonnffoorrmmiiddaadd ccoonn lloo pprreevviissttoo eenn eel l nnuummerearla l 11 ddeel l aarrttííccuulloo 1122 ddeel l DDeeccreretoto 775566 ddee 22000000 eenn ccoonnccoorrddaancnicaia ccoonn lloo eessttaabblleecciiddoo ppoor r eel l aarrttííccuulloo 1133 ddeel l DDeeccreretoto 2222111 1 ddee 2200004,4 , eel l aaggeenntete

eessppeecicaila l ddeebbeerárá pprreesseenntatar r uunn PPllaann ppaarraa aapprroobbaaccióiónn ddee eessttaa SSuuppeeririnntteennddenecnicai,a , qquuee iinncclluuyyaa eel l rreessttaabblleecciimmiieenntoto ddee llaa ssoollvveenncciaia ppaattrriimmooninaila l ddee llaa eennttiiddaadd iinntteerrvveennidida,a , llaass ffuueenntteess ddee lliiqquuiiddeezz, , eel l ccrroonnooggrraammaa ddee rreeaappeertrtuurraa yy llaass mmeeddididaass nneecceessarairaiass ppaarraa eeffeeccttuuaar r llaa rraacciioonnaalliizzaacciióónn ooppeeraratitivvaa yy aaddmminiinsitsrtaratitivvaa ddee llaa eennttiiddaad;d ; ttoommaannddoo ccoommoo bbaassee llaass ccaauussaaleless qquuee mmootitivvaarroonn llaa iinntteerrvveenncciióónn ddee llaa eennttiiddaad.d . EEl l PPllaann ddeebbee iinncclluuirir aalltteerrnnaattiivvaass yy//oo eessttrraatteeggiiaass aa eejjeeccuuttaar r ppaarraa ccoollooccaar r aa llaa eennttiiddaadd eenn ccoonnddiicciioonneess ddee ddeessararrorlollalar r aaddeeccuuaaddaammenetnete ssuu oobbjjeettoo ssoocicaila,l , eenn eel l ccuuaal l ssee sseeññaalleenn llooss ppllaazzooss

ppaarraa eel l ppaaggoo ddee llooss ccrrééddititooss yy ppaarraa ssuubbssaannaar r llaass ccaauussaaleless qquuee mmootitivvaarroonn llaa iinntteerrvveenncciióónn ddee llaa eennttiiddaadd. . LLoo aannteteriroior,r , ssiinn ppeerrjjuuiicciioo ddee qquuee ppuueeddaa hhaabbeer r aaccuueerrddooss eennttrree llooss aaccrreeeeddoorreess yy llaa eennttiiddaadd oobbjjeettoo ddee ttoommaa ddee ppoosseessióiónn oo uuttiilliizzaarr llooss iinnssttiittuuttooss ddee ssaallvvaammeentnoto ddee llaa ccoonnffiiaannzzaa ppúúbbliliccaa ccoonnssaaggrraaddoos s eenn eel l EEssttaattuuttoo OOrrggáánnicicoo ddeel l SSiisstteemmaa FFiinnaannciceieror.o . PPaarraa llaa eellaabboorraaccióiónn ddeel l PPllaann, , eel l AAggeenntete EEssppeceicaila l ddeebbee ccoonnttaar r ccoonn llooss eesscceennarairoioss qquuee eessttiimmee ccoonnvveenineientnetse,s , ppaarraa lloo ccuuaal l ddeebbee pprrooyyeecctatar r ttaannttoo ssuu vviiaabbiilliiddaadd ccoommoo ssuu iinnvviiaabbiilliiddaadd yy ppllaanntteeaar r

