SUPERSOLIDARIA - Circular Externa 4 de 2002

CCiirrccuullaarrees s AAññoo 22000022

CCIIRRCCUULLAARR EEXXTTEERRNNAA NNo.o . 00000044

SSEEÑÑOORERSE: S : RREEPPRREESSEENNTTAANNTETSE S LLEEGGAALELSE,S , MMIIEEMMBBRROOS S DDEE LLOOSS ÓÓRRGGAANNOOS S DDEE AADDMMININISISTTRRAACICÓINÓ,N , CCOONNTTRROLO,L , VVIIGGIILLAANNCCIAIA YY AASSOOCCIIAADDOOS S DDEE LLAASS CCOOOOPPEERRAATTIVIVAAS S EESSPPEECCIIAALLIIZZAADDAAS S EENN AAHHOORRRROO YY CCRREEDDITITO,O , MMUULLTTIIAACCTTIVIVAAS S EE IINNTTEEGGRRAALLEES S CCOONN SSEECCCCIIOONN DDEE AAHHOORRRROO YY CCRRÉÉDDITITO.O .

DDEE: :

SSUUPPEERRIINNTTEENNDDEENNTTE E DDEE LLAA EECCOONNOOMMIAIA SSOOLLIIDDAARRIAIA AASSUUNNTOT:O : AAUUTTOORRIIZZAACCIIÓÓNN DDEE LLAA AACCTTIIVVIIDDAADD FFIINNAANNCCIIEERRAA PPAARRAA CCOOOOPPEERRAATTIVIVAAS S

MMUULLTTIIAACCTTIVIVAAS S EE IINNTTEEGGRRAALLEES S CCOONN SSEECCCCIIOONN

DDEE AAHHOORRRROO YY CCRREEDDIITTOO

FFEECCHHA:A : 2211 FFEEBBRREERROO 22000022

AApprreecciiaaddoos s sseeññoorerse:s : LLoos s ppaarráámmetertoros s ppaarraa eejjeerrcceer r aaccttiivviiddaadd ffiinnaanncciieerraa ppoorr ppaarrttee ddee eennttiiddaaddees s ddee nnaattuurraalleezzaa ccooooppeeraratitivvaa ssee eennccuueenntrtraann ccoonnssiiggnnaaddoos s eenn llaa LLeeyy 445544 ddee 11999988. . EEnn eell aarrttííccuulloo 3399 ssee eessttaabblleeccee ccllaarraammeenntete qquuee ""LLaa aaccttiivviiddaadd ffiinnaanncciieerraa ddeel l ccooooppeerraattiivviissmmoo ssee eejjeerrcceerráá ssiieemmpprere eenn ffoorrmmaa eessppeecciiaalliizzaaddaa ppoor r llaass iinnssttiittuucciioonneess ffiinnaanncciieerraas s ddee nnaattuurraalleezzaa ccooooppereartaitviva,a , llaass ccooooppeerartaitivvaas s ffiinnaanncciieerraas s yy llaass ccooooppeerartaitivvaas s ddee aahhoorrrroo yy ccrréédditioto, , ccoonn ssuujjeecciióónn aa llaass nnoorrmmasa s qquuee rreegguullaann ddiicchhaa aaccttiivviiddaadd ppaarraa ccaaddaa uunnoo ddee eessttooss ttiippooss ddee eennttiiddaaddese,s , pprreevviaia aauuttoorriizzaacciióónn

ddeel l oorrggaanniissmmoo eennccaarrggaaddoo ddee ssuu ccoonntrtrool.l". " AA mmaannereara ddee eexxcceeppccióión,n , llaa nnoorrmmaa eennuunncciaia llooss ccaassoos s eenn llooss ccuuaallees s oottrroo ttiippoo ddee eennttiiddaaddese,s , ddiiffeerreennttees s aa llaass ccooooppeerartaitivvaas s ddee aahhoorrrroo yy ccrréédditioto, , ttiieenneenn llaa ppoossiibbiilliiddaadd ddee aacccceeddeer r aa uunnaa aauuttoorriizzaacciióónn ppaarraa eell eejjeerrcciicciioo ddee llaa aaccttiivviiddaadd ffiinnaannccieierar.a . EEl l iinncciissoo sseegguunnddoo ddeel l mmiissmmoo aarrttííccuulloo pprreevvéé qquuee ""LLaass ccooooppeeraratitivvaas s mmulutlitiaacctitivvaas s oo iinntteeggrraalleess ppooddrráánn aaddeellaanntatar r llaa aaccttiivviiddaadd ffiinnaannccieierar,a , eexxcclluussiivvaammenetnet e ccoonn ssuuss aassoocciiaaddoos s mmeedidaiantnete sseecccciioonnees s eessppeecciiaalliizzaaddasa,s , bbaajjoo cciirrccuunnssttaanncciaias s eessppeecciaialeles s yy ccuuaannddoo llaass ccoonnddiicciioonnees s ssoocciiaalleess yy eeccoonnóómmiciacsa s lloo jjuussttiiffiiqquueenn, ,

pprreevviiaa aauuttoorriizzaacciióónn ddeel l oorrggaanniissmmoo eennccaarrggaaddoo ddee ssuu ccoonntrtrool"l " ((eell ssuubbrraayyaaddoo eess nnuueessttrroo)).. LLoo aanntteerriioorrmmeenntete eexxppuueestsoto hhaa ssiiddoo oobbjjeettoo ddee pprroonnuunncciiaammieinetnotos s ppoorr ppaarrttee ddee eessttaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia ccoonn eell ffiinn ddee iilluussttrraarr llaa vvoolluunnttaadd ddeel l lleeggiissllaaddoor r eenn lloo qquuee aa eexxcceeppcciioonnees s aall eejjeerrcciicciioo ddee llaa aaccttiivviiddaadd ffiinnaanncciieerraa eenn ffoorrmmaa eessppeecciiaalliizzaaddaa ssee rreeffiieerree. . TTaal l eess eell ccaassoo ddee llaa CCiirrccuulalar r EExxtteerrnnaa 000011 ddee 11999999, , qquuee eessttaabblleeccee ppaauuttaas s ppaarraa ddeeffiinnirir cciirrccuunnssttaanncciaias s eessppeecciaialeles s eenn llaass qquuee, , eenn pprriinncciippioio, , ssee jjuussttiiffiiccaarrííaa eell eejjeerrcciicciioo ddee llaa aaccttiivviiddaadd

ffiinnaanncciieerraa mmeedidaiantnete uunnaa sseecccciióónn ddee aahhoorrrroo yy ccrrééddiittoo eenn ccooooppeeraratitivvaas s mmulutlitiaacctitivvaas s oo iinntteeggrraaleles.s . AAlllíl í ssee eessttaabblleecce,e , eenn pprriimmeer r lluuggaar,r , llaa nneecceessiiddaadd ddee aaccrreeddititaar r yy ddooccuummenetnatra r ppoorr ppaarrttee ddee llaa ccooooppeeraratitivvaa mmulutlitiaaccttiivvaa oo iinntteeggrraal l ssoolliicciittaanntete, , ttaalleess cciirrccuunnssttaanncciaias s yy ccoonnddiciciioonense,s , eenn eell eenntteennddiiddoo ddee qquuee ccoorrrreessppoonnddee aa eessttaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia eell aannáálilsisisis ppaarrttiiccuullaar r ddee ddiicchhaas s jjuussttiiffiiccaacciioonnees s yy llaa ppootteessttaadd ddee aauuttoorriizzaar r oo nnoo aa ccaaddaa uunnaa ddee eessttaass eennttiiddaaddees s ssoolliicciittaanntteess ppaarraa eell eejjeerrcciicciioo ddee llaa aaccttiivviiddaadd ffiinnaanncciieerraa bbaajjoo ccoonnddiicciioonnees s

eexxcceeppcicoionanlaelse.s . EEnn sseegguunnddoo lluuggaar,r , ssee eennuunncciiaann aallgguunnoos s ccaassooss eenn llooss ccuuaalleess eexxiissttiirrííaa mméréirtitoo eenn pprriinncciippiioo ppaarraa aapprroobbaar r ddiicchhaa eexxcceeppcicóión:n : ""DDee mmaannereara ssiimmpplleemmenetnet e eennuunncicaiatitivvaa yy ssiinn ppeerrjjuuiicciioo ddeel l eessttuuddiioo qquuee ddeebbee hhaacceerrssee aa ccaaddaa ssoolliicciittuudd eenn ppaarrttiiccuulalra,r , ccoonnssiiddeerraa llaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia ddee llaa EEccoonnoommíaí a SSoolliiddaaririaa qquuee eenn llooss ssiigguuiieennttees s eevveennttoos s ssee pprreesseenntataríraían,n , eenn pprriinncciippioio, , cciirrccuunnssttaanncciaias s eessppeecciaialelse,s , qquuee jjuunnttoo ccoonn llaass ccoonnddiicciioonnees s ssoocciiaalleess yy eeccoonnóómmiciacsa s qquuee aaccrreeddititee llaa rreessppeeccttiivvaa eennttiiddaadd, , ppooddrrííaann jjuussttiiffiiccaarr eell

