T6.10 Anexo 1 - Resolución 86 de 2016.pdf

Anexo T6.10

FATCA v2.0 XML

Información Pública

Tabla de Contenido

1. INFORMACIÓN GENERAL ................................ ................................ ................................ ........... 2

2. DESCRIPCIÓN DEL ESQUEMA FATCA ................................ ................................ ...................... 3

I. Encabezado del Mensaje (MessageSpec) ................................ ................................ .................. 3

II. FATCA ................................ ................................ ................................ ................................ .... 5

II.a. ReportingFI ................................ ................................ ................................ ............................. 5 II.a.1. ResCountryCode ................................ ................................ ................................ ............... 6 II.a.2. TIN ................................ ................................ ................................ ................................ .... 6 II.a.3. Name ................................ ................................ ................................ ................................ . 7 II.a.4. Address ................................ ................................ ................................ ............................. 8 II.a.5. FilerCategory ................................ ................................ ................................ ................... 10 II.a.6. DocSpec ................................ ................................ ................................ .......................... 10 II.b. ReportingGroup ................................ ................................ ................................ .................... 12 II.b.1. Sponsor ................................ ................................ ................................ ........................... 13 II.b.2. NilReport ................................ ................................ ................................ ......................... 14 II.b.3. AccountReport ................................ ................................ ................................ ................. 15

3. ESTRUCTURA DEL NOMBRE DEL ARCHIVO ................................ ................................ .......... 22

4. RESTRICCIONES GENERALES ................................ ................................ ................................ 23

5. Apéndice 1 - FatcaXML_v2.0.xsd ................................ ................................ ................................ 24

6. Apéndice 2 - isofatcatypes_v1.1.xsd ................................ ................................ ............................ 33

7. Apéndice 3 - oecdtypes_v4.2.xsd ................................ ................................ ................................ 61

8. Apéndice 4 - stffatcatypes_v2.0.xsd ................................ ................................ ............................ 632/65

INFORMACIÓN GENERAL

En este anexo se explica la información requerida para cada elemento de dato del Esquema FATCA v2.0 XML. El Anexo está dividido en secciones lógicas basadas en el esquema y

INFORMACIÓN GENERAL

En este anexo se explica la información requerida para cada elemento de dato del Esquema FATCA v2.0 XML. El Anexo está dividido en secciones lógicas basadas en el esquema y proporciona la información respecto a los elementos específicos, así como los atributos de cada elemento. En los casos en que un elemento no sea utilizado para efectos del reporte FATCA, el (los) atributo(s) asociado(s) tampoco se usará(n).

El campo “Requerimiento” para cada dato o su atributo indica si el elemento debe incluirse en el esquema (validación), si es opcional, o, si no se utiliza para FATCA (nulo).

Los siguientes son los términos aplicables:

• Validación. El dato es requerido para validación del esquema y se debe incluir. • Opcional. El dato no es requerido para efectos del reporte FATCA pero puede ser proporcionado si está disponible. • Nulo. El dato no es utilizado para efectos del reporte FATCA y puede dejarse en blanco.

Los siguientes términos se utilizan a lo largo de la guía:

• Registro (Record). Un único Account Report. Equivalente a la forma impresa 8966. • Archivo (File). Conjunto de registros a ser reportados. Un archivo puede contener uno o varios registros.

Para términos de validación los archivos remitidos a la DIAN deben emplear la codificación UTF-8 de acuerdo con la norma técnica ISO 10646.

NOTA: Es importante aclarar que si un elemento no aplica para las condiciones específicas del negocio de una Institución Financiera de Colombia Sujeta a Reportar, éste no se debe incluir. El presente documento sólo describe aquellos elementos que aplican para el contexto colombiano y los nuevos elementos incluidos por el IRS para la versión 2.0.

negocio de una Institución Financiera de Colombia Sujeta a Reportar, éste no se debe incluir. El presente documento sólo describe aquellos elementos que aplican para el contexto colombiano y los nuevos elementos incluidos por el IRS para la versión 2.0.

