T5.3 Resolución 000167 de 30-12-2021.pdf

Anexo T5.3 Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente – Versión 1.1

Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales

Anexo técnico de Documento Soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente

Versión 1.1Dirección de Impuestos Carrera 8 Nº 6C-38 piso 6º PBX 607 9999 – 382 4500 Ext. 905101 Código postal 111711 www.dian.gov.co Formule su petición, queja, sugerencia o reclamo en el Sistema PQSR de la DIAN Página 2 de 313 Sumario Índice de Tablas ……………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………6 Índice de Figuras ................................ ................................ ................................ ................................ .... 6 1 Abreviaturas Utilizadas ................................ ................................ ................................ .... 7 2 Sujetos obligados ................................ ................................ ................................ ............ 8 3 Definiciones ................................ ................................ ................................ ..................... 9 4 Proceso tecnológico en el Sistema de Facturación Electrónica ................................ ..... 10 4.1 Habilitación ................................ ................................ ................................ .................... 10 4.2 Generación ................................ ................................ ................................ .................... 10 4.3 Trasmisión ................................ ................................ ................................ ..................... 10 4.4 Validación ................................ ................................ ................................ ...................... 10 4.5 Expedición y entrega ................................ ................................ ................................ ..... 11 5 Control de versiones................................ ................................ ................................ ...... 12 6 Introducción ................................ ................................ ................................ ................... 15 6.1 Instrumentos que se derivan del documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente ................................ ....... 15

5 Control de versiones................................ ................................ ................................ ...... 12 6 Introducción ................................ ................................ ................................ ................... 15 6.1 Instrumentos que se derivan del documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente ................................ ....... 15 6.1.1 Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente (Invoic5) ................................ ...................... 15 6.1.2 Nota de Ajuste al documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente (CreditNote) ............ 15 6.1.3 Registro de Respuesta a la Validación realizada por parte de la DIAN (ApplicationResponse) ................................ ................................ ................................ 15 6.2 Confiabilidad de la información ................................ ................................ ...................... 16 6.3 Calidad de la información ................................ ................................ .............................. 16 6.3.1 Aproximaciones aritméticas ................................ ................................ ......................... 16 6.3.1.1 Holgura en los valores monetarios ................................ ................................ .............. 16 6.3.1.2 Aproximaciones de impuesto sobre las ventas cobradas. ................................ ........... 17 6.3.1.3 Identificador de los documentos electrónicos ................................ .............................. 17 6.3.2 Valores Negativos. ................................ ................................ ................................ ...... 17 6.3.2.1 Monetarios. ................................ ................................ ................................ ................. 17 6.3.2.2 Tarifas. ................................ ................................ ................................ ........................ 17 6.3.3 Cantidad del producto y/o servicio ................................ ................................ ............... 17 7 Convenciones utilizadas en las tablas ................................ ................................ ........... 18 7.1 Columnas de las tablas de definición ................................ ................................ ............ 18

6.3.3 Cantidad del producto y/o servicio ................................ ................................ ............... 17 7 Convenciones utilizadas en las tablas ................................ ................................ ........... 18 7.1 Columnas de las tablas de definición ................................ ................................ ............ 18 7.2 Tipos de campos de los archivos XML ................................ ................................ .......... 19 7.3 Tamaños de los elementos................................ ................................ ............................ 19 7.4 Convenciones utilizadas en las Tablas de Reglas de Validación ................................ ... 20 7.5 Ubicación estándar para información común ................................ ................................ . 21 7.5.1 Invoice: Gestión de los campos de fechas para el documento electrónico .................. 21 7.6 Aspectos a tener en cuenta ................................ ................................ ........................... 21 8 Generación de los documentos electrónicos ................................ ................................ . 23 8.1 Documento soporte en adquisiciones efectuadas con sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente: Invoice ................................ ................................ .......... 23Dirección de Impuestos Carrera 8 Nº 6C-38 piso 6º PBX 607 9999 – 382 4500 Ext. 905101 Código postal 111711 www.dian.gov.co Formule su petición, queja, sugerencia o reclamo en el Sistema PQSR de la DIAN Página 3 de 313 8.2 Nota de ajuste al documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente: CreditNote................................ .................... 80 8.3 Instrumento electrónico ApplicationResponse ................................ ............................. 124 8.3.1 Códigos de Respuesta de la validación realizada por la DIAN del DS. ...................... 124 8.3.2 Detalles de cada respuesta (Instrumento electrónico tipo ApplicationResponse) Tabla 8 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 124 8.3.2.1 Instrumento electrónico tipo ApplicationResponse - Documento validado por la DIAN 124

