SUPERSOLIDARIA - Circular Externa 5 de 1999

CCIIRRCCUULLAARR NNUUMMEERROO 00000055 1166 ddee ddiicciieemmbbrere ddee 11999999. .

PPaarra: a : RReepprreesseentnatantnetes s lleeggaallees,s , mmiieemmbrborso s ddee CCoonnsesejojos s ddee AAddmminiinsitsrtarcaicóión,n , RReevvisisooreres s FFiissccaaleles,s , JJuunnttaass ddee VViiggiillaanncciaia yy eemmppleleaaddoos s ddee llaa eennttiiddaaddees s ssoommeteitiddaas s aa llaa AAcccciióónn ddee llaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia ddee llaa EEccoonnoommíaía SSoolliiddarairai.a .

DDe: e : JJoorrggee AAnnddrérés s LLóóppeezz BBaautuitsitsat,a , SSuuppeerriinntteennddenetnet.e .

AAssuuntnot: o : EEnnttrreeggaa ddee eessttaaddooss ffiinnaanncciieerroos s iinntteerrmmeeddioios s AApprreecciiaaddoos s sseeññoorerse:s : MMedeidainatnete RReessoolluucciióónn 11002277 ddee jjuulliioo 1100 ddee 11999988 eell DDeeppaarrttaammenetnoto AAddmimniinsitsrtartaitivvoo NNaaccioionnala l ddee CCoooopepreartaitvivaas s -- DDaannccoooopp -- ((hhooyy DDaannsoscoicaila)l ) ddiiccttóó llaass nnoorrmmasa s rreellaacciioonnaaddaas s

ccoonn llaa ppeerriiooddiicciiddaad,d , ffoorrmmaalliiddaaddees s yy rreeqquuisisiittooss ppaarraa llaa pprreesseennttaacciióónn ddee eessttaaddooss ffiinnaanncciieerroos s ppoorr ppaarrttee ddee llaass eennttiiddaaddees s qquuee ssee eennccoonnttrraabbaann bbaajjoo ssuu iinnssppeecccciióón,n , ccoonntrtrool l yy vviiggiillaanncicai.a . RReessppeecctoto ddee llooss eessttaaddoos s ffiinnaanncciieerroos s iinntteerrmmeeddioios s ssee eessttaabblleecciióó eenn eell aarrttííccuulloo 55”º ddee llaa RReessoolluucciióónn mmeenncciioonnaaddaa qquuee ""LLaass eennttiiddaaddees s ssoommeteitiddaas s aa llaa aacccciióónn ddee eessttee ddeeppaarrttaammenetnot,o , ddeennttrroo ddee llooss ttéérrmmiinnoos s yy ccoonnddiicciioonnees s qquuee eell mmiissmmoo sseeññaalel,e , rreeppoorrttaarráánn ccoonn ccoorrttee ttrriimmeestsrtaral l eell BBaallaannccee yy eell eessttaaddoo ddee rreessuullttaaddooss iinncclluuyyeennddoo llaass ccuueenntatas s ccoonnttiinnggeenntetes s yy ddee

oorrddeenn ddee aaccuueerrddoo ccoonn eell PPllaann ÚÚnnicicoo ddee CCuueenntatas s aaccoommppaaññaaddoso s ddee llooss aanneexxoos s qquuee ddeetteerrmmiinnee llaa eennttiiddaadd ssuuppeerrvvisisoorar"a." . EEnn eell aarrttííccuulloo 1100 ddee llaa mmiissmmaa RReessoolluucciióónn ssee ddiissppuusso:o : ""IInnccuurrrriirráánn eenn rreennuueenncciaia aa llooss aaccttooss ddee iinnssppeecccciióónn yy vviiggiillaanncciiaa ee iinnccuummpplilimmieientnoto aa llooss ddeebbeererse,s , llooss rreessppoonnssaabbleles s ddee llaa rreennddiicciióónn ddee eessttaaddooss ffiinnaanncciieerroos s ee iinnffoorrmmees s qquuee sseeññaallee llaa pprreesseenntete RReessoolulucicóión,n , ppoorr llaa nnoo pprreesseennttaacciióónn oo ppoorr llaa pprreesseennttaacciióónn eexxtteemmppoorráánneeaa hhaacciiéénnddoossee aaccrreeeeddooreres s aa llaa ssaanncciióónn ddee mmulutlat"a." . EEnn ddeessaarrrroolllloo ddee llaa rreessoolluucciióónn aanntteerriioorr yy pprroovviiéénnddoossee qquuee ccoonn llaa eexxppeeddiicciióónn ddee llaa LLeeyy