Correcciones y anulaciones

Los archivos creados bajo el esquema versión 1.1., que deban ser corregidos (ya sea por solicitud del IRS o por criterio propio) o anulados, deberán utilizar el esquema versión 2.0 a partir del 16 de enero de 2017.

Validación previa Antes de cargar cualquier archivo XML al servicio informático de la DIAN, se debe validar ante el esquema XSD adoptado en esta Resolución.

Es indispensable incluir siempre los namespace ya que son necesarios para la correcta definición del reporte FACTA. Algunos de los prefijos utilizados son:

Prefijo Namespace Descripción sfa xmlns:sfa=”urn:oecd:ties:stffatcatypes:v2 Referenciado por el esquema principal. Define tipos de datos comunes y específicos para FATCA basados en el formato de transmisión estándar de la OCDE (STF). ftc xmlns:ftc=”urn:oecd:ties:facta:v2 Namespace que contiene los tipos y elementos de datos de FATCA. iso xmlns:iso=”urn:oecd:ties:isofatcatypes:v1 Referenciado por el esquema principal, proporciona los códigos de países y divisas definidos en los estándares ISO 3166 -1 e ISO 4217, respectivamente.3/65

Prefijo Namespace Descripción stf xmlns:stf=”urn:oecd:ties:stf:v4 Contiene los tipos de datos STF de la OCDE

DESCRIPCIÓN DEL ESQUEMA FATCA

Versión

respectivamente.3/65

Prefijo Namespace Descripción stf xmlns:stf=”urn:oecd:ties:stf:v4 Contiene los tipos de datos STF de la OCDE

DESCRIPCIÓN DEL ESQUEMA FATCA

Versión La versión del esquema se identifica en el atributo “version” y consiste en dos números separados por un punto (.): versión mayor y versión menor.

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento FATCA_OECD version xsd:string Validación

El único valor permitido para este atributo es “2.0”

I. Encabezado del Mensaje (MessageSpec)

La información del encabezado del mensaje identifica a la Institución Financiera (FFI) que envía el mensaje. También especifica cuándo fue creado el mensaje, el año calendario al que corresponde el reporte y la naturaleza del mismo (datos nuevos, corregidos, anulados o modificados).

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento SendingCompanyIN Max 200 xsd:string Validación4/65

El SendingCompanyIN es el Número de Identificación de Intermediario Global (o GIIN) de la DIAN. El único valor permitido en este campo es “000000.00000.TA.170”, que corresponde al GIIN asignado a la DIAN por el IRS.

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento TransmittingCountry 2 caracteres iso:CountryCode_Type Validación

El TransmittingCountry identifica la jurisdicción donde se mantienen las cuentas financieras reportadas o donde la FFI sujeta a reportar efectúa el pago.

El único valor permitido en este campo es “CO”, que corresponde al código de país alfabético de 2 caracteres especificado en el estándar ISO 3166-1 Alpha 2.

reportadas o donde la FFI sujeta a reportar efectúa el pago.

El único valor permitido en este campo es “CO”, que corresponde al código de país alfabético de 2 caracteres especificado en el estándar ISO 3166-1 Alpha 2.

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento ReceivingCountry 2 caracteres iso:CountryCode_Type Validación

El único valor permitido en este campo es “US”, que corresponde al código de país alfabético de 2 caracteres especificado en el estándar ISO 3166-1 Alpha 2.

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento MessageType 5 caracteres sfa:MessageType_EnumType Validación El MessageType especifica el tipo de mensaje enviado. La única entrada permitida en este campo es “FATCA”.

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento Warning Max 4000 xsd:string Opcional

El Warning es un campo de texto libre que permite introducir instrucciones cautelares específicas acerca del uso del contexto del mensaje. Este campo no es requerido para efectos de FATCA y se puede omitir o dejar en blanco.