8.3.2 Detalles de cada respuesta (Instrumento electrónico tipo ApplicationResponse) Tabla 8 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 124 8.3.2.1 Instrumento electrónico tipo ApplicationResponse - Documento validado por la DIAN 124 8.3.2.2 Instrumento electrónico tipo ApplicationResponse - Documento Rechazado por la DIAN 127 8.4 Estándar del nombre de los documentos electrónicos XML................................ ......... 130 8.5 Códigos de asignación ................................ ................................ ................................ 131 8.6 Firma digital del documento: ds:Signature ................................ ................................ ... 132 9 Transmisión de los documentos electrónicos a la DIAN ................................ .............. 148 9.1 Modelo conceptual de comunicación ................................ ................................ ........... 148 9.2 Servicios para envío de DE individuales ................................ ................................ ...... 148 9.2.1 Secuencia del servicio ................................ ................................ ............................... 148 9.3 Aspectos tecnológicos del web services de Validación Previa DIAN ........................... 148 9.4 Estándar de comunicación ................................ ................................ .......................... 149 9.5 Estándar de mensajes de los servicios de la DIAN ................................ ...................... 149 9.6 Descripción de los servicios web de la DIAN ................................ ............................... 149 9.7 WS recepción documento electrónico - SendBillSync................................ .................. 150 9.7.1 Descripción de procesamiento ................................ ................................ .................. 150 9.7.2 Mensaje de petición................................ ................................ ................................ ... 150 9.7.3 Mensaje de respuesta ................................ ................................ ............................... 151 9.8 WS Consulta del estado de DE - GetStatus ................................ ................................ 152 9.8.1 Descripción del procesamiento ................................ ................................ .................. 152 9.8.2 Protocolo de petición ................................ ................................ ................................ . 152 9.8.3 Protocolo de respuesta ................................ ................................ .............................. 153 9.9 WS Consulta del estado del ZIP - GetStatusZip ................................ .......................... 155

9.8.2 Protocolo de petición ................................ ................................ ................................ . 152 9.8.3 Protocolo de respuesta ................................ ................................ .............................. 153 9.9 WS Consulta del estado del ZIP - GetStatusZip ................................ .......................... 155 9.9.1 Descripción del procesamiento ................................ ................................ .................. 155 9.9.2 Protocolo de petición ................................ ................................ ................................ . 155 9.9.3 Protocolo de respuesta ................................ ................................ .............................. 155 10 Validación de los documentos electrónicos ................................ ................................ . 158 10.1 Reglas y Mensajes de Validación ................................ ................................ ................ 158 10.2 Documento soporte en adquisiciones efectuadas con sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente: Invoice ................................ ................................ ........ 159 10.2.1 Línea de documento soporte en adquisiciones efectuadas con sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente: InvoiceLine ................................ 183 10.3 Nota de ajuste al documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente: CreditNote................................ .................. 192 10.3.1 Línea Crédito la Nota de ajuste al documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente: CreditNoteLine ................................ ................................ ................................ .......... 211 10.4 Validación de la Firma Digital de los Documentos Electrónicos: ds:Signature ............. 217 10.5 Reglas de Validación Relativas al Establecimiento de la Conexión ............................. 226 10.5.1 Mensaje del Web Service ................................ ................................ .......................... 226Dirección de Impuestos Carrera 8 Nº 6C-38 piso 6º PBX 607 9999 – 382 4500 Ext. 905101 Código postal 111711 www.dian.gov.co Formule su petición, queja, sugerencia o reclamo en el Sistema PQSR de la DIAN

