UIAF - Lo que debe saber sobre LAFT-1

Bogotá D.C. 2014

DOCUMENTOS UIAF

LO QUE DEBE SABER

SOBRE EL LAVADO

DE ACTIVOS Y LA

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO/3 h

2014 Lo que debe saber sobre el lavado de activos y la fi nanciación del terrorismo/2

DIRECCIÓN EDITORIAL

AUTORES COORDINACIÓN EDITORIAL Esta publicación fue realizada por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), Unidad Administrativa Especial adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Luis Edmundo Suárez Soto Director General UIAF Javier Alberto Gutiérrez López Subdirector de Análisis Estratégico UIAF Claudia Andrea Soracá Yepes Juan Carlos Téllez Pinilla William Castellanos Sarmiento Ángela María Hurtado Cardona Mercedes Salom Arrieta Nicolás Suárez Ariza Investigadores Académicos Luis Edmundo Suárez Soto Director General UIAF

CORRECCIÓN DE ESTILO, DISEÑO,

DIAGRAMACIÓN E IMPRESIÓN

ASESORES Y COLABORADORES

DE PRODUCCIÓN EDITORIAL

García Solano y Compañía SAS - Caliche Impresores Impresores Molher L TDA María Camila Castellanos Montoya/3

ISBN: 978-958-58933-3-7

Segunda edición© 2014, UIAF De acuerdo con lo previsto en el Artículo 91 de la Ley 23 de 1982, los derechos de autor del presente documento pertenecen a la Unidad de Información y Análisis Financiero

(UIAF).

Queda prohibida cualquier reproducción, parcial o total, de su contenido sin la autorización previa y escrita de la UIAF. Los análisis presentados son de carácter

de Información y Análisis Financiero

(UIAF).

Queda prohibida cualquier reproducción, parcial o total, de su contenido sin la autorización previa y escrita de la UIAF. Los análisis presentados son de carácter general y no hacen referencia ni constituyen prueba sobre vínculos ciertos y permanentes de individuos con actividades asociadas al lavado de activos y financiación del terrorismo. La UIAF no se responsabiliza por el uso (acción u omisión) que haga cualquier persona o grupo de personas de la información (total o parcial) comprendida en el texto./5

CONCLUSIONES TIPOLOGÍAS pag 44

5

BUENAS PRÁCTICAS CONTRA EL

LAVADO DE ACTIVOS Y LA

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO4 pag 39

3

SEÑALES DE ALERTA, OPERACIONES

INUSUALES Y SOSPECHOSAS pag 32

2

LA UIAF Y EL SISTEMA ANTI LAVADO DE

ACTIVOS Y CONTRA LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO (ALA/CFT) pag 22

EL LAVADO DE ACTIVOS Y

LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO1 pag 10

INTRODUCCIÓN pag 8 pag 50/6 SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA “Hay que mejorar, desafiar e incrementar constantemente el conocimiento, o de otra forma se desvanece” (Peter F. Drucker, consultor, educador y escritor austriaco-americano, 1909-2005).

LO QUE DEBE SABER

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO/7/8

L as organizaciones delincuenciales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos que generan a partir de sus actividades criminales. Para esto, buscan

LO QUE DEBE SABER

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO/7/8

L as organizaciones delincuenciales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos que generan a partir de sus actividades criminales. Para esto, buscan utilizar los diferentes sectores de la economía, en un esfuerzo por canalizar estos activos. En el esfuerzo del Estado para prevenir y contener el delito, se hacen necesarias las labores de inteligencia económica, la producción de conocimiento, la colaboración de los ciudadanos con las autoridades y la colaboración público-privada en general. Por tal motivo, la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en cumplimiento de sus funciones de prevenir y detectar prácticas relacionadas con el lavado de activos y la financiación del terrorismo (LA/FT), ha elaborado el presente documento, con el interés de difundir conocimiento sobre los aspectos básicos relacionados con estos delitos, las formas de identificar su posible ocurrencia y las posibles medidas a tomar./9 El principal objetivo de este instructivo es ofrecer definiciones claras y una síntesis de las políticas y acciones encaminadas a prevenir, detectar y penalizar a quienes se involucren en actividades relacionadas con el LA/FT. También se documentan las herramientas que se han desarrollado para identificar estas actividades, como son las señales de alerta y las tipologías. La UIAF considera que este material puede ser de gran utilidad para que los funcionarios públicos, empresarios y actores privados, y los ciudadanos en general puedan

identificar estas actividades, como son las señales de alerta y las tipologías. La UIAF considera que este material puede ser de gran utilidad para que los funcionarios públicos, empresarios y actores privados, y los ciudadanos en general puedan llegar a detectar operaciones que, a su juicio, consideren sospechosas, y ayuden así a combatir las organizaciones delictivas junto con el Sistema Anti Lavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo (ALA/CFT). Se aspira a que el conocimiento y aplicación de este material, sea una herramienta eficaz para impedir el uso de los diferentes sectores de la economía en provecho de los intereses de las organizaciones criminales. Para los efectos de este documento, el lavado de activos y la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas se vinculan al riesgo legal, operativo, de contagio y reputación al que se exponen los participantes de un determinado sector, con el consecuente efecto negativo que ello puede representar para la economía en su conjunto./10 01

EL LAVADO DE ACTIVOS

Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO/11

¿QUÉ ES EL LAVADO

DE ACTIVOS?

