SUPERSUBSIDIO - Circular 19 de 2007

SUPERINTE! oe PP DEL SUBSIDIO FAMILIAR $ E. Mer da ATAN hs al o Ei Ebay Orden 0948 Circular Externa No:

Dependencia: 3000

Destino: CONSEJOS DIRECTIVOS, DIRECTORES

ADMINISTRATIVOS, REVISORES FISCALES Y

CONTADORES DE LAS CAJAS DE COMPENSACIÓN

FAMILIAR.

De: Superintendente del Subsidio Familiar

Asunto: PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE

FINANCIERA Y DE ACTIVIDADES DEL PRIMER SEMESTRE

DE 2007

Fecha: 30/07/2007

Con el fin de facilitar el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 1% de la Resolución No. 0062 del 10 de febrero de 2006, que estableció como fecha máxima el 31 de agosto para la presentación de la información contable-financiera y de actividades por el semestre terminado en 30 de junio, a continuación me permito remitirles los formatos, anexos y documentos ajustados al Plan Único de Cuentas contenido en la Resolución No. 0271 del 3 de agosto de 2005, los cuales deben ser diligenciados y reportados ante esta Superintendencia en miles ($000) de pesos:

1. ESTADOS FINANCIEROS Y ANEXOS. 1.1. Balance General Consolidado (Activo, Pasivo, Patrimonio e Indices Financieros) 1,2. Estado Consolidado de Ingresos y Egresos, e informativo de Aportes para Terceros. 1.3. Estado de Cambios en el Patrimonio, 1.4. Estado de Origen y Aplicación de Recursos: Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Linea Gratuita Nacional 035000610110 y Bogotá 3487777

Terceros. 1.3. Estado de Cambios en el Patrimonio, 1.4. Estado de Origen y Aplicación de Recursos: Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Linea Gratuita Nacional 035000610110 y Bogotá 3487777 Calle 43 4 + 9-46 Conmutador: 3487800 Fax 3487804 Bogotá D.C., Colombia wiemsifgov, co - e-mail: ssfalsifzov.coana? 30 JU 207 A). Estado de Cambios en la Situación Financiera. B). Estado de Cambios en el Capital de Trabajo. C). Estado de Flujo de Efectivo. 1.5. Estado de Pérdidas y Ganancias de Mercadeo (Por actividades y consolidado). 1.6. Estado de Resultados de los Programas de Vivienda. 1.7. Anexo Inversiones Temporales y a Largo Plazo. 1.8. Anexo Inversiones por Fondos con Destinación Específica. 1.9. Estado de Resultados de Salud (ARS, IPS, EPS). NOTA. Para efectos del procesamiento uniforme y la consolidación de la información por parte de esta Superintendencia, les reiteramos que las cifras deben registrarse en miles de pesos ($000).

II. ASPECTOS LEGALES - ADMINISTRATIVOS.

Es indispensable se remita la siguiente información complementaria: 2.1. Información sobre el manejo administrativo - operativo de los programas desarrollados directamente y de aquellas Instituciones en las cuales tengan participación, con base en la Ley 100 de 1993, E.P.S., 1.P.S., A.R.S. y A.F.P. 2.2. Notas a los Estados Financieros, de conformidad con las normas técnicas sobre revelaciones dispuestas en los artículos 113 a 121 del Capítulo 111 del Decreto

2.2. Notas a los Estados Financieros, de conformidad con las normas técnicas sobre revelaciones dispuestas en los artículos 113 a 121 del Capítulo 111 del Decreto Reglamentario 2649 de 1993, de manera completa y en su orden, 2.3. Otros aspectos de interés. Siempre que sea relevante, deberá incluirse en las notas a los Estados Financieros aquellos hechos económicos ocurridos con posterioridad a la fecha de corte, antes o después, que puedan afectar la situación financiera, los resultados, las perspectivas y la viabilidad o continuidad de la Corporación. 2.4. Copia del Acta del Consejo Directivo de la sesión en que haya sido tratado y evaluado el segundo Informe Trimestral de Gestión, con observancia de los numerales 6? y 8? del artículo 54 y el 50 de la Ley 21 de 1982 o en su defecto Copia del Acto Administrativo donde se aprueben los Estados Financieros con corte a 30 de junio. 2.5. La información contable - financiera debe enviarse Certificada por el Director Administrativo y el Contador y Dictaminada por el Revisor Fiscal de la Corporación (artículos 33 Decreto 2649 de 1993 y 37 Ley 222 de 1995). Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Linea Gratuñta Nacional OIS000PI01 10 y Bogotá 3487777 Calle 45 A 8:9-46 Con Or: 3487800 Fax 3487804 Bogota D.C., Colombia Mwuessgov.co - e-mail: ssfissfgov.co2.6. El informe Semestral o Intermedio de la Revisoria Fiscal (artículos 26 Decreto 2649/93 y 38 Ley 222/95) es de presentación improrrogable a esta fecha.