eenn ccoonnjjuunntoto yy eenn oorrddeenn ddee pprriioorriiddaaddeess llooss mmiissmmoso,s , qquuee ppeerrmmititaann eessttaabblleecceer r ttééccnniiccaa yy ffiinnaanncciieerraammeenntete eel l rreessttaabblleecciimmiieenntoto ddee llaa ssoollvveenncciaia ppaattrriimmooninaila l ddee llaa ccooooppereartaitvivaa ssiinn qquuee ssee vveeaa mmeennoossccaabbaaddoo ppoorr llaa iinnaapplliiccaabbililiiddaadd ddee aallggúúnn ssuuppuuesetsot.o . EEnn ccuuaanntoto aa ccaaddaa eesscceennarairoio eess pprroocceeddeenntete qquuee ssee iinnddiiqquuee eenn ffoorrmmaa mmeettooddoolólóggicicaa yy pprroocceeddiimmenetnatla l llaass ddiiffeerreenntteess aalltteerrnnaattiivvaass pprrooppuueesstatass eenn ffoorrmmaa nnaarrrraatitivvaa, , ppaarraa lloo ccuuaal l ssee pprrooppoonnee llaa ssiigguuiieenntete eessttrruucctuturar:a :

PPo or r uu nna as s ee nnt t ii dd aad de es s ss ool l ii dda ar ri ia as s cc oon nf fi i aab bl el es s CCaarrrreerraa 77° NNoo. . 3311--1100 PPiissoo 1111. . PPBBXX ((11)) 448899 5500 0099. . FFAAXX -- EExxtteennssiióónn 112255 LLíínneeaa ggrraattuuititaa 001188000000 551111773377 wwwww.ws.uspuepresorsloidliadrairaia..ggoov.vc.coo CCoorrrreeoo eelleeccttrróónnicicoo: : ccaauu(@Mssuupepresrosloildidarairaia..ggoovv.c.coo NNIITT: : 883300..005533..004433 55 -- BBooggootátá DD..CC, , CCoolloommbibaia CCiirrccuulalar r EExxtteerrnnaa NNoo. . 000033--mmaayy-0-066 PPáággiinnaa 55 ddee 77 ➢ DDeefifinniicciióónn ddee llaa PPrrooppuueestsata v ➢ VVaarriiaabbleless mmaaccroross aa ccoonnssiiddeerarar r eenn llaa pprrooppuueestsata V v➢ CCuuanatnitfifiiccaacciióónn ddee llaass vvaarriiaabblleess V V➢ PPrrooyyeeccccióiónn yy eejjeeccuucciióónn ddee llaass vvaarriiaabblleess eenn eesscceennarairoioss ddee ttiieemmppoo ccoonntteemmpplaladdooss ppoorr eel l

AAggeenntete EEssppeceicaila.l . ➢ EEvvoolluuccióiónn ddee llooss eessttaaddooss ffiinnaanncciieerrooss pprrooyyeeccttaaddoso,s , eenn eel l ccuuaal l ssee iinnddiiqquuee eel l V ccuummplpilimmieienntoto aa llaa rreellaacciióónn ddee ssoollvveenncciaia rreeqquueerirdida.a . ➢ FFlluujjoo ddee ccaajjaa ddee llaa pprrooppuueesstata V ➢ OOttrrooss aassppeecctotoss qquuee ssee ccoonnssiiddeerreenn V 44..33. . IInnffoorrmmee ddee eejjeeccuucciióónn ttrriimmeesstrtarla l EEssttee iinnffoorrmmee ttiieennee ccoommoo ffiinnaalliiddaadd ccoonnoocceer r eel l aavvaannccee ddee llaa ggeesstitióónn qquuee hhaa aaddeellaannttaaddoo eel l aaggeenntete eessppeecicaila l ffrreennttee aal l PPllaann ddee RReeaactcitivvaaccióiónn yy//oo RReeccuupperearacicóiónn aapprroobbaaddoo ppoor r llaa SSuuppeeririnntteennddeencnicaia ddee llaa EEccoonnoommíaía SSooliliddaariraia, , aassí í ccoommoo ddeetteerrmmininaar r eel l nniivveel l ddee ccuummplpilimmieienntoto yy