E s la modalidad mediante la cual organizaciones criminales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos que obtienen de sus actividades ilícitas, mediante la incorporación de estos en el circuito económico legal. A través de esta actividad, las bandas delincuenciales consiguen hacer uso de estos activos sin poner en peligro su reinversión en nuevas actividades ilícitas o lícitas. Cuando una actividad criminal genera ganancias importantes,

de esta actividad, las bandas delincuenciales consiguen hacer uso de estos activos sin poner en peligro su reinversión en nuevas actividades ilícitas o lícitas. Cuando una actividad criminal genera ganancias importantes, el individuo o grupo involucrado busca una forma de controlar los recursos sin llamar la atención sobre el origen real o las personas involucradas. Los delincuentes hacen esto para ocultar las fuentes de los activos, cambiando su denominación o movilizando el dinero hacia un lugar donde llame menos la atención. Una persona que comete un delito para obtener una ganancia económica inicialmente intentará evitar que sus actividades sean detectadas por autoridades como la policía o aquellas que conforman los sistemas anti lavado de activos y contra la financiación del terrorismo (ALA/ CFT). Si el individuo es detenido o vinculado a un proceso penal, éste tratará de evadir la detección del origen de los recursos producto del ilícito cometido, para así sortear la extinción de dominio de esos activos. A su vez, cuando las personas al margen de la ley quieren gastar el dinero producto de su delito, se enfrentan a un dilema: ¿cómo utilizar o invertir grandes sumas de dinero sin dejar evidencia de una fuente ilícita de ingresos y sin atraer la atención de las autoridades? Con el fin de circular el dinero abiertamente, los delincuentes intentan asegurar que no exista un vínculo directo entre el producto de su delito y sus actividades ilegales. También pueden construir una explicación plausible para un aparente origen legal del dinero que poseen. De esta manera,

intentan asegurar que no exista un vínculo directo entre el producto de su delito y sus actividades ilegales. También pueden construir una explicación plausible para un aparente origen legal del dinero que poseen. De esta manera, estas personas tratan de “lavar” las ganancias obtenidas mediante actos delictivos, para utilizarlos tranquilamente como si hubieran sido conseguidos en actividades legales./12 Para el caso colombiano, el lavado de activos está tipificado como una actividad delictiva, descrita en el Artículo 323 del Código Penal así: “ARTÍCULO 323. LAVADO DE ACTIVOS: el que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve, custodie o administre bienes que tengan su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de migrantes, trata de personas, extorsión, enriquecimiento ilícito, secuestro extorsivo, rebelión, tráfico de armas, tráfico de menores de edad, financiación del terrorismo y administración de recursos relacionados con actividades terroristas, tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o sustancias psicotrópicas, delitos contra el sistema financiero, delitos contra la administración pública, o vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir, o les dé a los bienes provenientes de dichos actividades apariencia de legalidad o los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá

legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, incurrirá por esa sola conducta, en prisión de 10 a 30 años y multa de 650 a 50.000 salarios mínimos legales mensuales vigentes. La misma pena se aplicará cuando las conductas descritas en el inciso anterior se realicen sobre bienes cuya extinción de dominio haya sido declarada. El lavado de activos será punible aun cuando las actividades de que provinieren los bienes, o los actos penados en los apartados anteriores, se hubiesen realizado, total o parcialmente, en el extranjero. Las penas privativas de la libertad previstas en el presente artículo se aumentarán de una tercera parte a la mitad cuando para la realización de las conductas se efectuaren operaciones de cambio o de comercio exterior, o se introdujeren mercancías al territorio nacional. El aumento de pena previsto en el inciso anterior, también se aplicará cuando se introdujeren mercancías de contrabando al territorio nacional. ” (Se subrayan y resaltan con negrilla los delitos que son fuente o subyacentes al lavado/13 de activos, esto es, actividades ilegales que dan origen a los bienes que se someten al lavado).

¿QUÉ ES LA FINANCIACIÓN

DEL TERRORISMO?

Es el apoyo financiero, en cualquier forma, al terrorismo o a aquellos que lo fomentan, planifican o están implicados en el mismo. Se debe tener en cuenta que es complicado

¿QUÉ ES LA FINANCIACIÓN

DEL TERRORISMO?