Mwuessgov.co - e-mail: ssfissfgov.co2.6. El informe Semestral o Intermedio de la Revisoria Fiscal (artículos 26 Decreto 2649/93 y 38 Ley 222/95) es de presentación improrrogable a esta fecha.

El Revisor Fiscal debe considerar el adecuado cumplimiento a lo señalado en la Ley 43 de 1990, el artículo 49 de la Ley 21 de 1982, las disposiciones profesionales del Consejo Técnico de la Contaduría Pública y la Circular Externa No. 0014 del 6 de mayo de 1998 emitida por esta Superintendencia. 2.7. Por considerarse de importancia, para verificar el cumplimiento de la normatividad sobre libros oficiales, se solicita fotocopia de los folios del Libro Mayor y Balances por el mes de junio de 2007.

III. OTRAS CONSIDERACIONES Y FORMA DE PRESENTACIÓN. 3.1. Una vez diligenciada la información de conformidad con el presente instructivo, deberá ser totalmente revisada para el envio en forma correcta, completa y oportuna por parte de la Corporación, considerando el amplio plazo vigente desde los registros hasta la fecha máxima de presentación (artículo 56 Decreto 2649 de 1993). 3.2. Para efecto de diligenciamiento y presentación de los formatos antes definidos y la información general, deberán utilizar la tecnología de correo electrónico implementada por esta Superintendencia. 3.3. La información financiera y de actividades solicitada, debe presentarse además en diskette en formato de Excel y en forma impresa, con las firmas autógrafas del Director Administrativo, Contador y Revisor Fiscal. 3.4. Delas celdas que conforman los cuadros de Excel, algunas están protegidas y las que carecen de seguridad son las disponibles para digitar la información. Por lo tanto,

Director Administrativo, Contador y Revisor Fiscal. 3.4. Delas celdas que conforman los cuadros de Excel, algunas están protegidas y las que carecen de seguridad son las disponibles para digitar la información. Por lo tanto, para que la información sea cargada a la base de datos, se requiere la remisión del mismo archivo.

IV. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Y DEPRECIACIONES.

Teniendo en cuenta las nuevas directrices del Gobierno Nacional en materia de Ajustes por Inflación, esta Superintendencia les reitera que para efectos de registro y presentación de la cuenta Propiedad, Planta y Equipo desde el mes de enero de 2006, se viene incluyendo el saldo del costo histórico más el valor ajustado del mismo con que se cerró la información a 31 de diciembre de 2005, como resultado de la aplicación de las normas de ajustes contables por inflación que estuwieron vigentes hasta la suspensión proferida por este Organismo de Control, establecido en el Artículo 2 de la Resolución No. 0271 de 2005. Centro de Atención e Imeracción con el Ciudadano, Línea Gratuita Nacional 013000010110 v Bogotó METFFT Calle 43 44 9-46 Conmutador: 3487800 Fax 3487804 Bogotá D.C., Colombia Www.ss gov, coe-mail ssfiss gov co00:79 30 JUL 2007 De manera concordante con el parágrafo del artículo 1? del Decreto 1536 del 7 de mayo de 2007 expedido por el Gobierno Nacional, las Cajas de Compensación Familiar seguirán efectuando la Depreciación de la Cuenta Propiedad, Planta y Equipo sobre el costo histórico con cargo al gasto; en cuanto al saldo del costo ajustado por inflación,

de 2007 expedido por el Gobierno Nacional, las Cajas de Compensación Familiar seguirán efectuando la Depreciación de la Cuenta Propiedad, Planta y Equipo sobre el costo histórico con cargo al gasto; en cuanto al saldo del costo ajustado por inflación, este se deberá depreciar contra la cuenta Revalorización del patrimonio, por efecto de la suspensión de la cuenta corrección monetaria; conservando las medidas de Control Interno Contable y Físico individual y general de sus bienes. Esta Superintendencia con posterioridad expedirá el acto administrativo pertinente, con el fin de confirmar estas directrices. EST 11 A FORMATOS ESTADOS FINANCIEROS JUNIO 20074: FORMATOS PYG SALUD ESTADOS FINANCIEROS 2006. «ls Cordialmente, e Af" Ñ ' | 3 4 eS ML Uwe cur - FLOR MODESTA GNECCO ARREGOCES Anexos :0 Folios :1 Por: JOCORONADO, Consecutivo : 5692

JOHN ALBERT ZAPATA,

CARLOS GUTIÉRREZ Copia interna a: Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Linea Gratuita Nacional 018000910110 y Bogotá 3487777 Calle 43 A $ 9-46 Conmuador: 3487800 Fee 34878504 Bogotá D.C., Colombia WI W.ssfgov.co - Bailo ss fa ss gov.co