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento MessageRefID Max 200 xsd:string Validación

El MessageRefID identifica el mensaje que se envía. Es un identificador único que permite, tanto al remitente como al receptor, identificar cada mensaje específico.

Es una cadena de longitud máxima de veintidós (22) caracteres, la cual debe cumplir con las siguientes características:

• Código del país emisor. El único valor permitido es “CO”. • Año gravable del que se está reportando la información, en cuatro dígitos. Este valor debe coincidir con el año ingresado en el elemento ReportingPeriod.

siguientes características:

• Código del país emisor. El único valor permitido es “CO”. • Año gravable del que se está reportando la información, en cuatro dígitos. Este valor debe coincidir con el año ingresado en el elemento ReportingPeriod. • Código del país receptor. Este valor debe coincidir con el ingresado en el elemento ReceivingCountry, valor único permitido “US”. • Número de NIT asignado por la DIAN en el Registro Único Tributario (RUT) a la Institución Financiera en Colombia, sin incluir el dígito de verificación y cuya longitud es de nueve (9) dígitos. • Número de cinco dígitos. Consecutivo único por cada mensaje definido por la IF. Cuando la longitud del número sea menor a cinco dígitos, rellenar con ceros a la izquierda.5/65

Ejemplos de MessageRefID: CO2016US80019726800001

CO2016US80019726800208

CO2016US80019726812345

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento CorrMessageRefID Max 200 xsd:string Opcional

El CorrMessageRefID es un campo de texto libre que contiene el identificador único (según lo determina la FFI remitente) del mensaje a corregir, modificar o anular. Este dato deberá referenciar el MessageRefID creado para el mensaje original, por lo tanto, tiene la misma estructura definida en el punto anterior.

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

ReportingPeriod xsd: date Validación

El ReportingPeriod identifica el último día del año calendario del cual se está reportando la información en formato AAAA -MM-DD. Por ejemplo, si se reporta información de cuentas o

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

ReportingPeriod xsd: date Validación

El ReportingPeriod identifica el último día del año calendario del cual se está reportando la información en formato AAAA -MM-DD. Por ejemplo, si se reporta información de cuentas o pagos realizados o efectuados en el año 2016, el campo deberá indicar, “2016-12-31”

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

Timestamp xsd: dateTime Validación

Este dato identifica la fecha y hora en la que la FFI generó el mensaje. El formato a utilizar es AAAA-MM-DD’T’hh:mm:ss. No se utilizan las fracciones de segundo.

Ejemplo: 2017-03-15T09:45:30

II. FATCA

II.a. ReportingFI6/65

Identifica a la Institución Financiera que mantiene la cuenta financiera reportada o efectúa los pagos reportados. Ejemplos:

• La FFI sujeta a reportar es la institución financiera que ha aceptado tratar a otra institución financiera como una FFI Propietaria Documentada (Owner Documented FFI). • La FFI sujeta a reportar es la institución financiera que efectúa un pago reportado a una Institución Financiera Organizada Territorialmente ( Territory Organized Financial Institution – TOFI) que actúa como intermediario y no ha elegido ser tratada como persona de EE.UU. • La FFI sujeta a reportar es la FFI Patrocinada y la FFI Patrocinadora es identificada en el grupo Patrocinador, ver abajo.

Si la FFI sujeta a reportar tiene sucursales fuera de su país de residencia fiscal, el GIIN de la FFI sujeta a reportar es el GIIN de la sucursal que tiene la cuenta financiera reportada.

grupo Patrocinador, ver abajo.

Si la FFI sujeta a reportar tiene sucursales fuera de su país de residencia fiscal, el GIIN de la FFI sujeta a reportar es el GIIN de la sucursal que tiene la cuenta financiera reportada.

II.a.1. ResCountryCode

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento ResCountryCode 2 caracteres iso:CountryCode_Type Opcional

El ResCountryCode describe el(los) código(s) de país alfabético de 2 caracteres, especificado(s) en el estándar ISO 3166 -1 Alpha 2, que identifica(n) a el(los) país(es) de residencia fiscal de la persona natural de quien se reporta la información.

