SUPERSUBSIDIO - Circular 11 de 2010

BICENTENARIO La 1010-2010 ca "Lealtad" "La tealtad no es una consecuencia de un sentimiento afectivo, es el resultado, del discernimiento para elegir lo que es correcto” Circular Externa No: 0 O 1 1

Dependencia: 3000

Destino: CONSEJOS DIRECTIVOS, DIRECTORES

ADMINISTRATIVOS, REVISORES FISCALES Y

CONTADORES DE LAS CAJAS DE COMPENSACIÓN

FAMILIAR

De: Superintendente del Subsidio Familiar

Asunto: PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE

FINANCIERA Y DE ACTIVIDADES DEL PRIMER SEMESTRE

DE 2010.

Fecha: 21/07/2010

Con el fin de facilitar el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 1% de la Resolución No. 0062 del 10 de febrero de 2006, que estableció como fecha máxima el 31 de agosto para la presentación de la información contable-financiera y de actividades por el semestre terminado el 30 de junio, a continuación me permito remitirles los formatos, anexos y documentos ajustados al Plan Único de Cuentas contenido en la Resolución No. 0537 del 6 de octubre de 2009, los cuales deben ser diligenciados en estricto orden, en miles ($000) de pesos y enviados a esta Superintendencia:

1. ESTADOS FINANCIEROS Y ANEXOS. 1.1. Balance General Consolidado (Activo, Pasivo, Patrimonio e Índices Financieros) 1.2. Estado Consolidado de Ingresos y Egresos, e informativo de Aportes para

Terceros. Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Linea Gratuita Nacional 018000910110 y Bogotá 3487777

1.2. Estado Consolidado de Ingresos y Egresos, e informativo de Aportes para Terceros. Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Linea Gratuita Nacional 018000910110 y Bogotá 3487777 Calle 45 A $ 9-46 Conmutador: 3487800 Fax 3487804 Bogotá D.C., Colombia www.ssf.gov.co - e-mail: ssfidssf.gov.co0011 21 JUL. 2010 1.3. Estado de Cambios en el Patrimonio. 1.4. Estado de Origen y Aplicación de Recursos: A) Estado de Cambios en la Situación Financiera. B) Estado de Cambios en el Capital de Trabajo. 0) Estado de Flujos de Efectivo. 1.5. Estado de Pérdidas y Ganancias de Mercadeo (por actividades y Consolidado). 1.6. Estado de Resultados de los programas de construcción de vivienda propia. 1.7. Relación de Ingresos no Operacionales por cuenta y centro de costos. 1.8. Relación de Gastos no Operacionales por cuenta y centro de costos. 1.9. Anexo Inversiones Temporales y a Largo plazo. 1.10. Anexo Inversiones por Fondos con Destinación Específica. 1.11. Estado de Resultados de salud (EPS-S, EPS-C, IPS). NOTA IMPORTANTE. Es oportuno reiterarles que para el procesamiento uniforme y la consolidación de la información por parte de esta Superintendencia, las cifras reportadas deben registrarse en Miles de pesos ($000).

II. ASPECTOS LEGALES - ADMINISTRATIVOS.

Es indispensable se remita la siguiente información complementaria: 2.1. Información sobre el manejo administrativo - operativo de los programas desarrollados directamente y de aquellas Instituciones en las cuales tengan

II. ASPECTOS LEGALES - ADMINISTRATIVOS.

Es indispensable se remita la siguiente información complementaria: 2.1. Información sobre el manejo administrativo - operativo de los programas desarrollados directamente y de aquellas Instituciones en las cuales tengan participación, con base en la Ley 100 de 1993, EPS-S, EPS-C, IPS. 2.2. Información sobre el manejo administrativo - operativo de los Convenios de Cooperación Nacional e Internacional suscritos. Aquellas Cajas de Compensación Familiar que tienen establecidos Convenios de Cooperación ya sea Nacional e Internacional, deben incluir en las notas a los estados financieros, revelación sobre hechos ocurridos durante el periodo a reportar y la afectación o no en las respectivas cuentas de balance y de resultado. Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Línea Gratuita Nacional 018000910110 y Bogotá 3487777 Calle 45 A $ 9-46 Conmutador: 3487800 Fax 3487804 Bogotá D.C., Colombia www.ss/.gov.co - e-mail: ssfidssf.gov.co007? 21 Ju 2010 2.3. Notas a los Estados Financieros, de conformidad con las normas técnicas sobre revelaciones dispuestas en los artículos 113 a 121 del Capítulo III del Decreto Reglamentario 2649 de 1993, de manera completa y en su orden. 2.4. otros aspectos de interés. Siempre que sea relevante, deberá incluirse en las notas a los Estados Financieros aquellos hechos económicos ocurridos con posterioridad a la fecha de corte, antes o después, que puedan afectar la situación financiera, los resultados, las perspectivas y la viabilidad o continuidad de la Corporación. 2.5. Copia del Acta del Consejo Directivo de la sesión en que haya sido tratado y

