SUPERSUBSIDIO - Circular externa 0002 de 2010

RINTENDENCIAIBSIDIO FAMILIAR"Imparcialidad""Es no conceder preferencias o privilegios indebidos para favorecera alguien en particular” 0002Dependencia: 3000Circular Externa No: Destino: CONSEJOS DIRECTIVOS, DIRECTORESADMINISTRATIVOS, REVISORES FISCALES — YCONTADORES DE LAS CAJAS DE COMPENSACIÓNFAMILIAR.De: Superintendente del Subsidio FamiliarAsunto: PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31DE DICIEMBRE DE 2009Fecha: | 19/01/2010 Con el fin de obtener la oportuna presentación de la información contable - financiera yde actividades del ejercicio culminado el 31 de diciembre de 2009, de conformidad conlo dispuesto en el artículo 1° de la Resolución No. 0062 del 10 de febrero de 2006 queestableció como fecha límite e improrrogable el 1 de marzo de cada año, me permitorecordar la información que debe ser tramitada y reportada a esta Superintendencia, enlos formatos y anexos ajustados al Plan de Único de Cuentas contenido en la ResoluciónNo. 0537 del 6 de octubre de 2009, los cuales se detallan a continuación:1. ESTADOS FINANCIEROS Y ANEXOS.1.1. Balance General Consolidado (Activo, Pasivo, Patrimonio e Índices Financieros).1.2. Estado Consolidado de Ingresos y Egresos, e informativo de Aportes paraTerceros y saldos de pasivo por Aportes para Terceros.WA 1.3. Estado de Cambios en el Patrimonio.

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1.4. Estado de Origen y Aplicación de Recursos.A) Estado de Cambios en la Situación Financiera.B) Estado de Cambios en el Capital de Trabajo.C) Estado de Flujo de Efectivo.1.5. Anexo al Estado de Egresos Ley 633 de 2000.1.6. Estado de Pérdidas y Ganancias de Mercadeo (por actividades y consolidado).1.7. Estado de Resultados de los programas de construcción de vivienda propia.1.8. Relación de Ingresos no Operacionales por cuenta y centro de Costos.1.9. Relación de Gastos no Operacionales por cuenta y centro de Costos.1.10. Informe del Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda Fovis.1.11. Anexo Inversiones Temporales y a Largo Plazo.1.12. Anexo Inversiones por Fondos con Destinación Específica.1.13. Informe General de Ejecución de Inversiones.1.14. Anexo de Publicidad.1.15. Estado de Resultados de Salud (EPS-C, EPS-S, IPS).NOTA IMPORTANTE. Es oportuno reiterarles que para el procesamiento uniforme y laconsolidación de la información por parte de esta Superintendencia, las cifrasreportadas deben registrarse en Miles de Pesos ($000).2. ASPECTOS LEGALES - ADMINISTRATIVOS.Es indispensable remitir la siguiente información complementaria:2.1. Relación detallada de la planta de personal informando la remuneraciónindividual por cargos, por centros de costos y totalizada.2.2. Información adicional sobre el manejo administrativo - operativo de losprogramas desarrollados directamente y de aquellas instituciones en las cuales tenganLe participación, con base en la Ley 100 de 1993, EPS-C, EPS-S, IPS.

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2.3. Información adicional sobre el manejo administrativo - operativo de losConvenios de Cooperación Nacional e Internacional suscritos.2.4. Notas a los Estados Financieros, de conformidad con las normas técnicas sobrerevelaciones dispuestas en los artículos 113 a 121 del Capítulo III del DecretoReglamentario 2649 del 29 de diciembre de 1993, de manera completa y en su orden:Artículo 114. Notas a los Estados Financieros.Artículo 115. Norma general sobre revelaciones.Artículo 116. Revelaciones sobre rubros del balance general.Artículo 117. Revelaciones sobre rubros del estado de resultados.Artículo 118. Revelaciones sobre rubros del estado de cambios en el patrimonio.Artículo 119. Estado de cambios en la situación financiera.Artículo 120. Estado de flujos de efectivo.Artículo 121. Revelación de las cuentas de orden.2.4.1. Con base en las modificaciones introducidas por la Ley 789 de diciembre de2002, el Decreto 827 de abril de 2003, el Decreto 1769 de 2003 y las diferentesResoluciones que con sujeción ha expedido esta Superintendencia, en notasindependientes y especiales deberá revelarse la forma en que han sido registrados loshechos económicos correspondientes al traslado de recursos del Fondo para el Fomentoal Empleo y Protección al Desempleo FONEDE, los valores objeto de transferencia entrelas Cajas de Compensación y demás aspectos complementarios, relacionando lassubcuentas utilizadas y sus respectivos montos.2.4.2. Otros aspectos de interés. Siempre que sea relevante, deberá incluirse en lasnotas a los estados financieros, aquellos hechos económicos ocurridos