Es el apoyo financiero, en cualquier forma, al terrorismo o a aquellos que lo fomentan, planifican o están implicados en el mismo. Se debe tener en cuenta que es complicado definir al terrorismo en sí mismo, porque el término puede tener connotaciones políticas, religiosas y nacionales, dependiendo de cada país. El lavado de activos y la financiación del terrorismo, por lo general, presentan características de operaciones similares, sobre todo con relación al ocultamiento, pero aquellos que financian el terrorismo transfieren fondos que pueden tener un origen legal o ilícito, encubriendo su fuente y destino final. Los dineros destinados a la financiación del terrorismo suelen invertirse en la compra de armas y equipos, pagos de nómina o sostenimiento de células terroristas, costeo de logística para acciones terroristas, inversión en adiestramiento y tecnología, pago de sobornos y mantenimiento de complicidades, entre otras. Igualmente, la financiación del terrorismo tiene también como objetivo el recolectar fondos, sin que estos necesariamente sean utilizados. El terrorismo del que se habla actualmente no está concebido como se conoció en las décadas de los 60 o 70, ya que ha evolucionado hacia formas más complejas que aprovechan la convergencia criminal (cooperación entre distintos tipos de actores ilegales y ejecución de diferentes delitos bajo dicha cooperación) y las formas modernas de cooperación entre grupos. De esta forma, es común que las organizaciones terroristas mezclen recursos

criminal (cooperación entre distintos tipos de actores ilegales y ejecución de diferentes delitos bajo dicha cooperación) y las formas modernas de cooperación entre grupos. De esta forma, es común que las organizaciones terroristas mezclen recursos que provienen de diversas fuentes, desde emprendimientos comerciales hasta obras de caridad, aprovechando que muchos de los que contribuyen con estas organizaciones o negocios desconocen el verdadero destino de su dinero. Para el caso colombiano, el Artículo 345 del Código Penal (VV.AA, 2013)/14 se ocupa de la financiación del terrorismo, así: “ARTÍCULO 345. FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO: el que directa o indirectamente provea, recolecte, entregue, reciba, administre, aporte, custodie o guarde fondos, bienes o recursos, o realice cualquier otro acto que promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga económicamente a grupos de delincuencia organizada, grupos armados al margen de la ley o a sus integrantes, o a grupos terroristas nacionales o extranjeros, o a terroristas nacionales o extranjeros, o a actividades terroristas, incurrirá en prisión de trece (13) a veintidós (22) años y multa de mil trescientos (1.300) a quince mil (15.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes. ”

¿CUÁL ES EL INTERÉS DE UNA

ORGANIZACIÓN CRIMINAL

Y/O TERRORISTA DE LAVAR

ACTIVOS?

Ocultar los dineros de origen ilícito. Realizar negocios por interpuesta persona, para

vigentes. ”

¿CUÁL ES EL INTERÉS DE UNA

ORGANIZACIÓN CRIMINAL

Y/O TERRORISTA DE LAVAR

ACTIVOS?

Ocultar los dineros de origen ilícito. Realizar negocios por interpuesta persona, para beneficiarse de los dineros producto de delitos, dándoles apariencia de legalidad. Circular sus dineros por el circuito económico legal y utilizarlos en otras actividades delincuenciales. T ener acceso a recursos nacionales e internacionales. T ener acceso al sistema financiero. Buscar nuevas fuentes de ingresos. Mezclar dinero lícito e ilícito. P oseer negocios fachada para dar apariencia de legalidad a recursos ilícitos. Evitar la extinción de dominio o incautación de sus bienes.

SIMILITUDES Y DIFERENCIAS

ENTRE EL LAVADO DE ACTIVOS

Y LA FINANCIACIÓN

DEL TERRORISMO Similitudes El lavado de activos y la financiación del terrorismo se pueden valer de las mismas técnicas, canales e instrumentos para movilizar el dinero o los activos. El esquema de colocación, ocultamiento e integración de los recursos es el mismo en el lavado de activos y en la financiación del terrorismo./15 Diferencias LOS PROCESOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Tanto en el lavado de activos como en la financiación del terrorismo se da una compleja serie de transacciones difíciles de separar. Sin embargo, de acuerdo con el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), se pueden distinguir tres etapas (gráfico 1):

Tanto en el lavado de activos como en la financiación del terrorismo se da una compleja serie de transacciones difíciles de separar. Sin embargo, de acuerdo con el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), se pueden distinguir tres etapas (gráfico 1):

1. Colocación. Durante esta etapa inicial, se introducen fondos ilegales en la economía poniéndolos en circulación a través de instituciones financieras, casinos, negocios, casas de cambio y otros negocios, tanto nacionales como internacionales.

2. Ocultamiento. Involucra la conversión de los fondos procedentes de actividades ilícitas mediante capas de transacciones financieras, buscando disimular el rastro documentado, fuente y propiedad de los fondos.

LAVADO DE ACTIVOS FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Siempre se va a dar respecto de dineros o activos que provengan de actividades ilícitas representadas en los delitos subyacentes o fuente. Se puede dar con dineros, activos o apoyo logístico proveniente de actividades lícitas o ilícitas. El único interés por parte de la organización criminal es legalizar sus ganancias. Los fines son el sostenimiento de la organización terrorista. Los montos en las transacciones son grandes y a menudo estructurados para evitar la obligación de reportar. Los montos transaccionales son pequeños, generalmente por debajo de los montos sujetos a reporte. Las organizaciones criminales operan normalmente a través de una red compleja de transacciones que a menudo involucra compañías pantalla o de papel. No existe un perfil financiero que se aplique a los terroristas operativos. