SUPERSOLIDARIA - Circular Externa 3 de 2016

República de Colombia Miaisteria de Haciorda y Cródito. Público . TODOS POR UN Supersolidaria NUEVO PAÍS Superintendencia de la Economía Solidaria PAZ EQUIBAD EUEACIE

CIRCULAR EXTERNA No. 03

PARA: MIEMBROS QUE INTEGRAN LOS ÓRGANOS DE ADMINISTRACIÓN Y

CONTROL DE LAS ORGANIZACIONES DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA

SUPERVISADAS.

DE: SUPERINTENDENTE

ASUNTO: MODIFICACIÓN DEL LITERAL F), DEL NUMERAL 6.5, NUMERAL 7.2.6

DEL CAPITULO XI, TITULO Il Y NUMERAL 2.12 DEL CAPITULO X,

TÍTULO Il DE LA CIRCULAR BASICA JURIDICA.

FECHA: Bogotá D.C. 06/07/2016 lá<A<áÁAA<á-<—á2—_—— ==, Mediante la presente Circular la Superintendencia de la Economía Solidaria modifica algunos aspectos de la Circular Básica Jurídica.

1. MODIFICACIÓN DEL NUMERAL 6.5, DEL CAPÍTULO XI, TÍTULO Il Y EL INCISO PRIMERO, DEL NUMERAL 3.3.3, DEL CAPITULO IX, TÍTULO !l!, DE LA CIRCULAR

BÁSICA JURÍDICA”. 1.1. ANTECEDENTES: El numeral 6.5, Capítulo XI, Titulo Il, de la Circular Básica Jurídica (CBJ), establece los requisitos minimos que deben cumplir las personas que aspiren a ejercer el cargo de oficial de cumplimiento en las cooperativas que tienen autorización para el ejercicio de la actividad financiera. Uno de éstos, es el que cita el literal f) del numeral 6.5 ibídem, el cual preceptúa:

"El oficial de cumplimiento debe cumplir, por fo menos, los siguientes requisitos: f) Acreditar capacitación en materia de Riesgos, que incluya LA/FT, mediante certificación expedida por parte de instituciones de educación superior con autorización para impartir formación en esta materia, en la que su duración no sea inferior a 90 horas, y la certificación del curso e-learning de la UIAF, tanto en el módulo general como en el módulo específico del sector cooperativo” (Subrayado propio). ! Circular Externa 6 de 2015, publicada en el Diario Oficial número 49.452 del 13 de marzo de 2015. Ao ay IS Supervisión para el crecimiento social EP zi c9 y económico del sector solidario SS V_ SN— C t a zá ta e "£ Carrera 7 No. 31-10 Piso 11. PBX (1) 4895009. FAX — Extensión 125 Linea gratuita 018000 511737 ISO 9001 S S www.supersolidaria.qov.co Correo electrónico: causupersolidaria.gov.co

NIT: 830.053.043 5 Bogotá D.C., Colombia A A. << Códiggao GPGF 006-1 Código $) 57731 : rodacifitnedI 110 - Circular Externa No. 03 Página 2 de 4 a c i n o r t c e l E e d e S El inciso segundo del artículo 9 de la Ley 1121 de 2006? establece: "Para las cooperativas de t ahorro y crédito y las cooperativas multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, este ente de supervisión, reglamentará lo dispuesto

en los citados artículos del Estatuto Financiero y podrá modificar las cuantías a partir de las cuales deberá dejarse constancia de la información relativa a transacciones en efectivo” (subrayado propio). El numeral 3% del artículo 102 del Decreto 663 de 1993, Estatuto Orgánico del Sistema )etnemadinifedni c dF eui lmn ia p cn l tc ii vi m ae i sr e .o n to( EOS dF e) , lose xig pe r ocq eu de iml ia es nte on st ida id me ps lev mi eg nil ta ad da os s des pi arg an en la fu pn rc ei vo en na cri io ós n p da er a av ce tr ii vf ii dca ar d esel odiláV( cLa u mpf la ic mu ilt ea nd t o qu de e l pa roL ce ey d imo ito er ng ta o s a pl aa r a Su pp re er vi en nt ce in ód ne nc di ea acp ta ir va i dar de eg sl am dee ln it ca tr i vasl o ec so n cce or nn si ee cn ut ee n tea l = con la función de instruir a las organizaciones supervisadas, sobre los criterios técnicos y M 1 6 jurídicos que deben acatar para el desarrollo de sus objetos sociales, la cual está soportada rl7E legalmente en el numeral 22 del artículo 36 de la Ley 454 de 1998, el cual establece: 51O0m “Funciones de la Superintendencia de la Economia Solidaria. Son facultades de la Superintendencia O y t de la Economía Solidaria para el logro de sus objetivos: 22. Instruir a las instituciones vigiladas sobre