Código postal 111711 www.dian.gov.co Formule su petición, queja, sugerencia o reclamo en el Sistema PQSR de la DIAN Página 4 de 313 10.5.2 Schema XML ................................ ................................ ................................ ............. 226 10.5.3 Certificado Digital de Transmisión (conexión) ................................ ............................ 226 10.5.4 Certificado Digital de Firma (Firma XML) ................................ ................................ ... 226 10.5.5 Firma ................................ ................................ ................................ ......................... 227 11 Recepción de los Documentos Electrónicos ................................ ................................ 228 12 Información del Documentos Electrónico ................................ ................................ ..... 229 12.1 Códigos de Productos ................................ ................................ ................................ . 229 12.1.1 Colombia Compra Eficiente ................................ ................................ ....................... 229 12.1.2 Números Globales de Identificación de Productos – GTIN ................................ ........ 231 12.1.3 Códigos libres o autónomos. ................................ ................................ ..................... 235 12.2 Servicios de Consulta ................................ ................................ ................................ .. 235 12.2.1 Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente ................................ ................................ ............... 235 12.2.2 Nota de ajuste al documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente ................................ ............... 236 12.2.3 Tamaño código bidimensional QR ................................ ................................ ............. 238 13 Suplemento A: Política de firma ................................ ................................ .................. 239 13.1 Observaciones ................................ ................................ ................................ ............ 239 13.2 Consideraciones Generales ................................ ................................ ........................ 239 13.3 Especificaciones técnicas sobre la Firma Digital Avanzada ................................ ......... 239 13.4 Alcance de la Política de Firma ................................ ................................ ................... 240 13.5 Política de Firma ................................ ................................ ................................ ......... 240 13.5.1 Actores de la Firma ................................ ................................ ................................ ... 240

13.4 Alcance de la Política de Firma ................................ ................................ ................... 240 13.5 Política de Firma ................................ ................................ ................................ ......... 240 13.5.1 Actores de la Firma ................................ ................................ ................................ ... 240 13.5.2 Formato de Firma ................................ ................................ ................................ ...... 240 13.6 Algoritmo de Firma ................................ ................................ ................................ ...... 240 13.7 Algoritmo de Organización de Datos según el Canon ................................ .................. 240 13.8 Ubicación de la Firma ................................ ................................ ................................ .. 240 13.9 Condiciones de la Firma ................................ ................................ .............................. 241 13.10 Identificador de la Política ................................ ................................ ........................... 242 13.11 Hora de Firma ................................ ................................ ................................ ............. 243 13.12 IP pública: número IP se anuncia en www.inm.gov.coFirmante ................................ ... 243 13.13 Mecanismo de firma digital ................................ ................................ .......................... 243 13.14 Certificado digital desde la vigencia de la circular 03-2016 de la ONAC ...................... 243 14 Suplemento B: Mecanismos de Control del Documento Soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente ................................ .. 248 14.1 Especificación Técnica de Generación Del CUDS ................................ ....................... 248 14.1.1 Consideraciones Generales del CUDS ................................ ................................ ...... 248 14.1.1.1 Generación de CUDS ................................ ................................ ............................ 248 14.1.1.2 Ejemplo de CUDS para Documento Electrónico (Documento Soporte y Nota de ajuste al documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente) ................................ ................................ ............................ 248 14.1.1.3 XPath Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente ................................ ................................ ................ 250

