SUPERSUBSIDIO - Circular externa 0011 de 2010

BICENTENARIO Js1610-2010ca yDEL SUBSID"Lealtad""La lealtad no es una consecuencia de un sentimiento afectivo, es el resultado, del discernimiento para elegir lo que escorrecto” Circular Externa No: 9 0 1 1Dependencia: 3000Destino: CONSEJOS DIRECTIVOS, DIRECTORESADMINISTRATIVOS, REVISORES FISCALES. YCONTADORES DE LAS CAJAS DE COMPENSACIÓNFAMILIARDe: Superintendente del Subsidio FamiliarAsunto: PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLEFINANCIERA Y DE ACTIVIDADES DEL PRIMER SEMESTREDE 2010.Fecha: 21/07/2010 Con el fin de facilitar el cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 1° de la ResoluciónNo. 0062 del 10 de febrero de 2006, que estableció como fecha máxima el 31 deagosto para la presentación de la información contable-financiera y de actividades por elsemestre terminado el 30 de junio, a continuación me permito remitirles los formatos,anexos y documentos ajustados al Plan Único de Cuentas contenido en la ResoluciónNo. 0537 del 6 de octubre de 2009, los cuales deben ser diligenciados en estrictoorden, en miles ($000) de pesos y enviados a esta Superintendencia:I. ESTADOS FINANCIEROS Y ANEXOS.1.1. Balance General Consolidado (Activo, Pasivo, Patrimonio e Índices Financieros)1.2. Estado Consolidado de Ingresos y Egresos, e informativo de Aportes paraTerceros. Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Linea Gratuita Nacional 018000910110 y Bogotá 3487777Calle 45 A # 9-46 Conmutador: 3487800 Fax 3487804 Bogotá D.C., Colombiawww.ssf.gov.co - e-mail: ssfiddssf.gov.co0011 21 JUL 2010

1.3. Estado de Cambios en el Patrimonio.1.4. Estado de Origen y Aplicación de Recursos:A) Estado de Cambios en la Situación Financiera.B) Estado de Cambios en el Capital de Trabajo.C) Estado de Flujos de Efectivo.1.5. Estado de Pérdidas y Ganancias de Mercadeo (por actividades y Consolidado).1.6. Estado de Resultados de los programas de construcción de vivienda propia.1.7. Relación de Ingresos no Operacionales por cuenta y centro de costos.1.8. Relación de Gastos no Operacionales por cuenta y centro de costos.1.9. Anexo Inversiones Temporales y a Largo plazo.1.10. Anexo Inversiones por Fondos con Destinación Específica.1.11. Estado de Resultados de salud (EPS-S, EPS-C, IPS).NOTA IMPORTANTE. Es oportuno reiterarles que para el procesamiento uniforme y laconsolidación de la información por parte de esta Superintendencia, las cifrasreportadas deben registrarse en Miles de pesos ($000).II. ASPECTOS LEGALES - ADMINISTRATIVOS.Es indispensable se remita la siguiente información complementaria:2.1. Información sobre el manejo administrativo - operativo de los programasdesarrollados directamente y de aquellas Instituciones en las cuales tenganparticipación, con base en la Ley 100 de 1993, EPS-S, EPS-C, IPS.2.2. Información sobre el manejo administrativo - operativo de los Convenios deCooperación Nacional e Internacional suscritos.Aquellas Cajas de Compensación Familiar que tienen establecidos Convenios deCooperación ya sea Nacional e Internacional, deben incluir en las notas a los estadosfinancieros, revelación sobre hechos ocurridos durante el periodo a reportar y laafectación o no en las respectivas cuentas de balance y de resultado.

Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Línea Gratuita Nacional 018000910110 y Bogotá 3487777Calle 45 A # 9-46 Conmutador: 3487800 Fax 3487804 Bogotá D.C., Colombiawww.ssfgov.co - e-mail: ssf@ssf-gov.co007? 21 JUL 20192.3. Notas a los Estados Financieros, de conformidad con las normas técnicas sobrerevelaciones dispuestas en los artículos 113 a 121 del Capítulo III del DecretoReglamentario 2649 de 1993, de manera completa y en su orden.2.4. otros aspectos de interés. Siempre que sea relevante, deberá incluirse en lasnotas a los Estados Financieros aquellos hechos económicos ocurridos con posterioridada la fecha de corte, antes o después, que puedan afectar la situación financiera, losresultados, las perspectivas y la viabilidad o continuidad de la Corporación.2.5. Copia del Acta del Consejo Directivo de la sesión en que haya sido tratado yevaluado el segundo Informe Trimestral de Gestión, con observancia de los numerales6° y 8° del artículo 54 y el 50 de la Ley 21 de 1982 o en su defecto, Copia del ActoAdministrativo donde se aprueben los Estados Financieros con corte a junio 30.2.6. La información contable - financiera debe enviarse Certificada por el DirectorAdministrativo y el Contador que la preparó y Dictaminada por el Revisor Fiscal de laCorporación (artículos 33 Decreto 2649/93, Ley 222/95).2.7. El informe semestral o Intermedio de la Revisoria

Fiscal (artículo 26 Decreto2649/93 y 38 Ley 222/95) es de presentación improrrogable a esta fecha.Se recuerda a los Revisores Fiscales, la importancia de emitir dictamen a los EstadosFinancieros de periodos intermedios (junio 30), en cumplimiento del artículo 49 de laLey 21 de 1982 y 38 del Decreto 0341 de 1988, Circular Externa 0014 del 6 de mayo de1998, y las disposiciones u orientaciones profesionales del Consejo Técnico de laContaduría.2.8. Por considerarse de importancia, para verificar el cumplimiento de lanormatividad sobre libros oficiales, se solicita fotocopia de los folios del Libro Mayor yBalances por el mes de junio de 2009.III. OTRAS CONSIDERACIONES Y FORMA DE PRESENTACIÓN.3.1. Una vez diligenciada la información de conformidad con el presente instructivo,deberá ser totalmente revisada para el envío en forma correcta, completa y oportunapor parte de la Corporación, considerando el amplio plazo vigente desde los registroshasta la fecha máxima de presentación (artículo 56 Decreto 2649 de 1993).3.2. Para efecto de diligenciamiento y presentación de los formatos antes definidos yla información general, deberán utilizar la tecnología de correo electrónicoimplementada por esta Superintendencia.

Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Linea Gratuita Nacional 018000910110 y Bogotá 3487777Calle 45 A # 9-46 Conmutador: 3487800 Fax 3487804 Bogotá D.C., Colombiawww.ssf.gov.co - e-mail: ssf@ssf.gov.co0011 24 Ju 20 3.3. La información financiera y de actividades solicitada, debe presentarse ademásen C.D en formato de Excel y en forma impresa, con las firmas autógrafas del DirectorAdministrativo, Contador y Revisor Fiscal.3.4. Los formatos establecidos para el reporte de la información han cambiado,algunos se alimentarán de forma automática y otros requerirán del diligenciamientomanual, por lo tanto los mismos no deben ser manipulados en otros libros o formatosde excel ya que perderían la secuencia con que fueron creados.3.5. Finalmente, las celdas que conforman los cuadros de Excel, algunas seencuentran protegidas y las que carecen de seguridad son las disponibles para digitar lainformación. Por lo tanto, para que la información sea cargada en la base de datos, serequiere la remisión del mismo archivo.a;FORMATOS EF JUNID 2018.CEROS xis Cordialmente, = WW hocQFLOR MODESTA GNECCO ARREGOCESAnexos :0 Folios = 1 Por: John Albert Zapata Consecutivo : 5911PuertoCopia interna a: Centro de Atención e Interacción con el Ciudadano, Linea Gratuita Nacional 018000910110 y Bogotá 3487777Calle 45 A $H 9-46 Conmutador: 3487800 Fax 3487804 Bogotá D.C., Colombiawww.ssfgov.co - e-mail: ssfdssf.gov.co