UIAF - Documento Preguntas frecuentes

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ACLARACIÓN INICIAL

El presente documento responde a las inquietudes más frecuentes formuladas por todos los grupos de valor de la UIAF, especialmente por los sujetos obligados a reportar, con respecto a los temas fundamentales en materia antilavado de activos y contra la financiación del terrorismo (ALA/CFT) y la aplicación de las normas correspondientes a cada sector. El documento no es un material de respuesta a consultas jurídicas particulares ni resuelve eventuales conflictos, vacíos o lagunas que se presenten en el ordenamiento jurídico, pues para ello la legislación colombiana ha fijado los procedimientos respectivos, en virtud de los cuales las entidades públicas deben emitir pronunciamientos (respuestas a derechos de petición o respuestas a consultas) que, guardando la competencia funcional de cada institución, definan una situación particular o respondan a un interrogante concreto.2

CONTENIDO

PRESENTACIÓN ....................................................................................................................................... 7

1. FUENTES DE INFORMACIÓN........................................................................................................ 8

2. GUÍA BÁSICA LA Y FT .................................................................................................................... 9 2.1 ¿Qué es la Unidad de Información y Análisis Financiero -UIAF-?.............................. 9 2.2 ¿La UIAF es una entidad de inteligencia y contrainteligencia del Estado? ............. 9 2.3 ¿Cuáles son las funciones de la UIAF? ............................................................................. 9 2.4 ¿Qué es el Lavado de Activos (LA)? ................................................................................ 10 2.5 ¿Dónde podemos ver las estadísticas de cómo ha crecido LA-FT en Colombia? 11 2.6 ¿Cuáles son los delitos fuentes de lavado de activos? .............................................. 11 2.7 ¿Qué es una señal de alerta? ............................................................................................. 13 2.8 ¿Qué es una tipología? ........................................................................................................ 13

11 2.6 ¿Cuáles son los delitos fuentes de lavado de activos? .............................................. 11 2.7 ¿Qué es una señal de alerta? ............................................................................................. 13 2.8 ¿Qué es una tipología? ........................................................................................................ 13 2.9 ¿Qué es la debida diligencia? ............................................................................................ 13 2.10 ¿Qué es la debida diligencia ampliada, avanzada, reforzada, intensificada o incrementada? .................................................................................................................................... 15 2.11 ¿Qué es el beneficiario final y en qué consiste su conocimiento? .......................... 15 2.12 ¿Qué es una Operación Sospechosa (OS)? ................................................................... 17 2.13 ¿Quiénes son los supervisores? ....................................................................................... 17 2.14 ¿Qué es un Sujeto Obligado (SO)? ................................................................................... 17 2.15 ¿Qué es una PEP? ................................................................................................................. 18 2.16 ¿La UIAF cuenta con alguna lista de PEP para realizar consultas? ¿Es obligatoria su consulta o es suficiente con la declaración de la persona como tal? ..... 20 2.17 ¿Qué son las APNFD? .......................................................................................................... 20 2.18 ¿Qué es comiso? ................................................................................................................... 21 2.19 ¿Qué es extinción de dominio? ......................................................................................... 21 2.20 ¿Qué es designación? ...................................................................................................... 22 2.21 ¿Qué es embargo? ................................................................................................................ 22 2.22 ¿Qué es una persona o entidad designada? .............................................................. 223 2.23 ¿Qué son los Servicios de transferencia de dinero o de valores? ........................... 23 2.24 ¿Qué es un acto terrorista? ............................................................................................ 23 2.25 ¿Qué es una organización terrorista? .............................................................................. 24 2.26 ¿Qué es la Financiación al Terrorismo (FT)? ................................................................. 24

2.24 ¿Qué es un acto terrorista? ............................................................................................ 23 2.25 ¿Qué es una organización terrorista? .............................................................................. 24 2.26 ¿Qué es la Financiación al Terrorismo (FT)? ................................................................. 24 2.27 ¿Qué es la Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (FPADM)? ............................................................................................................................................. 25

3. COOPERACIÓN INTERNACIONAL.............................................................................................. 26 3.1 ¿Qué es el Grupo Egmont? ................................................................................................. 26 3.2 ¿Qué es el Grupo de Acción Financiera Internacional -GAFI-? ................................ 26 3.3 ¿Qué es GAFILAT y cuáles son sus funciones? ........................................................... 27 3.4 ¿Qué son las 40 recomendaciones del GAFI? ............................................................... 27 3.5 ¿Qué es una Evaluación Mutua (EM) y para qué sirve? ........................................... 28 3.6 ¿Qué es el ICRG? ................................................................................................................... 28 3.7 ¿Qué son los MOU? .............................................................................................................. 28 3.8 ¿Qué es la ENR? .................................................................................................................... 29

4. SISTEMAS DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO .................................................................... 30 4.1. ¿Qué es el SARLAFT? .......................................................................................................... 30 4.2. ¿Qué es el SIPLAFT? ............................................................................................................ 30 4.3. ¿Cuáles son las etapas del SARLAFT? .......................................................................... 30 4.4. ¿Cuáles son los factores de riesgo del SARLAFT? .................................................... 31 4.5. ¿Cuál es la diferencia entre SIPLAFT y el SARLAFT? ............................................... 31 4.6. ¿Cuál es la diferencia entre SARLAFT Y SAGRILAFT? ............................................. 31 4.7. ¿Cuáles son los elementos del SARLAFT? ................................................................... 32

4.6. ¿Cuál es la diferencia entre SARLAFT Y SAGRILAFT? ............................................. 31 4.7. ¿Cuáles son los elementos del SARLAFT? ................................................................... 32 4.8. ¿Todas las entidades del Estado están obligados a contar con un SARLAFT?32 4.9. ¿Quién es el oficial de cumplimiento? .......................................................................... 32 4.10. ¿Qué tipo de vinculación debe tener el oficial de cumplimiento con la empresa y quién debe asumir ese cargo? ................................................................................ 33 4.11. ¿Qué requisitos debe cumplir el Oficial de Cumplimiento para acreditar los conocimientos en relación con las operaciones de la empresa y la administración de riesgos LA/FT? ................................................................................................................................... 34 4.12. ¿Cuáles son las funciones del Oficial de Cumplimiento? ................................... 344 4.13. ¿Pueden contratarse los servicios de terceros para identificar señales de alerta, cuando en una etapa posterior el Oficial de Cumplimiento las utilice para la identificación y determinación de Operaciones Inusuales o sospechosas? ................. 35 4.14. ¿Cuáles son las inhabilidades e incompatibilidades del Oficial de Cumplimiento? .................................................................................................................................. 36 4.15. ¿En qué casos se exige oficial de cumplimiento suplente? ............................... 36 4.16. ¿Cada empresa obligada debe tener su propio oficial de cumplimiento? .... 36 4.17. ¿Si la empresa NO está obligada a implementar lo previsto en el capítulo X de la Circular Básica Jurídica de Supersociedades, qué obligaciones tienen los administradores con relación al tema de prevención y gestión del riesgo de LA/FT? 37 4.18. ¿Qué papel juega el revisor fiscal de la empresa en el proceso de gestión y prevención del riesgo de LA/FT? ................................................................................................. 37

administradores con relación al tema de prevención y gestión del riesgo de LA/FT? 37 4.18. ¿Qué papel juega el revisor fiscal de la empresa en el proceso de gestión y prevención del riesgo de LA/FT? ................................................................................................. 37 4.19. ¿Existe alguna norma o disposición que indique cuál debe ser el número de oficiales de cumplimiento suplentes, es decir, que además del oficial de cumplimiento suplente, puede haber otro más o si de lo contrario, únicamente pueda nombrarse solo un suplente? .......................................................................................... 37 4.20. Si un cliente se niega a suministrar su información para realizar la Debida Diligencia ¿Puede ser motivo de sospecha y señal de alerta de LA/FT? ...................... 38

5. LISTAS .............................................................................................................................................. 39 5.1. ¿Qué son las listas? .............................................................................................................. 39 5.2. ¿Cuáles son las listas obligatorias de verificación en el proceso de debida diligencia? ........................................................................................................................................... 39 5.3. ¿Qué son las listas internacionales? ............................................................................. 39 5.4. ¿Qué es la lista Clinton o lista OFAC? ............................................................................. 40 5.5. ¿Quién administra o gestiona las listas? ........................................................................ 40 5.6. ¿La UIAF administra, gestiona o supervisa la creación de listas? .......................... 40 5.7. ¿Qué hacer en caso de que una contraparte esté reportada en una lista restrictiva? ........................................................................................................................................... 40

6. REPORTES....................................................................................................................................... 42 6.1. ¿Qué tipo de reportes deben hacerse a la UIAF? ......................................................... 42 6.2. ¿Qué es una Operación Inusual? ...................................................................................... 42 6.3. ¿Qué es una Operación Sospechosa? ............................................................................. 425

6.1. ¿Qué tipo de reportes deben hacerse a la UIAF? ......................................................... 42 6.2. ¿Qué es una Operación Inusual? ...................................................................................... 42 6.3. ¿Qué es una Operación Sospechosa? ............................................................................. 425 6.4. ¿Qué es una Operación Intentada? .................................................................................. 42 6.5. ¿Qué es el Reporte de Operación Sospechosa?........................................................... 43 6.6. ¿Ante quién y cómo se hacen los reportes de operaciones sospechosas? ......... 43 6.7. ¿Qué es el Reporte Objetivo? ............................................................................................. 44 6.8. ¿Qué se entiende por no envío, envío extemporáneo y envío en tiempo de un reporte? ................................................................................................................................................ 44 6.9. ¿El envío de un ROS, genera algún tipo de responsabilidad legal? ........................ 45 6.10. ¿Quién garantiza la confidencialidad de los ROS? .................................................. 45 6.11. ¿Qué se entiende por transacciones en efectivo? ................................................... 45 6.12. ¿A qué hace referencia un reporte negativo o de ausencia de operaciones o de transacciones? ................................................................................................................................... 45 6.13. ¿Qué es el Requerimiento de Información? ............................................................... 46 6.14. ¿Cómo inscribo una empresa en SIREL? ................................................................... 46 6.15. Además de SIREL, ¿qué otros medios tiene disponible la UIAF para que la población reporte operaciones inusuales y/o sospechosas? ............................................... 46

7. OTRAS PREGUNTAS FRECUENTES ........................................................................................ 47 7.1. ¿Cuál es la normatividad vigente para el sector inmobiliario en términos de prevención y administración del riesgo de lavado de activos? ............................................ 47 7.2. ¿Hay exigencia frente a tener o nombrar un oficial de cumplimiento para las

7.1. ¿Cuál es la normatividad vigente para el sector inmobiliario en términos de prevención y administración del riesgo de lavado de activos? ............................................ 47 7.2. ¿Hay exigencia frente a tener o nombrar un oficial de cumplimiento para las empresas inmobiliarias? .................................................................................................................. 47 7.3. ¿Cuál es la razón por la cual en el sector financiero se exige conocer el nombre de los accionistas que poseen un 5% y en el sector real del 25%? ..................................... 48 7.4. Solicitamos actualización a los clientes y no se obtiene siempre. ¿Dejando la huella de la solicitud, nos cubriría como Debida Diligencia? ................................................ 49 7.5. ¿Cuáles son los controles y contingencias frente a incumplimientos reiterados en la negativa a actualizar datos? ................................................................................................. 50 7.6. ¿Cómo se puede remplazar un formato de conocimiento de cliente, por otros documentos? ...................................................................................................................................... 50 7.7. ¿Quién es el llamado a verificar los datos del formulario de conocimiento del cliente? ................................................................................................................................................. 50 7.8. Además de la Circular Básica Jurídica de la Supersociedades, ¿existen guías para la administración de riesgo LAFT en el sector inmobiliario? ....................................... 516 7.9. ¿Cuál es la función de fiscalización de la UIAF frente a las entidades Cooperativas? ..................................................................................................................................... 52 7.10. ¿Quiénes están obligados a adoptar lo dispuesto en el Capítulo X de la Circular Básica Jurídica de la Supersociedades? .................................................................... 52 7.11. ¿Por qué solo se establecen los controles de los oficiales de cumplimiento y auxiliares de cumplimiento en el sector financiero? ¿Qué pasa con los demás sectores? .............................................................................................................................................. 52

7.11. ¿Por qué solo se establecen los controles de los oficiales de cumplimiento y auxiliares de cumplimiento en el sector financiero? ¿Qué pasa con los demás sectores? .............................................................................................................................................. 52 7.12. ¿Los empleadores se pueden catalogar como clientes para el caso de las EPS? 57 7.13. En una IPS ¿El conocimiento del cliente debe realizarse previo a la atención del paciente? ....................................................................................................................................... 57 7.14. En el caso de una entidad pública, ¿Quién nombra al Oficial de Cumplimiento (OC)? 57 7.15. Teniendo en cuenta que una EPS no recauda directamente el dinero correspondiente a las cotizaciones obligatorias, sino que se realiza a través de los operadores de PILA, ¿quién debe reportar las operaciones en efectivo realizadas? ..... 58 7.16. ¿Es obligatorio reportar la Ausencia de Operaciones Sospechosas en el sector de vigilancia y seguridad privada? .................................................................................. 587

PRESENTACIÓN

El documento de Preguntas Frecuentes tiene como objetivo consolidar información de interés para todos los actores del sistema antilavado de activos y contra la financiación del terrorismo (ALA/CFT), entre ellos, los supervisores, los oficiales de cumplimiento, los agentes de la comunidad de inteligencia, la Policía Judicial, los fiscales, los jueces y la so ciedad en general. , así como para todos aquellos que encuentran particular interés en la materia. Este material está dividido en s iete secciones. La primera establece las diversas fuentes de las cuales se extrajo la información, seguid a por una guía básica de LAFT, que sirve de base para el tercer y cuarto capítulo que se denominan “Cooperación internacional y sistemas de administración de riesgos, herramienta fundamental en la

fuentes de las cuales se extrajo la información, seguid a por una guía básica de LAFT, que sirve de base para el tercer y cuarto capítulo que se denominan “Cooperación internacional y sistemas de administración de riesgos, herramienta fundamental en la prevención y detección de acciones asociadas al lavado de activos y la financiación del terrorismo”. El quinto y sexto capítulo definen las listas restrictivas, su uso y las fuentes de las mismas, así como los reportes que están asociados al lavado de activos, sus delitos fuente y la financiación del terrorismo respectivamente. El capítulo final, agrupa preguntas para algunos sectores de la economía.8

1. FUENTES DE INFORMACIÓN

Las fuentes utilizadas para la elaboración del presente documento fueron: » Las normas, respuestas a derechos de petición, documentos de apoyo y guías. » Documentos internacionales emitidos por organismos como el GAFI, el GAFILAT, el Grupo Egmont, y algunas UIF. » La normatividad ALA/CFT de cada de uno de los sectores. » Las inquietudes recibidas a través del módulo PQR de la UIAF.9

2. GUÍA BÁSICA LA Y FT

2.1 ¿Qué es la Unidad de Información y Análisis Financiero -UIAF-? La UIAF, de conformidad con la Ley 526 de 1999, la 1121 de 2006 y la 1762 de 2015, y los Decretos 857 de 2014, 1068 y 1070 de 2015, es una Unidad Administrativa Especial con pers onería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio independiente, de carácter técnico, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público. De conformidad

con pers onería jurídica, autonomía administrativa y patrimonio independiente, de carácter técnico, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público. De conformidad con la Ley 1621 de 2013 es un organismo de inteligencia del Estado colombiano y hace parte de la Comunidad de Inteligencia.

La Unidad es la articuladora del sistema ALA/CFT, cuyo propósito superior es la protección de la economía nacional a través del desmantelamiento de las estructuras financieras del crimen organizado. Esta labor la desempeña en e l marco de los convenios y tratados internacionales celebrados y ratificados por Colombia en materia de delincuencia organizada transnacional.

La Unidad de Información Financiera (UIF), en algunos países Unidad de Inteligencia Financiera, es un organismo público, en la mayoría de los casos en el ámbito del Ministerio de Justicia o el Ministerio de Hacienda, que centraliza, analiza y difunde la información financiera que recibe de los sujetos obligados a reportar, de la comunidad de inteligencia, de la Fuerza Pública, de agencias internacionales, de otras UIF a través del Grupo Egmont y de la Fiscalía General de la Nación en el marco del desarrollo de casos conjuntos. 2.2 ¿La UIAF es una entidad de inteligencia y contrainteligencia del Estado? De conformidad con el artículo 3º de la Ley 1621 de 2013, la UIAF es un organismo de inteligencia y contrainteligencia del Estado colombiano y hace parte de la comunidad de inteligencia. Realiza actividades de inteligencia económica y financiera relacionadas con la prevención y detección de operaciones de lavado de activos, sus delitos fuente y la financiación del terrorismo.

2.3 ¿Cuáles son las funciones de la UIAF?

de inteligencia. Realiza actividades de inteligencia económica y financiera relacionadas con la prevención y detección de operaciones de lavado de activos, sus delitos fuente y la financiación del terrorismo.

2.3 ¿Cuáles son las funciones de la UIAF? La Ley 526 de 1999 establece en el artículo 3 las funciones de la UIAF, las cuales se presentan a continuación:

 La Unidad tiene como objetivo la prevención y detección de operaciones que puedan ser utilizadas como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversión10 o aprovechamiento en cualquier forma de dinero u otros bienes provenientes de actividades delictivas o destinados a su financiación, o para dar apariencia de legalidad a las actividades delictivas o a las transacciones y fondos vinculados con las mismas, prioritariamente el lavado de activos y la financiación del terrorismo.  La Unidad centraliza, sistematiza y analiza mediante actividades de inteligencia financiera la información recaudada, en desarrollo de lo previsto en los artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y sus normas remisorias o complementarias, las normas tributarias, aduaneras y demás información que conozcan las entidades del Estado o privadas que pueda resultar relevante para el ejercicio de sus funciones. Dichas entidades estarán obligadas a suministrar de oficio o a solicitud de la Unidad, la información de que trata el presente artículo.  La Unidad en cumplimiento de su objetivo, comunica a las autoridades competentes y a las entidades legitimadas para ejercitar la acción de extinción de dominio, cualquier información pertinente dentro del marco de la lucha integral contra el lavado de activos, la financiación del terrorismo y las actividades que dan origen a la acción de extinción del dominio.

de dominio, cualquier información pertinente dentro del marco de la lucha integral contra el lavado de activos, la financiación del terrorismo y las actividades que dan origen a la acción de extinción del dominio.  La Unidad puede celebrar convenios de cooperación con entidades de similar naturaleza de otros estados e instancias internacionales pertinentes y con las instituciones nacionales públicas o privadas a que hubiere lugar, sin perjuicio de las obligaciones consagradas en la presente ley.  La Unidad puede realizar el seguimiento de capitales en el extranjero en coordinación con las entidades de similar naturaleza en otros Estados.

2.4 ¿Qué es el Lavado de Activos (LA)? Es el proceso a través del cual se busca dar apariencia de legalidad a los activos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales (por ej. narcotráfico o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, desfalco, crímenes de guante blanco, extorsión, secuestro, piratería, etc.). El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circule en todos los sectores de la economía. De acuerdo con el código penal colombiano (Ley 599 de 2000), articulo 323 del capítulo V del título X del libro II, el lavado de activos se define como: “El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento

“El que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad,11 financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias sicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administración pública, contrabando, contrabando de hidrocarburos o sus derivados, fraude aduanero o favorecimiento y facilitación del contrabando, favorecimiento de contrabando de hidrocarburos o sus derivados, en cualquiera de sus formas, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola conducta, en prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de mil (1.000) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes” 2.5 ¿Dónde podemos ver las estadísticas de cómo ha crecido LA-FT en Colombia? Los resultados más recientes de la medición de riesgo de LAFT para el país, se encuentran publicados en el documento resumen de la Evaluación Nacional de Riesgo de LAFT 2019, que pueden ser consultados en:

Los resultados más recientes de la medición de riesgo de LAFT para el país, se encuentran publicados en el documento resumen de la Evaluación Nacional de Riesgo de LAFT 2019, que pueden ser consultados en: https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/evaluaciones_nacionales_riesgo 2.6 ¿Cuáles son los delitos fuentes de lavado de activos? De acuerdo con el Código Penal Colombiano existen 66 delitos tipificados como delitos fuente de lavado de activos. Los principales delitos fuente en Colombia son: Enriquecimiento ilícito, tráfico de drogas, los delitos contra la administración p ública, secuestro extorsivo y el contrabando. Enriquecimiento ilícito (art. 327): El que de manera directa o por interpuesta persona obtenga, para sí o para otro, incremento patri monial no justificado, derivado en una u otra forma de actividades delictivas Tráfico, fabricación o porte de estupefacientes (art. 376). El que sin permiso de autoridad competente, salvo lo dispuesto sobre dosis para uso personal, introduzca al país, así sea en tránsito o saque de él, transporte, lleve consigo, almacene, conserve, elabore, venda, ofrezca, adquiera, financie o suministre a cualquier título droga que produzca dependencia. Delitos contra la administración pública : Dentro de esta categoría (Ar t. 397 a 434, título XV del código penal ) se tipifican todas aquellas conductas que afectaran de una u otra manera a la Administración Pública en general, es decir12 aquellos comportamientos que afectan la actividad estata l, entre los que se encuentran: Peculado por apropiación (art. 397): El servidor público que se apropie en

afectaran de una u otra manera a la Administración Pública en general, es decir12 aquellos comportamientos que afectan la actividad estata l, entre los que se encuentran: Peculado por apropiación (art. 397): El servidor público que se apropie en provecho suyo o de un tercero de bienes del Estado o de empresas o instituciones en que éste tenga parte o de bienes o fondos parafiscales, o de bienes de particulares cuya administra ción, tenencia o custodia se le haya confiado por razón o con ocasión de sus funciones. Concusión (art. 404): El servidor público que abusando de su cargo o de sus funciones constriña o induzca a alguien a dar o prometer al mismo servidor o a un tercero, dinero o cualquier otra utilidad indebidos Cohecho propio (405): El servidor público que reciba para sí o para otro, dinero u otra utilidad, o acepte promesa remuneratoria, directa o indirectamente, para retardar u omitir un acto propio de su cargo, o para