II.a.2. TIN

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento TIN Min 1 car. sfa:TIN_Type Validación TIN IssuedBy 2 caracteres iso:CountryCode_Type Opcional

El TIN es el número de identificación fiscal utilizado por la administración tributaria federal de EE.UU. para identificar los propietarios individuales de las cuentas o los propietarios sustanciales, según el caso.

Para las persona naturales, el TIN puede ser el número de seguridad social (SSN) o un número individual de identificación para el pago de impuestos (ITIN). En ausencia del TIN, por las circunstancias descritas en esta Resolución, se debe reportar nueve ceros. En este caso, adicionalmente se debe diligenciar el elemento BirthDate - fecha de nacimiento del cuentahabiente.

Para las Entidades, el TIN que se reporte depende de los escenarios y las reglas de negocio específicas. A manera de ejemplo se pueden mencionar:

cuentahabiente.

Para las Entidades, el TIN que se reporte depende de los escenarios y las reglas de negocio específicas. A manera de ejemplo se pueden mencionar:

• El TIN de una institución financiera extranjera participante, una institución financiera sujeta a reportar o una FFI Considerada Cumplida es el Número de Identificación del Intermediario Global (GIIN) emitido a dicha entidad. • El TIN de una Entidad Patrocinadora es el GIIN emitido a dicha entidad cuando actúa en su carácter de Entidad Patrocinadora (Sponsor). • El TIN de una entidad que es una Persona Especificada de EE.UU. es el Número de Identificación Patronal de EE.UU. (U.S. Employer Identification Number – EIN). • El TIN de una entidad que es una institución financiera organizada territorialmente, considerada como una US Person, es el EIN de EE.UU.

Al momento de reportar un AccountHolder de tipo “Organisatión” que no tenga residencia fiscal en Estados Unidos, el elemento TIN se diligencia con nueve (9) ceros (000000000).7/65

El valor de este elemento puede ser expresado en el formato del GIIN o con nueve dígitos consecutivos sin guiones y sin ningún otro separador (Ejemplo: 123456789)

Este dato puede repetirse si existe un segundo TIN.

El atributo IssuedBy, identifica la jurisdicción que emitió el TIN. La única entrada permitida en este atributo es “US”, que corresponde al código de país alfabético de 2 caracteres especificado en el estándar ISO 3166-1 Alpha 2 que identifica a Estados Unidos.

II.a.3. Name

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

Name xsd: string Validación

en el estándar ISO 3166-1 Alpha 2 que identifica a Estados Unidos.

II.a.3. Name

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

Name xsd: string Validación

Este elemento describe los componentes para identificar a una o persona natural o jurídica por su nombre.

II.a.3.1. FirstName

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento FirstName Max 200 xsd:string Validación

Este dato es requerido en el reporte FATCA. Si la FFI sujeta a reportar no tiene completo el primer nombre de un Cuentahabiente - persona natural, puede usar una inicial Si la FFI no tiene el primer nombre del Cuentahabiente - persona natural, puede ingresar “NFN” (No First Name – Sin Primer Nombre) en el campo.

II.a.3.2. MiddleName

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento MiddleName Max 200 xsd:string Opcional8/65

Este dato proporciona el segundo nombre de la persona natural. El dato es opcional para efectos del reporte FATCA; si la FFI sujeta a reportar tiene el segundo nombre o la inicial, puede incluirlo en este campo.

II.a.3.3. LastName

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento LastName Max 200 xsd:string Validación

Este dato es requerido para el reporte de FATCA. La FFI sujeta a reportar deberá proporcionar el apellido del Cuentahabiente - persona natural II.a.4. Address

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

Address sfa: Address_Type Validación

Existen dos opciones para la dirección en el esquema: AddressFix y AddressFree. Para todos los

II.a.4. Address

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

Address sfa: Address_Type Validación

Existen dos opciones para la dirección en el esquema: AddressFix y AddressFree. Para todos los reportes FATCA se debe utilizar AddressFix, a menos que la FFI sujeta a reportar no pueda definir las distintas partes de la dirección del cuentahabiente.