ddee vvaarriiaacciióónn ddeel l mmiissmmo.o . LLaa ppeerriiooddiicciiddaadd ddee eennttrreeggaa ddeel l iinnffoorrmmee ddee eejjeeccuucciióónn sseerráá ttrriimmeestsrtarla,l , yy tteennddrráá ccoommoo ppllaazzoo llooss pprriimmeerrooss 2200 ddííaass ccaalleennddarairoio ddee llooss mmeessees s ddee aabbrirli,l , jjuulliioo yy ooccttuubbrer,e , ccoorrrreessppoonnddieienntete aal l ttrriimmeesstrtree qquuee lleess aanntteecceedde.e . EEl l iinnffoorrmmee ccoonn ffeecchhaa ddee ccoorrttee 3311 ddee ddiicciieemmbbrer,e , aatteennddeerárá eenn lloo ppeerrttiinneennttee aa llaa rreennddiicciióónn ddee ccuueennttaass ddee qquuee ttrraattaa eel l nnuummerearla l 44..55 ddee eessttaa cciirrccuulalar.r . LLooss aassppeecctotoss ssoobbrree llooss ccuuaalleess ddeebbee rreeffeerriirrssee eessttee iinnffoorrmmee yy llaa iinnffoorrmmaaccióiónn qquuee ssee ddeebbee aanneexaxra,r , eessttáá rreellaacciioonnaaddaa pprriinncciippaallmmeenntete ccoonn llooss ssiigguuiieenntteess tteemmaas:s : GGaasstotoss ddee ppeerrssoonnala l yy

hhoonnoorarrairoios,s , ggaassttooss aaddmminiinsitsrtaratitvivoos,s , rreeccaauuddoo ddee ccaarrtteerara, , vveennttaa ddee aaccttiivvooss yy ppaaggooss ddee aaccrreeeenncicaias,s , eennttrree oottrrooss. . EEl l iinnffoorrmmee ddee eejjeeccuucciióónn ssee ddeebbee eessttrruuccttuurraar r aassí:í : aa)) UUnn iinnffoorrmmee ddee eejjeeccuucciióónn ccoommeentnatadod,o , eel l ccuuaal l ddeebbee sseerr ssooppoorrttaaddoo mmeeddiaianntete ddooccuummenetnotos s ddee tteexxttoo eexxppliliccaatitivvoos,s , ggrrááffiiccaas,s , ccuuaaddroros,s , eettcc, , eenn eessttaa ppaarrttee ccoommoo mmíínniimmoo ssee ddeebbee iinnddiiccaar r eel l nniivveel l ddee ccuummplpilimmieienntoto ddeel l ppllaann ddee rreeaaccttiivvaacciióónn yy//oo rreeccuuppeerraaccióiónn dduurraanntete eel l ppeerriiooddo,o , aassí í ccoommoo aaccuummulualadod,o , llaass vvaarriiaacciioonneess qquuee ssee pprreesseennteten,n , llaa jjuussttiiffiiccaacciióónn ddee llaass ddeessvviiaacciioonnese,s ,

ccoommenetnatrairoioss ssoobbrree llaa ooccuurrrreenncicaia ddee ssiittuuaacciioonneess rreelleevvaanntteess yy llaass nnuueevvaass aacccciioonneess óó eessttrraatteeggiiaass qquuee ssee aaddoopptteenn ccoonn eel l ffiinn ddee ssuubbssaannaar r llaass ccaauussaaleless qquuee mmootitivvaarroonn llaa iinntteerrvveenncciióónn ddee llaa eennttiiddaadd. . bb)) DDooccuummenetnatcaicóiónn ddeel l iinnffoorrmmee ddee eejjeeccuuccióión,n , sseeggúúnn aanneexxooss 22, , 44, , 55,,8 8, , 99, , 1100 yy 1111 cc)) FFiicchhaa ttééccnnicicaa, , sseeggúúnn aanneexxoo 1144. . dd)) RReellaacciióónn ddee llooss aaccttooss aaddmminiinsitsrtraatitivvooss eemmititiiddooss ppoor r eel l aaggeenntete eessppeceicaila.l . 44..44. . IInnffoorrmmee jjuurrííddiiccoo PPo or r uu nna as s ee nnt t ii dd aad de es s ss ool l ii dda ar ri ia as s cc oon nf fi i aab bl el es s CCaarrrreerraa 77° NNoo. . 3311--1100 PPiissoo 1111. . PPBBXX ((11)) 448899 5500 0099. . FFAAXX -- EExxtteennssiióónn 112255 LLíínneeaa ggrraattuuititaa 001188000000 551111773377