factura o documento equivalente) ................................ ................................ ............................ 248 14.1.1.3 XPath Documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente ................................ ................................ ................ 250 14.1.1.4 XPath Nota de ajuste al documento soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura o documento equivalente ................................ ........................ 250 14.2 Especificación Técnica Del Código De Seguridad Del Software ................................ .. 251 14.3 Métodos de cálculo ................................ ................................ ................................ ..... 251 14.3.1 Método incluye las retenciones en la fuente y las autoretenciones. ........................... 251 15 Suplemento C: Inconvenientes tecnológicos ................................ ............................... 252Dirección de Impuestos Carrera 8 Nº 6C-38 piso 6º PBX 607 9999 – 382 4500 Ext. 905101 Código postal 111711 www.dian.gov.co Formule su petición, queja, sugerencia o reclamo en el Sistema PQSR de la DIAN Página 5 de 313 16 Suplemento D: Tablas de Contenidos de Elementos y de Atributos ............................ 253 16.1 Códigos Relacionados con Documentos ................................ ................................ ..... 253 16.1.1 Ambiente de Destino del Documento: cbc:ProfileExecutionID y cbc:UUID.@schemeID ................................ ................................ ................................ ................................ .. 253 16.1.2 Algoritmo: cbc:UUID.@schemeName ................................ ................................ ........ 253 16.1.2.1 Algoritmo de CUDS: cbc:UUID.@schemeName ................................ .................... 253 16.1.3 Tipo de Documento: cbc:InvoiceTypeCode y cbc:CreditnoteTypeCode..................... 253 16.1.4 Tipos de operación ................................ ................................ ................................ .... 253

16.1.3 Tipo de Documento: cbc:InvoiceTypeCode y cbc:CreditnoteTypeCode..................... 253 16.1.4 Tipos de operación ................................ ................................ ................................ .... 253 16.1.4.1 Procedencia de Vendedor: cbc:CustomizationID ................................ ................... 253 16.1.5 Códigos de respuesta a validación realizada por parte de la DIAN para los DE ........ 253 16.1.6 Forma de generación y transmisión: cbc: DescriptionCode; cbc: Description ............ 253 16.2 Códigos para identificación fiscal................................ ................................ ................. 254 16.2.1 Documento de identificación (Tipo de Identificador Fiscal): cbc:CompanyID.@schemeName; sts:ProviderID.@schemeName ............................ 254 16.2.2 Tributos ................................ ................................ ................................ ..................... 254 16.2.3 Tipo de organización jurídica (Personas): cbc:AdditionalAccountID .......................... 254 16.2.4 Concepto de Corrección para Notas de Ajuste: cac:DiscrepancyResponse/cbc:ResponseCode ................................ ........................ 254 16.2.5 Responsabilidades fiscales: ................................ ................................ ...................... 254 16.2.5.1 Para el campo: cbc:TaxLevelCode................................ ................................ ......... 254 16.2.5.2 Para el grupo PartyTaxScheme ................................ ................................ ............. 255 16.3 Códigos Diversos ................................ ................................ ................................ ........ 255 16.3.1 Códigos de respuesta a validación realizada por parte de la DIAN para los DE: cbc:DocumentRespose/cbc:Description; cbc:ResponseCode ................................ .... 255 16.3.2 Lenguaje (ISO 639): @languageID................................ ................................ ............ 255 16.3.3 Moneda (ISO 4217): @currencyID ................................ ................................ ............ 257 16.3.4 Pagos ................................ ................................ ................................ ........................ 263

16.3.2 Lenguaje (ISO 639): @languageID................................ ................................ ............ 255 16.3.3 Moneda (ISO 4217): @currencyID ................................ ................................ ............ 257 16.3.4 Pagos ................................ ................................ ................................ ........................ 263 16.3.4.1 Formas de Pago: cbc:PaymentMeans/ID ................................ ............................... 263 16.3.4.2 Medios de Pago: cbc:PaymentMeansCode ................................ ............................ 263 16.3.5 Productos - Bienes: @schemeID, @schemeName, @schemeAgencyID .................. 264 16.3.5.1 Unidades de Cantidad: @unitCode ................................ ................................ ........ 265 16.3.6 Códigos de descuento ................................ ................................ ............................... 276 16.3.7 Lista de códigos para precios de referencia ................................ .............................. 276 16.3.8 Tablas de tarifas por Impuesto ................................ ................................ .................. 276 16.4 Códigos Geográficos ................................ ................................ ................................ ... 278 16.4.1 Países (ISO 3166-1): cbc:IdentificationCode ................................ ............................. 278 16.4.2 Departamentos (ISO 3166-2:CO): cbc:CountrySubentity, cbc:CountrySubentityCode288 16.4.3 Municipios: cbc:CityName ................................ ................................ ......................... 289 16.4.4 Código Postal cbc:PostalZone ................................ ................................ ................... 304 17 Suplemento E: Herramienta para el consumo de Web Services ................................ .. 306 17.1 Introducción ................................ ................................ ................................ ................. 306 17.2 Descargar SOAP UI ................................ ................................ ................................ .... 306 17.3 Ejecutar SOAP UI ................................ ................................ ................................ ........ 306 17.4 Crear un nuevo proyecto tipo SOAP ................................ ................................ ............ 306 17.5 Configuración inicial ................................ ................................ ................................ .... 306 17.6 Configurar Keystore................................ ................................ ................................ ..... 307 17.7 Configurar WS-Security Signature ................................ ................................ ............... 307Dirección de Impuestos