445544 ddee 11999988 llaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia ddee llaa EEccoonnoommíaía SSoolliiddaarirai,a , aanntteess ddee ffiinnaalliizzaarr eell aaññoo iibbaa aa aassuummiri r ssuuss ffuunncciioonnees s lleeggaallees,s , llaass ccuuaalleess vveennííaa eejjeerrcciieennddoo eenn ffoorrmmaa ttrraannssiittoorriiaa eell DDaannsoscoicaila,l , ssee eexxppiiddiióó ddee mmaannereara ccoonnjjuunntata llaa CCiirrccuulalar r nnúúmmereoro 000011 ddee sseeppttiieemmbbrere 66 ddee 11999999, , mmeedidaiantnete llaa ccuuaal l ssee ffiijjaarroonn llooss ttéérrmmiinnoos s yy ffoorrmmaalliiddaaddees s ppaarraa llaa pprreesseennttaacciióónn ddee llooss eessttaaddoos s ffiinnaanncciieerroos s ccoonn ccoorrttee aa 3311 ddee mmaarzroz,o , 3300 ddee jjuunnioio, , 3300 ddee sseeppttiieemmbbrere yy 3311 ddee ddiicciieemmbbrere ddee 11999999--1122--2222 CCoonn ppoosstteerriioorriiddaadd aa llaa eexxppeeddiicciióónn ddee llaa CCiirrccuulalar r CCoonnjujuntnata nnúúmmereoro 000011 ddee sseeppttiieemmbbrere 66

ddee 11999999, , ssee pprrooffiirriióó ppoorr eell GGoobbieierrnnoo NNaaccioionnala l eell DDeeccreretoto 22115599 ddee nnoovviieemmbrber e 44 ddee 11999999, , qquuee eennttrróó eenn vviiggeenncciaia aa ppaartritirr ddee ssuu ppuubblliiccaacciióón,n , lloo ccuuaal l ooccuurrrriióó eenn eell DDiiaarriioo OOfificciaial l NNo.o . 4433777733 ddeel l 88 ddee nnoovviieemmbrbere ddee 11999999.. EEnn eell aarrttííccuulloo 1100 ddee ddiicchhoo ddeeccrreettoo ssee ddiissppuussoo qquuee eell mmiissmmoo ddeerrooggaabbaa llaass ddiissppoossiicciioonnees s qquuee llee ffuueerraann ccoonntrtraariraias.s . AAhhoorara bbiieenn, , iinntteerrpprreettaa eessttaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia ee iinnssttrruuyyee aa ssuuss eennttiiddaaddees s aa ssuuss eennttiiddaaddees s vviiggiillaaddaas s eenn eell sseennttiiddoo ddee qquuee eell DDeeccreretoto 22115599 ddee 11999999, , aall eessttaabblleecceer r llooss nniivveelleess ddee ssuuppeerrvviissiióónn ddee llaass eennttiiddaaddees s ssoommeteitiddaas s aa llaa iinnssppeecccciióón,n , ccoonntrtrool l yy vviiggiillaanncciiaa ddee EEssttaa