eejjeerrcciicciioo ddee llaa aaccttiivviiddaadd ffiinnaanncciieerraa ppoorr ppaarrttee ddee llaass ccooooppereartaitivvaas s mmulutlitiaaccttiivvaas s ee iinntteeggrraalleess mmeedidaiantnete uunnaa sseecccciióónn ddee aahhoorrrroo yy ccrrééddititoo: : 11. . CCoooopepreartaitvivaas s iinntteeggrraaddaas s ppoorr aassoocciiaaddoos s qquuee ssee eennccuueenntrtreenn oo hhaayyaann eessttaaddoo vviinnccuullaaddoos s llaabboorraallmmeentnete aa uunnaa mmiissmmaa eennttiiddaadd ppúúbbliliccaa oo pprriivvaadda.a . 22. . CCoooopepreartaitvivaas s iinntteeggrraaddaas s ppoorr aassoocciiaaddoos s qquuee ssee eennccuueenntrtreenn oo hhaayyaann eessttaaddoo vviinnccuullaaddoos s aa eennttiiddaaddees s qquuee ccoonnffoorrmmeenn uunn ggrruuppoo eemmprperseasrairaila l oo rreessppeeccttoo ddee llooss ccuuaallees s ssee pprreesseenntete llaa uunniiddaadd ddee eemmppreresasa eenn llooss ttéérrmmiinnoos s ddeel l ccóóddiiggoo ddee ccoommerecricoio oo ddeel l CCóóddiiggoo SSuussttaannttiivvoo ddeel l

TTrraabbajaoj,o , eenn cciirrccuunnssttaanncciaias s ssiimmiillaarrees s aa llaass ddee llooss vviinnccuullaaddoos s llaabboorraallmmeenntete aa uunnaa mmiissmmaa ppeerrssoonnaa jjuurrííddiicca.a . 33. . CCoooopepreartaitvivaas s ccoonnffoorrmmaaddasa s ppoorr aassoocciiaaddoos s ddoommiciicliiliaaddoos s eenn uunn mmiissmmoo mmuuninciicpipioio oo mmuuninciicpipioios s vveecciinnoso,s , eenn llooss ccuuaalleess nnoo eexxiissttaann ssuuffiicciieenntteess sseerrvviicciiooss ffiinnaanncciieerroos s ccooooppereartaitvivoso.s". " EEl l tteexxttoo ppaarrcciiaallmmeentnete ttrraannssccrriittoo ddee llaa CCiirrccuulalar r EExxtteerrnnaa 000011 ddee 11999999 ccoonnssttiittuuyyee uunnaa eennuunncciiaacciióónn ddee cciirrccuunnssttaanncciaias s eessppeecciaialeles s pprrooppiaias s ddeel l sseeccttoor r ccooooppeeraratitivvoo ccoolloommbbiaiannoo yy qquuee ccoorrrreessppoonnddeenn aa ggrraann nnúúmmereoro ddee ccaassooss eenn llaa aaccttuuaalliiddaadd ddee nnuueesstrtroo ppaaísí.s . AAl l iigguuaal l qquuee eessttaass

cciirrccuunnssttaanncicaisa,s , llaa eexxppeerriieenncciaia hhaa lllleevvaaddoo aa ddeetteeccttaar r oottrraa sseerriiee ddee ssiittuuaacciioonnees s qquuee ppooddrrííaann sseerr ccaalliiffiiccaaddaass ccoommoo ttaalleess.. AA ppeessaar r ddee eexxiisstitirr ppaarraa llaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia ddee llaa EEccoonnoommíaí a SSoolliiddaariraia llaa ffaaccuullttaadd ddee ddeeccidiidri,r , ddee mmaannereara iinnddiivviidduuala,l , ssoobbrree llaa ppeerrttiinneenncciaia oo nnoo ddee ddiicchhaass ssoolliicciittuuddeess yy llaa rreessppeeccttiivvaa aapprroobbaacciióónn ddee ttaalleess eexxcceeppccioionense,s , ccoonnssiiddeerraa eessttee ddeessppaacchhoo ooppoorrttuunnoo pprroonnuunncicairasrsee ddee mmaannereara ccllaarraa ssoobbrree eessttaass nnuueevvaas s ooppcciioonnees s yyaa iiddeennttiiffiiccaaddaas s eenn eell sseeccttoor,r , qquuee ppooddrrííaann ccoonnstsitittuuiirrssee eenn cciirrccuunnssttaanncciaias s eessppeecciaialeles s ppaarraa oottoorrggaar r llaa aauuttoorriizzaacciióónn ppaarraa eell eejjeerrcciicciioo ddee llaa aaccttiivviiddaadd