a la fecha de corte, antes o después, que puedan afectar la situación financiera, los resultados, las perspectivas y la viabilidad o continuidad de la Corporación. 2.5. Copia del Acta del Consejo Directivo de la sesión en que haya sido tratado y evaluado el segundo Informe Trimestral de Gestión, con observancia de los numerales 6” y 8” del artículo 54 y el 50 de la Ley 21 de 1982 o en su defecto, Copia del Acto Administrativo donde se aprueben los Estados Financieros con corte a junio 30. 2.6. La información contable - financiera debe enviarse Certificada por el Director Administrativo y el Contador que la preparó y Dictaminada por el Revisor Fiscal de la Corporación (artículos 33 Decreto 2649/93, Ley 222/95). 2.7. El informe semestral o Intermedio de la Revisoria Fiscal (artículo 26 Decreto 2649/93 y 38 Ley 222/95) es de presentación improrrogable a esta fecha. Se recuerda a los Revisores Fiscales, la importancia de emitir dictamen a los Estados Financieros de periodos intermedios (junio 30), en cumplimiento del artículo 49 de la Ley 21 de 1982 y 38 del Decreto 0341 de 1988, Circular Externa 0014 del 6 de mayo de 1998, y las disposiciones u orientaciones profesionales del Consejo Técnico de la Contaduría. 2.8. Por considerarse de importancia, para verificar el cumplimiento de la normatividad sobre libros oficiales, se solicita fotocopia de los folios del Libro Mayor y Balances por el mes de junio de 2009.

III. OTRAS CONSIDERACIONES Y FORMA DE PRESENTACIÓN.

normatividad sobre libros oficiales, se solicita fotocopia de los folios del Libro Mayor y Balances por el mes de junio de 2009.

III. OTRAS CONSIDERACIONES Y FORMA DE PRESENTACIÓN. 3.1. Una vez diligenciada la información de conformidad con el presente instructivo, deberá ser totalmente revisada para el envío en forma correcta, completa y oportuna por parte de la Corporación, considerando el amplio plazo vigente desde los registros hasta la fecha máxima de presentación (artículo 56 Decreto 2649 de 1993). 3.2. Para efecto de diligenciamiento y presentación de los formatos antes definidos y la información general, deberán utilizar la tecnología de correo electrónico implementada por esta Superintendencia.

Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Linea Gratuita Nacional 018000910110 y Bogotá 3487777 Calle 45 A 1t 9-46 Conmutador: 3487800 Fax 3487804 Bogotá D.C., Colombia www.ssf.gov.co - e-mail: ssfilssf.gov.coa, A 2. 0011 21 JuL. 208 3.3. La información financiera y de actividades solicitada, debe presentarse además en C.D en formato de Excel y en forma impresa, con las firmas autógrafas del Director Administrativo, Contador y Revisor Fiscal. 3.4. Los formatos establecidos para el reporte de la información han cambiado, algunos se alimentarán de forma automática y otros requerirán del diligenciamiento manual, por lo tanto los mismos no deben ser manipulados en otros libros o formatos de excel ya que perderían la secuencia con que fueron creados. 3.5. Finalmente, las celdas que conforman los cuadros de Excel, algunas se encuentran protegidas y las que carecen de seguridad son las disponibles para digitar la

de excel ya que perderían la secuencia con que fueron creados. 3.5. Finalmente, las celdas que conforman los cuadros de Excel, algunas se encuentran protegidas y las que carecen de seguridad son las disponibles para digitar la información. Por lo tanto, para que la información sea cargada en la base de datos, se requiere la remisión del mismo archivo. a: FORMATOS EF JUMIO 20710.CERDS ds Cordialmente, MN M hores O . FLOR MODESTA GNECCO ARREGOCES Anexos :0 Folios 1 Por : John Albert Zapata Consecutivo : 5911

Puerto Copia interna a: Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Línea Gratuita Nacional 018000910110 y Bogotá 3487777

Calle 45 A $ 9-46 Conmutador: 3487800 Fax 3487804 Bogotá D.C., Colombia www.ssf.gov.co - e-mail: ssfi0ssf.gov.co