d xzXi la manera como deben cumplirse las disposiciones que rigen su actividad, fijar los criterios técnicos y uwiiC j au pr lí id ci ac co is ó n”.q ue faciliten el cumplimiento de tales normas y señalar los procedimientos para su cabal 7avL ocinórtcele otnemucod ed acitnétua lepap ne aipoC en,acinortcelenoicartsinimda.airadilosrepus//:sptth :ne esracifirev edeup o t n e m u c o d etse Uno de los requisitos que exige esta Superintendencia a los oficiales de cumplimiento es ed aprobar el curso E-LEARNING ofrecido por la UNIDAD DE INFORMACION Y ANALISIS zedilav FINANCIERO (UIAF), en la modalidad general y específica. aL Actualmente, el módulo específico de la UIAF se encuentra en proceso de actualización y no está disponible, razón por la cual se hace necesario modificar lo expuesto en el literal f), del numeral 6.5, Capítulo XI, Título Il, de la Circular Básica Jurídica. En mérito de lo expuesto, se dispone lo siguiente: El texto completo es el siguiente: "Modificase el artículo 23 de la Ley 365 de 1997, el cual quedará así: Entidades cooperativas que realizan actividades de ahorro y crédito. Además de las entidades Cooperativas de grado superior que se encuentren bajo la vigilancia de la Superintendencia Financiera o quien haga sus veces, también estarán sujetas a lo establecido en los articulos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, todas las entidades cooperativas que realicen actividades de ahorro y

crédito. Para las cooperativas de ahorro y crédito y las cooperativas multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, este ente de supervisión, reglamentará lo dispuesto en los citados artículos del Estatuto Financiero y podrá modificar las cuantias a partir de las cuales deberá dejarse constancia de la información relativa a transacciones en efectivo, Las cooperalivas de ahorro y crédito y las cooperativas multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito, deberán informar a la UIAF la totalidad de las transacciones en efectivo de que trata el artículo 103 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero, conforme a las instrucciones que para el efecto imparta la Superintendencia de la Economía Solidaria”. 3 El texto es el siguiente: "Adopción de procedimientos. Para efectos de implantar los mecanismos de contral a que se refiere el numeral anterior, las entidades vigiladas deberán diseñar y poner en práctica procedimientos específicos, y designar funcionarios responsables de verificar el adecuado cumplimiento de dichos procedimientos. Los mecanismos de control y auditoría que adopten las instituciones deberán ser informados a la Superintendencia Bancaria a más tardar el 30 de Diciembre de 1992. Este organismo podrá en cualquier tiempo formular observaciones a las instituciones cuando juzgue que los mecanismos adoptados no son suficientes para los propósitos indicados en el numeral segundo del presente artículo, a fín de que éstas introduzcan los ajustes correspondientes. Cualquier modificación a los mecanismos adoptados deberá ser informada a la Superintendencia Bancaria para evaluar su adecuación a los propósitos anotados”.

4 Oficiales de cumplimiento. SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA Documento firmado digitalmente Por unas entidades solidarias confiables | | a e Le ] 1 110 - Circular Externa No. 03 Página 3 de 4 )etnemadinifedni odiláV( = acinortcelEedeS'ten.acinortcelenoicartsinimda.airadilosrepus//sptth 1 E 2B cm ic“ .. n E eá oa n 2 l r nt ss. t e t i i r im Mc o uf i té a f Onir a ui c ai Dcc a tI i iJ Ic dao ouN dil e Fr n uó S í e In rd sd RT d a Cie ieR cc Ae da idU e s C, e ól l gC o c n I oC u Ós eq ce mI , duu Nnx p Ó r u oep l s cdN u i qo aae: um icrs ei n Dit á e fe Eóo e-n i Lrn, lt n ia e cs oo aí l r r s:e ul n u Ny ai pad Un e l e 9gi r Mb 0t u i e e En or ha d r Rl e o m r

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CIR AC NU TL EA CR EDB EÁ NS TI EC SA

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xzXi u w N C 79/L : rodacifitnedId ed acitnétua lepap ne aipoC o t n e m u c o d etse ed zedilav aL p 2P U n ,ea I u 2rr A m .ia F e o , r d a il l co r s i Ie dl Na7ar Sd.ce . T2ip . Roo 6r n Ut a Ce d i Cs o b s Ií d Óq e Nu c me o : n ed t se a b rje nen et a cs e sh aa dc ree ir oc rél d pa is rt eo c c io so ao rp d e ér b sa i ott boi rv ea a s t lr oq a svu ée s s ie gdj uee i r efc nre tan en sq ua ic pct uii nav s ti , od sa :d c on (f is )i ana g fn r oc a ri d me aor a ye na (il e ia l ) El numeral 7.2.6, del Capítulo XI, Título Il, de la Circular Básica Jurídica, quedará así: “Reporte sobre tarjetas de crédito o débito expedidas por las cooperativas que ejercen actividad financiera, a través de franquicias. Las cooperativas con sección de ahorro y crédito, multiactivas e integrales con sección de ahorro y crédito que emitan tarjetas débito o crédito a