con posterioridada la fecha de corte, antes o después, que puedan afectar la situación financiera, lasperspectivas y la viabilidad o continuidad de la Corporación.Aquellas Cajas de Compensación Familiar que tienen establecidos convenios deCooperación Nacional e Internacional, deberán incluir en dichas notas, los hechosocurridos durante el periodo a reportar.2.5. Informe del Director Administrativo y/o Consejo Directivo.2.5.1. Copia del Acta del Consejo Directivo de la sesión en que hayan sido aprobados uobjetados los Estados Financieros, cuentas de fin de ejercicio y consideración de losinformes generales y especiales que presenta el Director Administrativo para suremisión a la Asamblea General, conforme al numeral 5° del parágrafo del artículo 50de la Ley 21 de 1982, con observancia en los numerales 5°, 6° y 8° del artículo 54 de lays citada Ley.

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2.6. La información contable - financiera debe enviarse certificada por el DirectorAdministrativo y el Contador que la preparó y Dictaminada por el Revisor Fiscal de laCorporación (artículos 33 Decreto Reglamentario 2649/93 y 37 de la Ley 222 de 1995).2.7. El informe y Dictamen de la Revisoría Fiscal (artículos 26 Decreto Reglamentario2649/93 y 38 de la Ley 222/95) con sujeción a los artículos 37 y 38 del DecretoReglamentario 341 de 1988 son de presentación improrrogable a esta fecha.El Revisor Fiscal debe considerar el adecuado cumplimiento a lo señalado en la Ley 43de 1990, y las disposiciones u orientaciones del Consejo Técnico de la ContaduríaPública.Es oportuno recordar a los Revisores Fiscales, la importancia de emitir dictamen a losEstados Financieros de periodos intermedios (junio 30), en cumplimiento del artículo49 de la Ley 21 de 1982 y 38 del Decreto 0341 de 1988, y la Circular Externa 0014 del6 de mayo de 1998 emitida por esta Superintendencia. Este ente de control y vigilanciapor su parte, estará atento al cumplimiento estricto de este mandamiento.2.8. Por considerarse de importancia, para verificar el cumplimiento de la normatividadsobre los libros oficiales, se solicita fotocopia de los folios del libro Mayor y Balances porel mes de diciembre de 2009.3. ALGUNAS CONSIDERACIONES ADICIONALES.3.1. Los renglones o grupos de cuentas señalados con asterisco () en los

formatos delos estados financieros requieren la presentación obligatoria de relaciones en cuanto alos Egresos por Costos y Gastos deben detallarse las subcuentas que los componen.3.2. Por considerarse de especial importancia, debe cumplirse con la presentación de larelación específica de los valores aplicados como son "Costos y Gastos Indirectos" a losprogramas y servicios por concepto de Administración, informando sobre el EstudioTécnico previo establecido y el Acta de aprobación del mismo por parte del ConsejoDirectivo.Así mismo, es indispensable la presentación de la relación por gastos de publicidad,propaganda y Avisos cargados a los diferentes servicios sociales y a los deadministración directos.3.3. En el estado consolidado de Egresos, se deben clasificar adecuadamente loscostos de los diferentes programas y servicios sociales, de conformidad con loestablecido en el Plan Unico de Cuentas vigente.

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FORMATOS ESTADOS FINANCIEROS DIC 2009 xls Cordialmente, Wim .Lf FLOR MODESTA GNECCO ARREGOCESAnexos :0 Folios :1 Por: John Albert Zapata Consecutivo : 265Puerto/Orlando Joven CuellarCopia interna a: Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Linea Gratuita Nacional 018000910110 y Bogotá 3487777Calle 45 A # 9-46 Conmutador: 3487800 Fax 3487804 Bogotá D.C., Colombiawww.ssf.gov.co - e-mail: ssf@ssf.gov.co