17.4 Crear un nuevo proyecto tipo SOAP ................................ ................................ ............ 306 17.5 Configuración inicial ................................ ................................ ................................ .... 306 17.6 Configurar Keystore................................ ................................ ................................ ..... 307 17.7 Configurar WS-Security Signature ................................ ................................ ............... 307Dirección de Impuestos Carrera 8 Nº 6C-38 piso 6º PBX 607 9999 – 382 4500 Ext. 905101 Código postal 111711 www.dian.gov.co Formule su petición, queja, sugerencia o reclamo en el Sistema PQSR de la DIAN Página 6 de 313 17.8 Configurar TimeStamp ................................ ................................ ................................ 308 17.9 Configurar GetStatus Request, Authentication y WS-A addressing ............................. 308 17.10 Configurar y ejecutar GetStatus Request ................................ ................................ .... 309 17.11 Recomendaciones ................................ ................................ ................................ ....... 310 18 Suplemento F: Histórico de Control de Cambios ................................ ......................... 311

Índice de Tablas Tabla 1 – Convenciones Utilizadas en la Tablas de Definición de los Formatos XML .......................... 18 Tabla 2 – Tipos de Campo en los Archivos XML ................................ ................................ .................. 19 Tabla 3 – Tipos de Datos de los Elementos en los Archivos XML ................................ ........................ 19 Tabla 4 – Tamaños de Elementos ................................ ................................ ................................ ........ 20 Tabla 5 – Ejemplos de Información de Valores Utilizando los Formatos Numéricos ............................. 20 Tabla 6 – Nombres de las Columnas de las Tablas de Reglas de Validación ................................ ...... 21 Tabla 7 – Ubicaciones Estándar para Información Comunes ................................ ............................... 21 Tabla 8 – Códigos de Respuesta de la validación ................................ ................................ .............. 124 Tabla 9 – Ejemplos de Mensajes de Validación ................................ ................................ ................. 158

Índice de Figuras

Tabla 8 – Códigos de Respuesta de la validación ................................ ................................ .............. 124 Tabla 9 – Ejemplos de Mensajes de Validación ................................ ................................ ................. 158

Índice de Figuras Figura 1 – Niveles jerárquicos del sistema de codificación Colombia Compra Eficiente ..................... 230 Figura 2 – Estructura de los códigos GTIN 8, 12 y 13 ................................ ................................ ........ 232 Figura 3 – Estructura del código GTIN 14 ................................ ................................ .......................... 232 Figura 4 – Árbol de decisión para elección de código GTIN ................................ ............................... 234 Figura 5 – Estructura de almacenamiento de códigos GTIN ................................ .............................. 235Dirección de Impuestos Carrera 8 Nº 6C-38 piso 6º PBX 607 9999 – 382 4500 Ext. 905101 Código postal 111711 www.dian.gov.co Formule su petición, queja, sugerencia o reclamo en el Sistema PQSR de la DIAN Página 7 de 313 1 Abreviaturas Utilizadas ABS ..................... Adquirente de Bienes y Servicios a un Sujeto No Obligado a expedir factura de venta y/o documento equivalente. AR ………………………… UBL Application Response CUDS .................. Código Único de Documento Soporte. DE........................ Documento Electrónico. DS........................ Documento Soporte en adquisiciones efectuadas a sujetos no obligados a expedir factura de venta o documento equivalente. DIAN .................... Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. ET…………………………. Estatuto Tributario FE ........................ Facturador electrónico habilitado