través de las diferentes franquicias como: Visa, Diners, Master Card, American Express, Credencial, entre otras, deberán reportar a la UIAF de acuerdo con las indicaciones establecidas en el formato número 6, del anexo 1, mediante el sistema de reporte en línea de la UJAF. Esta información debe remitirse mensualmente a la UIAF, dentro de los diez (10) días calendario del mes siguiente al del corte del periodo mensual, en las condiciones indicadas en el instructivo anexo. PARÁGRAFO. Con el fin de dar cumplimiento a lo previsto en este numeral, los reportes correspondientes al periodo abril 2015 a agosto 2016, tendrán plazo para su reporte hasta el 30 de septiembre de 2016. El reporte del mes de septiembre de 2016 se hará dentro de los diez (10) primeros del mes de octubre del mismo año, y en lo sucesivo se harán reportes mensuales dentro de los primeros diez (10) días del mes siguiente al del periodo a reportar”. SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA Documento firmado digitalmente Por unas entidades solidarias confiables 110 - Circular Externa No. 03 Página 4 de 4 acinortcelEedeS/ten.acinortcel

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lo ee ute n me ac mlr d a dr ea o úe rt A nt pd ai i rN eo d lv c e e T o va s isE s2 e 2G p tC g2 .ar au 10 roE — 2r6 a p ,oD nó e F ntsE íiod ddN t age e eeo s l laT c nE d1 o d ud ce9S e eo m ap9 pe: p ó8 írss, E, tu i an ut lt lo o ip o b deo 1j an ,r y e d Xt de ,o l e m e s o l ls e tyd ían C d ti rau o uteo lc om ím ot cpe á uu er lsd a r 1a oe 1 n a l l d t df 1o i e6oc v 2 nu a a db ds ll eoad a l j se o Ce ps j ie y rs el r u eo r c s src u c eee lar nsp r are r teá rta i r e í n v c c l au a Bie dsl sl p áe o i sc o s r iqF s i eu c8 o

g te an u o e e id s eso st Jynt e a ut a b d reb l e ed ísl ee s dte c t iec i f ca re d uG ab mo n:a l ics r e ni ea z ao“ scn rneF ta t n eu a nsí sn b :a uec l ls i ee r2 no ca . é n r egd te :e iAíe s j mc d e eu m rl n “i cE d o ” En ie n n.cilt ia si on tF ttd r oo ea a ddrnd r e aid oe o rs . , e l l l a a M 1 6 rI7E 5 1 O m Cy1d xzX¡ u w N C 79/1 : rodacifitnedI ocinórtcele o t n e m u c o d ed acitnétua lepap ne aipoC :ne esracifirev e d e u p o t n e m u c o d etse ed zedilav aL cp lC 3iv Eai .u o d no s 2b n enu .l q n a i u mtlc l ée if ai r d o ud iaf ia tn di d Id dc od e i

Ne ba a nl v Semq t di Tu ee i s“e d un Rs s aate Ule ld og ro s C u e er Covo é xfi Ie i sd psn cti Óuu id av ea ae N u ll l s.l :o t lg d a ou e d a ,e p en q ó t us e li er sm o eit a s oo s r” b di , s a i v e jc sa ogo l p m uan oe rt e nn e loe ent n s tie c i rd i lda d ot s a e ep d r so ir ide o gn ef u pae ids óce eelc u s n r l i tai t t et sno a o :ue d x ao ad d e e u b p td ae e ol rr naaá s oe n s mt v íee i asa gt ,t ic a a le bp an í l d dd t e a ee u c s flr e ios ” nre . e a s ll o la Fs as s O a Gr rse A eug gl n C la t O as o sOs s Po r,rb er

le e al t a r ic vai i azd so óe n nn a t ai d d poa sos ud r El numeral 2.12, del capítulo X, título ll de la Circular Básica Jurídica quedará así: “En toda la publicidad que se divulgue masivamente y por escrito, deberán atenderse las regias sobre identidad visual oficial “seguro de depósito” que establezca el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas (FOGACOOP)”.

4. VIGENCIA.

La presente Circular rige a partir de la fecha de su publicación en el Diario Oficial.

PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE

Superintendente

Proyectó: —FERNAN ENRIQUE PEREZ FORTICH

Revisó: LUZ JIMENA DUQUE BOTERO

MARCELA ACOSTA ORJUELA

MAGDA VIVIANA ESPINOSA AGUDELO SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA Documento firmado digitalmente Por unas entidades solidarias confiables