Este dato se refiere al domicilio de residencia permanente del Cuentahabiente persona natural. Si la FFI sujeta a reportar no tiene dicho dato, utilizar la dirección de correspondencia usada para contactar al cuentahabiente.

II.a.4.1. CountryCode

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento CountryCode 2-dígitos iso:CountryCode_Type Validación

Este dato proporciona el código de país alfabético de 2 caracteres especificado en el estándar ISO 3166-1 Alpha 2, asociado con la dirección del cuentahabiente.

II.a.4.2. AdressFree

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento AddressFree Max 4000 xsd:string Opcional9/65

Este dato permite ingresar la información relativa al domicilio en texto libre. Se deben presentar todos los detalles disponibles relacionados con el domicilio como una sola cadena de caracteres, y usar espacios o “/” (slash) o saltos de línea para delimitar las partes de la dirección. Esta opción sólo se debe usar si los datos no se pueden proporcionar en el formato AddressFix.

Nota: Si la FFI sujeta a reportar selecciona AddressFix, tiene la opción de ingresar la dirección completa del Cuentahabiente en el elemento AddressFree en lugar de usar los elementos fijos relacionados. En este caso, la información relativa a la ciudad, subentidad y código postal se

completa del Cuentahabiente en el elemento AddressFree en lugar de usar los elementos fijos relacionados. En este caso, la información relativa a la ciudad, subentidad y código postal se deben diligenciar, de igual manera, en los campos fijos correspondientes.

II.a.4.3. AdressFix

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento Street Max 200 xsd:string Opcional

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento BuildingIdentifier Max 200 xsd:string Opcional

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento SuiteIdentifier Max 200 xsd:string Opcional

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento FloorIdentifier Max 200 xsd:string Opcional

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento DistrictName Max 200 xsd:string Opcional

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento POB Max 200 xsd:string Opcional

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento PostCode Max 200 xsd:string Opcional10/65

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento City Max 200 xsd:string Validación

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento CountrySubentity Max 200 xsd:string Opcional

Estos datos componen el tipo AddressFix. El elemento “City” es requerido para validar el esquema. Para efectos del reporte FATCA, el PostCode (Código Postal) y CountrySubentity (departamento o estado del país) también deben diligenciarse en el elemento apropiado del elemento AddressFix. Si la FFI sujeta a reportar selecciona AddressFix, tendrá la opción de

esquema. Para efectos del reporte FATCA, el PostCode (Código Postal) y CountrySubentity (departamento o estado del país) también deben diligenciarse en el elemento apropiado del elemento AddressFix. Si la FFI sujeta a reportar selecciona AddressFix, tendrá la opción de ingresar la dirección completa del Cuentahabiente en el elemento AddressFree en lugar de usar los elementos fijos relacionados.

Nota: Para direcciones en Colombia, City se refiere al Municipio y CountrySubentity al

Departamento.

II.a.5. FilerCategory

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento FilerCategory ftc:FatcaFileCategory_EnumTy pe Opcional Este campo permite identificar la condición de la FI reportante. Los posibles valores para este elemento son:

A nivel del ReportingFI: FATCA602

A nivel de Sponsor (si aplica): FATCA607 o FATCA609, según corresponda.

II.a.6. DocSpec

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento DocSpec ftc:DocSpec_Type Validación DocSpec identifica el registro particular dentro del mensaje FATCA que se transmite. También permite identificar los registros que requieren corrección. DocSpec_Type, se compone de los siguientes elementos:

II.a.6.1. DocTypeIndic

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

DocTypeIndic ftc: FatcaDocTypeIndic_EnumType Validación

Este elemento especifica el tipo de registro que se envía. Las entradas permitidas son:

• FATCA1= Datos nuevos.11/65

• FATCA2= Datos corregidos. • FATCA3= Datos anulados. • FATCA4= Datos modificados.