wwwww.ws.uspuepresorsloidliadrairaia..ggoov.vc.coo CCoorrrreeoo eelleeccttrróónnicicoo: : ccaauu(@Mssuupepresrosloildidarairaia..ggoovv.c.coo NNIITT: : 883300..005533..004433 55 -- BBooggootátá DD..CC, , CCoolloommbibaia CCiirrccuulalar r EExxtteerrnnaa NNoo. . 000033--mmaayy-0-066 PPáággiinnaa 66 ddee 77 DDuurraanntete llooss pprriimmeerrooss 2200 ddííaass ccaalleennddarairoio ddeel l mmeess ddee jjuulliioo ccoorrrreessppoonnddieienntete aal l sseemmesetsrtere qquuee llee aanntteecceedde,e , ssee ddeebbeerárá rreemmitiitrir aa SSUUPPEERRSSOOLILDIDAARIRAIA uunnaa rreellaacciióónn ddeettaallllaaddaa ddee llooss pprroocceessooss jjuuddiicciiaalleess ddee ccoobbrroo ddee ccaarrtteerraa yy oottrrooss, , sseeggúúnn aanneexxoo 77. . EEl l iinnffoorrmmee ccoonn ffeecchhaa ddee ccoorrttee 3311 ddee ddiicciieemmbbrer,e , aatteennddeerárá eenn lloo ppeerrttiinneennttee aa llaa rreennddiicciióónn ddee ccuueennttaass ddee qquuee ttrraattaa eel l nnuummerearla l 44..55 ddee

llaa pprreesseenntete cciirrccuulalar.r . 44..55. . RReennddiciciióónn ddee ccuueennttaass DDee ccoonnffoorrmmiiddaadd ccoonn lloo eessttaabblleecciiddoo ppoorr eel l aarrttííccuulloo 229977 ddeel l EEssttaattuuttoo OOrrggáánnicicoo ddeel l SSiisstteemmaa FFiinnaannciceieror,o , yy eenn ccoonnccoorrddaancnicaia ccoonn eel l aarrttííccuulloo 1155 ddeel l DDeeccrreetoto 2222111 1 ddee 2200004,4 , eel l aaggeenntete eessppeecicaila l ddeebbeerárá pprreesseenntatar r ccuueennttaass ccoommpprroobbaaddaas s ddee ssuu ggeesstitióónn aa llooss aaccrreeeeddoorreess ddee llaa iinntteerrvveenniiddaa ccuuaannddoo ssee sseeppaarree ddeel l ccaarrggoo y y aal l cciieerrrree ddee ccaaddaa aaññoo ccaalleennddarairoi,o , yy eenn ccaaddaa ccaassoo ccoommpprreennddereárá úúnniiccaammeentnete llaa ggeesstitióónn rreeaalliizzaaddaa eennttrree llaa úúllttiimmaa rreennddiicciióónn ddee ccuueennttaass yy llaa qquuee pprreesseentnat.a .

pprreesseentnat.a . LLaa rreennddiicciióónn ddee ccuueennttaass tteennddrráá ccoommoo ppllaazzoo llíímmiittee ddee eennttrreeggaa aa llaa rreevviissooríríaa ffiissccaal l ddeel l pprroocceessoo ddee iinntteerrvveenncciióónn ppaarraa ssuu rreessppeectcitivvaa rreevviissiióónn, , 2200 ddííaass ccaalleennddarairoio yy ddee eennvvííoo aa llaa SSUUPPEERRSSOOLILDIDAARIRAIA 3300 ddííaass ccaalleennddarairoi,o , ssiigguuiieenntteess aal l cciieerrrree ddee ccaaddaa aaññoo oo aa llaa ffeecchhaa ddee sseeppaarraaccióiónn ddeel l ccaarrggoo ddeel l aaggeenntete eessppeceicaila.l . EEl l ppllaazzoo sseeññaalaladdo,o , nnoo eexxiimmee aal l aaggeenntete eessppeecicaila l ddeel l ccuummplpilimmieienntoto ddee lloo ddeeffiinniiddoo eenn eel l nnuummerearla l 22 ddeel l aarrttííccuulloo 229977 ddeel l EEssttaattuuttoo OOrrggáánnicicoo ddeel l SSiisstteemmaa FFiinnaannciceieror.o . EEl l ccoonntteenniiddoo ddee llaa rreennddiicciióónn ddee ccuueenntatas,s , ssee ddeebbee ssuujjeettaar r aa lloo ddiissppuueesstoto eenn eel l nnuummerearla l 33 ddeel l

aarrttííccuulloo 229977 ddeel l cciittaaddoo EEssttaatututot,o , aaddiicciioonnaallmmeentnet,e , ssee ccoommpplleemmenetnatraárá eenn lloo ppeerrttiinneennttee ccoonn eel l iinnffoorrmmee ddee eejjeeccuucciióónn aaccuummulualadod,o , ddee qquuee ttrraattaa eel l nnuummerearla l 44..33 ddee eessttaa cciirrccuulalar.r . LLaa iinnffoorrmmaacciióónn aa qquuee ssee rreeffiieerreenn llooss nnuummerearlaeless 44..11, , 44..22, , 44..33 yy 44..44 ddee llaa pprreesseenntete cciirrccuulalar,r , sseerráá rreemmititiiddaa ppoor r llaa eennttiiddaadd eenn mmeeddioioss mmaaggnéntéitcicooss oo ccoorrrreeoo eelleeccttrróónniiccoo yy llooss aanneexxooss qquuee hhaacceenn ppaarrttee ddee eessttaa cciirrccuullaar r ppoor r nniinnggúúnn mmootitivvoo ddeebbeenn sseerr mmoodidfiificcaaddasa.s . LLooss aanneexxooss ddeebbeenn sseerr rreemmititiiddooss eenn ssuu ttoottaalliiddaadd ddee aaccuueerrddoo ccoonn lloo eessttaabblleecciiddoo ppaarraa ccaaddaa iinnffoorrmme,e , ssiinn iimmppoortratar r qquuee

llaa iinnffoorrmmaaccióiónn nnoo hhaayyaa ssuuffrriiddoo mmoodidfifiiccaacciioonnese.s . 44..66. . IInnffoorrmmeess aaddiicciioonnaaleless CCoonn eel l ffiinn ddee ddaar r ccuummplpilimmieienntoto aa lloo ddiissppuueesstoto eenn eel l nnuummerearla l 33 ““MMaarrccoo LLeeggala”l ” ddee llaa pprreesseenntete cciirrccuulalar,r , llaa SSUUPPEERRSSOOLILDIDAARIRAIA ppooddrráá eenn ccuuaallqquuieier r mmoommenetnoto ssoolliicciittaarr llooss iinnffoorrmmeess qquuee ccoonnssiiddeerere nneecceesasrairoios,s , eenn aaddiicciióónn aa llooss ddeeffiinniiddooss eenn llooss nnuummerearlaeless pprreecceeddeentnetse.s . PPaarraa ttaal l eeffeecctoto, , llaa SSUUPPEERRSSOLOILDIDAARIRAIA mmeeddiaianntete ccoommuunincicaacicóiónn eessccrirtitaa, , iinnddiiccaarráá llaass ccaarraaccteteríríssttiiccaass ddee llaa iinnffoorrmmaaccióión,n , llaa ppeerriiooddiicciiddaadd yy llaa ffeecchhaa llíimmiittee ddee pprreesseennttaaccióiónn ddeel l iinnffoorrmmee. . 44..77. . MMeeccaanniissmmoos s ddee ccoonntrtorol l yy pprreevveenncciióónn ddee llaavvaaddoo ddee aaccttiivvooss

EEnn ddeessaarrrorlollolo ddee llaass ffuunncciioonneess aassiiggnnaaddaass eenn eel l pprroocceessoo ddee iinntteerrvveenncciióónn ffoorrzzoossaa aaddmminiinsitsrtartaitviva,a , eel l aaggeenntete eessppeecicaila l yy eel l rreevviissoor r ffiissccaal l ddeebbeenn aaddoopptatar r mmeeddididaass ddee ccoonntrtorlo,l , oorriieennttaaddaass aa eevviittaarr qquuee eenn llaa rreeaalliizzaacciióónn ddee ccuuaallqquuieier r ooppeerraaccióiónn sseeaann uuttiillizizaaddaass llaass eennttiiddaaddeess PPo or r uu nna as s ee nnt t ii dd aad de es s ss ool l ii dda ar ri ia as s cc oon nf fi i aab bl el es s CCaarrrreerraa 77° NNoo. . 3311--1100 PPiissoo 1111. . PPBBXX ((11)) 448899 5500 0099. . FFAAXX -- EExxtteennssiióónn 112255 LLíínneeaa ggrraattuuititaa 001188000000 551111773377 wwwww.ws.uspuepresorsloidliadrairaia..ggoov.vc.coo CCoorrrreeoo eelleeccttrróónnicicoo: : ccaauu(@Mssuupepresrosloildidarairaia..ggoovv.c.coo NNIITT: : 883300..005533..004433 55 -- BBooggootátá DD..CC, , CCoolloommbibaia

CCiirrccuulalar r EExxtteerrnnaa NNoo. . 000033--mmaayy-0-066 PPáággiinnaa 77 ddee 77 oobbjjeettoo ddee ttoommaa ddee ppoosseessióiónn yy ttoommaa ddee ppoosseessióiónn ppaarraa aaddmminiinsitsrtraar r ccoommoo iinnssttrruummeenntoto ppaarraa eel l ooccuullttaammieientnot,o , mmaanenjeoj,o , iinnvveerrssiióónn oo aapprroovveecchhaamimeinetnot,o , eenn ccuuaallqquuieier r ffoorrmma,a , ddee ddiinneerroo uu oottrrooss bbiieenneess pprroovveenniieenntetess ddee aaccttiivviiddaaddeess iillíícciittaass, , oo ppaarraa ddaarr aappaarriieenncciaia ddee lleeggaalliiddaadd aa llaass ttrraannssaacccciioonneess yy ffoonnddooss vviinnccuullaaddooss ccoonn llaass mmiissmmasa.s . PPoor r ccoonnssigiguuieientnet,e , ttaalleess eennttiiddaaddeess ddeebbeerráánn iimmpplleemmeentnatra r uunn ssiisstteemmaa iinntteeggrraal l ppaarraa llaa pprreevveennccióiónn ddee llaavvaaddoo ddee aaccttiivvooss SSIIPPLLAA, , ppaarraa lloo ccuuaal l tteennddrráánn eenn ccuueenntata llaass ddiissppoossiicciioonneess qquuee

ssoobbrree eessttee tteemmaa hhaa eexxppeeddididoo llaa SSuuppeeririnntteennddeencnicaia ddee llaa EEccoonnoommíaía SSooliliddaariraia, , eenn ppaarrttiiccuullaar r lloo eessttaabblleecciiddoo eenn eel l TTííttuulloo SSeegguunndod,o , CCaapíptíutulolo DDeecciimmooppririmmereoro ddee llaa CCiirrccuullaar r BBáássicicaa JJuurrííddiiccaa NNoo. . 000077 ddee 22000033 yy llaass ddeemmáás s qquuee llaa mmoodidfifiiqquueenn yy ccoommpplelemmenetnetne.n . 55. . DDEERROOGGAATTOORIRAIASS LLaa pprreesseennte