SSuuppeerriinntteennddenecnicai,a , yy sseeññaallaarr ddiiffeerreenntteess ppeerriiooddiicciiddaaddees s ddee rreeppoortretes,s , sseeggúúnn eell nniivveel l ddee ssuuppeerrvviissiióónn qquuee ccoorrrreessppoonnddaa aa ccaaddaa uunna,a , ddeerrooggóó lloo ddiissppuueessttoo eenn llaa RReessoolluucciióónn 11002277 ddee 11999988, , aassíí ccoommoo eenn llaa CCiirrccuulalar r CCoonnjujunntata nnúúmmereoro 000011 ddee 1199999.9 . EEnn eeffeeccttoo, , ppaarraa llaass eennttiiddaaddees s ssoommeteitiddaas s aall pprriimmeer r nniivveel l ddee ssuuppeerrvvisisiióón,n , eess ddeecciri,r , llaass qquuee eejjeerrcceenn aaccttiivviiddaadd ffiinnaannccieierar,a , eell aarrttííccuulloo tteerrcceerroo ddeel l ddeeccrreettoo mmeenncciioonnaaddoo ddiissppuussoo uunnaa ppeerriiooddiicciiddaadd ttrriimmeestsrtaral l ppaarraa eell eennvvííoo ddee iinnffoorrmmese,s , ssiinn ppeerrjjuuiicciioo ddee qquuee eessttaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia ppuueeddaa eessttaabblleecceer r ppeerriiooddoos s iinnffeerriioorrees,s , ppaarraa eell rreeppoortrtee ddee ddeetteerrmmiinnaaddoos s

iinnddiiccaaddoorerse.s . PPaarraa llaass eennttiiddaaddees s ssoommeteitiddaas s aall sseegguunnddoo nniivveel l ddee ssuuppeerrvvisisiióón,n , qquuee ccoorrrreessppoonnddee a a llaass eennttiiddaaddees s qquuee nnoo eejjeerrzzaann aaccttiivviiddaadd ffiinnaanncciieerraa ppeerroo tteennggaann uunn mmoontnoto ttoottaal l ddee aaccttiivvoo ssuuppeerriioor r aa mmili l qquuiinniieennttoos s mmilillloonnees s ddee ppeessooss (($$11..550000..000000..000000.0.o0)o ) eell aarrttííccuulloo 55”º ddeel l DDeeccreretoto 22115599 ffiijjóó uunnaa ppeerriiooddiicciiddaadd sseemmesetsrtarla.l . FFiinnaallmmenetnet,e , ppaarraa llaass eennttiiddaaddees s ssoommeteitiddaas s aall tteerrcceerr nniivveel l ddee ssuuppeerrvvisisiióón,n , qquuee ccoorrrreessppoonnddee aa llaass rreessttaanntetes,s , ffiijjóó eenn eell ppaarráággrraaffoo sseegguunnddoo ddeel l aarrttííccuulloo 66”º ddeel l DDeeccreretoto 22115599 uunnaa

ppeerriiooddiicciiddaadd aannuuala.l . EEnn ccoonnsseeccuuenecnicai,a , ccoonnssiiddeerraa eessttaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia qquuee llooss ttéérrmmiinnoos s ppaarraa rreeppoorrtteess aa qquuee ssee rreeffeerrííaann llaa RReessoolluucciióónn 11002277 ddee 11999988 yy llaa CCiirrccuulalar r nnúúmmereoro 000011 ddee 11999999 hhaann qquueeddaaddoo ddeerrooggaaddoos s ppoorr llaa nnuueevvaa nnoorrmmataitivviiddaadd ccoonntteenniiddaa eenn eell DDeeccreretoto 22115599 ddee 11999999, . SSiinn eemmbbaarrggoo ffrreennttee aa llaa ssoolliicciittuudd ddee eennttrreeggaa ddee iinnffoorrmmaacciióónn ddee EEssttaaddoos s FFiinnaannccieierroos s IInntteerrmmeedidoiso,s , llaa ccuuaal l ccuullmmiinnóó eell ppaassaaddoo 2255 ddee nnoovviieemmbrber e llaa SSuuppeerriinntteennddeenncicaia rreeccoommiieennddaa aa qquuiieennees s nnoo ccuummplpilieerroonn ccoonn llaa oobblliiggaacciióónn ddeel l rreeppoortret,e , hhaacceerlrloo aanntteess ddeel l 3311

ddee ddiicciieemmbbrere ddee 11999999, , ppuueess llaa iinnffoorrmmaacciióónn rreecceeppcciioonnaaddaa ccoonnffoorrmme e a a llaa cciirrccuullaarr ccoonnjjuunntata 000011, , sseerrvviriráá, , eennttrree oottrrooss ffiinneess ppaarraa eell iinniicciioo ddeel l pprroocceessoo ddee ddeeppuurraacciióónn ddeel l rreeggiissttrroo ddee llaass eennttiiddaaddees s qquuee nnoo rreeppoorrtteenn iinnffoorrmmaacicóión.n . EEnn vviirrttuudd ddee lloo ddiissppuueessttoo eenn eell ddeeccrreettoo 22115599 ddee 11999999 llaass eennttiiddaaddees s vviiggiillaaddaass ddee aaccuueerrddoo aall nniivveel l ddee ssuuppeerrvviissiióónn ddeebbeerráánn rreeppoortrtaar r iinnffoorrmmaacciióónn aa ppaartritirr ddeel l aaññoo 22000000 aassí:í : • LLaass eennttiiddaaddees s ssoommeteitiddaas s aall sseegguunnddoo nniivveel l ddee ssuuppeerrvviissiióónn ddeebbeerráánn eennttrreeggaar r llooss EEssttaaddoos s FFiinnaannccieierroos s IInntteerrmmeeddioios s ccoorrrreessppoonnddieienntetes s aall ccuuaarrttoo ttrriimmeesstrtree ddee 11999999 yy llooss aannuuaaleles s ddee

11999999 eenn llaass ffeecchhaass qquuee mmáás s aaddeellaanntete ssee sseeññaallaan.n . • LLaass eennttiiddaaddees s ssoommeteitiddaas s aall sseegguunnddoo nniivveel l ddee ssuuppeerrvviissiióónn ddeebbeerráánn eennttrreeggaar r llooss eessttaaddooss ffiinnaanncciieerroos s iinntteerrmmeeddioios s ccoorrrreessppoonnddieientnetes s aall sseegguunnddoo sseemmesetsrtere ddee 11999999 yy llooss aannuuaaleles s ddee 11999999 eenn llaass ffeecchhaass qquuee mmáás s aaddeellaanntete ssee sseeññaallaan.n . LLaass eennttiiddaaddees s ssoommeteitiddaas s aall tteerrcceerr nniivveel l ddee ssuuppeerrvviissiióónn ddeebbeerráánn pprreesseenntatar r úúnniiccaammenetnete llooss EEssttaaddoos s FFiinnaannccieierroos s aannuuaalelse,s , ddee 11999999 eenn llaass ffeecchhaass qquuee aa ccoonnttiinnuuaacciióónn ssee sseeññaallaann:: FFeecchhaas s ppaarraa eennttrreeggaa ddee eessttaaddooss ffiinnaanncciieerrooss UUllttiimmoo ddííggiittoo NNIITT FFeecchhaa ddee eennttrreeggaass ddee eessttaaddoos s

ffiinnaanncciieerroos s aannuuaaleles s ee iinntteerrmmeedidoiso.s . 0 y 1 2 y 3 4 y 5 6 y 7 88 yy9 9 MMiéiércrcooleles s 22 ddee ffeebbrreerroo ddeel l 22000000 JJuueevvees s 33 ddee ffeebbrreerroo ddeel l 22000000 VViieerrnnees s 44 ddee ffeebbrreerroo ddeel l 22000000 LLuunnees s 77 ddee ffeebbrreerroo ddeel l 22000000 MMaratretes s 88 ddee ffeebbrreerroo ddeel l 22000000 CCoordrdiaila l SSaalluuddo,o , JJoorrggee AAnnddrérés s LLóóppeezz BBaautuitsitsat,a , SSuuppeerriinntteennddeennttee