• FATCA1= Datos nuevos.11/65

• FATCA2= Datos corregidos. • FATCA3= Datos anulados. • FATCA4= Datos modificados.

Para cada uno de los archivos enviados solamente se acepta uno de los siguientes tipos de datos (DocTypeIndic)

Datos Nuevos: Se emplea para enviar registros nuevos al IRS, es decir, registros que no se han procesado o anulado previamente.

Datos Corregidos: Se emplea para registros que se deben retransmitir, debido a que el IRS notificó al remitente que existía un problema con los datos contenidos en el archivo. El tipo “Datos Corregidos” únicamente se debe utilizar cuando se responde a un requerimiento de corrección de datos notificado por el IRS. (No aplica para errores de decodificación, XML u otros errores a nivel archivo).

Es importante mencionar que sólo se debe enviar nuevamente el o los registros corregidos y no todo el contenido del archivo enviado originalmente.

Datos Anulados: Se utiliza para eliminar registros presentados previamente

Datos Modificados: Se utiliza para modificar uno o varios registros transmitidos, corregidos o procesados previamente por el IRS pero que posteriormente la Entidad Sujeta a Reportar, identifica que contienen información errónea, incorrecta o incompleta.

Nota: Cuando se envíen datos Corregidos, Anulados o Modificados se debe incluir un elemento CorrMessageRefID que referencie el MessageRefID correspondiente al mensaje de la transmisión original.

II.a.6.2. DocRefID

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento DocRefID Min 21 Max 200 xsd:string Validación

Este dato contiene el identificador único de cada registro. El identificador es una cadena de

II.a.6.2. DocRefID

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento DocRefID Min 21 Max 200 xsd:string Validación

Este dato contiene el identificador único de cada registro. El identificador es una cadena de caracteres única en el tiempo que permita identificar un registro en particular.

El formato del elemento DocRefId, es:

<GIIN><signo punto (.)><Valor>

• La primera parte <GIIN> es el GIIN de la Institución Financiera Sujeta a Reportar. • La segunda parte es el signo punto (.) • La tercera parte <Valor> es un valor único en el tiempo para cada registro de la Institución Financiera Sujeta a Reportar. Aunque no se requiere, se recomienda el uso de un GUID

(Identificador Único Global)

Este elemento debe contener como mínimo veintiún (21) caracteres y como máximo doscientos (200) caracteres.

II.a.6.3. CorrMessageRefID

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento CorrMessageRefID Max 200 xsd:string Opcional

El CorrMessageRefID es un campo de texto libre que contiene el identificador único (según lo determina el remitente) del mensaje a corregir, modificar o anular. Este dato debe referenciar el MessageRefID creado para el mensaje original.

II.a.6.4. CorrDocRefID12/65

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento CorrDocRefID Min 21 Max 200 xsd:string Opcional

Este elemento se diligencia para Corregir, Anular o Modificar un registro enviado anteriormente. Por lo tanto, debe contener el DocRefID del registro que se está corrigiendo, anulando o modificando.

Max 200 xsd:string Opcional

Este elemento se diligencia para Corregir, Anular o Modificar un registro enviado anteriormente. Por lo tanto, debe contener el DocRefID del registro que se está corrigiendo, anulando o modificando.

II.b. ReportingGroup

Este dato proporciona detalles específicos respecto del reporte FATCA enviado por la FFI sujeta a reportar.

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

ReportingGroup ftc: CorrectableReportOrganisation_Type Validación

Está compuesto por los siguientes elementos:13/65

II.b.1. Sponsor

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

Sponsor ftc: CorrectableOrganisationParty_Type Opcional

Este dato proporciona información para identificar a la Entidad Patrocinadora.

• El TIN de una Entidad Patrocinadora es el GIIN emitido para dicha entidad cuando actúa en su carácter de Patrocinador. Sólo se debe diligenciar un elemento de este tipo.

Está compuesto por los siguientes elementos:

II.b.1.1. ResCountryCode

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento ResCountryCode 2 caracteres iso:CountryCode_Type Opcional

Definido en la sección II.a.1.

II.b.1.2. TIN

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento TIN Min 1 car. sfa:TIN_Type Validación

Definido en la sección II.a.2.

II.b.1.3. Name

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento Name 200 xsd:string Validación

Definido en la sección II.a.3.

II.b.1.4. Address

II.b.1.3. Name

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento Name 200 xsd:string Validación

Definido en la sección II.a.3.

II.b.1.4. Address

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

Address sfa: Address_Type Validación14/65

Definido en la sección II.a.4.

II.b.1.5. FilerCategory

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento FilerCategory Opcional

Definido en la sección II.a.5.

II.b.1.6. DocSpec

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

DocSpec ftc: DocSpec_Type Validación

Definido en la sección II.a.6.

II.b.2. NilReport

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

NilReport ftc: CorrectableNilReport_Type Opcional

Se utiliza en el caso que un ReportinFI no tenga AcccoutnReport que reportar.

Este elemento especifica que una institución financiera no tiene cuentas a reportar. Si se envía un NilReport, se debe incluir un ReportingFI o Sponsor, si aplica.

Este elemento no se debe incluir si en el ReportingFI se incluye información de por lo menos una cuenta.

Está compuesto de los siguientes elementos:

II.b.2.1. DocSpec

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

DocSpec ftc: DocSpec_Type Validación

Definido en la sección II.a.6.

II.b.2.2. NoAccountToReport

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

NoAccountToReport xsd: string Validación

DocSpec ftc: DocSpec_Type Validación

Definido en la sección II.a.6.

II.b.2.2. NoAccountToReport

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

NoAccountToReport xsd: string Validación

Este elemento es fijo y el único valor permitido es “yes”.15/65

II.b.3. AccountReport

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

AccountReport ftc: CorrectableAccountReport_Type Opcional

El AccountReport incluye los siguientes elementos:

II.b.3.1. DocSpec

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

DocSpec ftc: DocSpec_Type Validación

Definido en la sección II.a.6.

II.b.3.2. AccountNumber

Elemento Atributo Tamaño Tipo de Entrada Requerimiento

AccountNumber ftc: FIAccountNumber_Type Validación

AccountNumber AcctNumberType stf:AcctNumberType_EnumType Opcional

Corresponde al número de cuenta utilizado por la institución financiera para identificar al Cuentahabiente o beneficiario. Si la institución financiera no tiene un número de cuenta deberá proporcionar el identificador único utilizado por la institución financiera para identificar al Cuentahabiente o beneficiario.

Ejemplos: i) El número de cuenta puede ser el número de una Cuenta de Custodia o Cuenta de Depósito; ii) el código (ISIN u otro) relacionado con la participación en deuda o capital (si no se mantiene en una cuenta de custodia); o iii) el código de identificación de un Contrato de Seguro con Valor en Efectivo o Contrato de Renta Vitalicia.

Este elemento tiene el atributo AcctNumberType, el cual es opcional e identifica el estándar de

no se mantiene en una cuenta de custodia); o iii) el código de identificación de un Contrato de Seguro con Valor en Efectivo o Contrato de Renta Vitalicia.

Este elemento tiene el atributo AcctNumberType, el cual es opcional e identifica el estándar de numeración utilizado por la IF, en caso de que aplique. Los posibles valores para este atributo son:16/65

Estándar Descripción Valor IBAN International Bank Account Number OECD601 OBAN Other Bank Account Number OECD602 ISIN International Securities Identification Number OECD603 OSIN Other Sec