ffiinnaanncciieerraa ccoonnsseerrvvaannddoo llaass eennttiiddaaddees s ssuu ccaarráácctteer r mmulutlitiaaccttiivvoo oo iinntteeggrarla.l . PPoor r lloo aanntteerriioorrmmeenntete eexxppuueestsoto yy aaddiicciioonnaallmmeentnete aa llooss ccaassooss yyaa eessttiippuullaaddoos s eenn llaa CCiirrccuulalar r 000011 ddee 11999999, , eessttaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia ccoonnssiiddeerraa qquuee eenn llooss ssiigguuiieenntetes s eevveennttoos s eexxiissttiirrííaann, , eenn pprriinncciippioio, , cciirrccuunnssttaanncciaias s eessppeecciailaelse,s , qquuee jjuunnttoo ccoonn llaass ccoonnddiicciioonnees s ssoocciiaalleess yy eeccoonnóómmiciacsa s qquuee aaccrreeddititee llaa ccooooppeeraratitivvaa mmulutlitiaaccttiivvaa oo iinntteeggrraal l ssoolliicciittaanntet,e , aammereirtitaarrííaann eell eejjeerrcciicciioo ddee llaa aaccttiivviiddaadd ffiinnaannccieierar:a : 11. . CCoooopepreartaitvivaas s iinntteeggrraaddaas s ppoorr aassoocciiaaddoos s qquuee ssee eennccuueenntrtreenn oo hhaayyaann eessttaaddoo vviinnccuullaaddoos s

llaabboorraallmmeentnete aa uunnaa oo vvaarriiaass eemmppreresassa s ppúúbbliliccaas s oo pprriivvaaddasa,s , ssiieemmpprere qquuee llooss aappoortretes,s , aahhoorrrroos,s , aabboonnoos s ddee oobblliiggaacciioonnees s yy ddeemmásá s ppaaggoos s ddee llooss aassoocciiaaddoos s aa llaa ccooooppereartaitviva,a , ssee eeffeeccttúúeenn eenn uunn ppoorrcceenntatjaeje ccoonnssiiddeerraabblele ppoorr ddeessccuueenntoto ddee nnóómminian.a . EEl l vvíínnccuulloo ddee aassoocciiaacciióónn aaqquuí í ddeessccrirtitoo ddeebbee sseerr pprreecciissaaddoo eenn llooss eessttaattuuttoos.s . 22. . CCoooopepreartaitvivaas s iinntteeggrraaddaas s ppoorr aassoocciiaaddoos s hhaabbiittaanntetes s ddee uunn mmiissmmoo bbaarrrriioo, , ccoommunuan,a , ccoorrrreeggiimmieienntoto oo áámmbibtioto tteerrrriittoorriiaal l sseemmejeajnatnet,e , ccllaarraammeenntete ddeemmaracrcadaod,o , ssiieemmpprere qquuee ttaall ccoonnddiicciióónn eessttéé eexxpprreessaammenetnete eessttiippuullaaddaa eenn llooss eessttaattuuttoos.s .

33. . CCoooopepreartaitvivaas s iinntteeggrraaddaas s ppoorr aassoocciiaaddoos s ccuuyyaa aaccttiivviiddaadd eeccoonnóómmicicaa ssee rreeaalliiccee eenn eell mmiissmmoo sseeccttoor r ddee llaa eeccoonnoommíaí.a . DDiicchhaa ccoonnddiicciióónn ddeebbee eessttaarr iigguuaallmmeentnete ddeeffiinniiddaa eenn llooss eessttaattuuttoos.s .

EEssttaass nnuueevvaas s ooppcciioonnees s ddee cciirrccuunnssttaanncciaias s eessppeecciaialeles s ssee eennuunncciiaann ssiinn ppeerrjjuuiicciioo ddee llooss rreeqquueerriimmieienntotos s yy ssoolliicciittuuddees s qquuee, , ddee mmaannereara ppaarrttiiccuulalra,r , hhaaggaa llaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia aa llaass eennttiiddaaddees s ssoolliicciittaanntetes,s , rreeiitteerraannddoo qquuee llaa eexxppeeddiicciióónn ddee uunnaa aauuttoorriizzaacciióónn eenn eessttaass ccoonnddiicciioonnees s eess ppootteessttaadd ddeel l eennttee ddee ssuuppeerrvvisisiióón,n , uunnaa vveezz rreeaalliizzaaddoos s llooss eessttuuddiiooss ttééccnniiccoos s

ccoorrrreessppoonndideinetnetse.s . CCoordrdiaila l SSaalluuddo,o , EELLVVIIAA MMEEJIJIAA FFEERRNNÁÁNNDDEEZ Z SSuuppeerriinntteennddeennttee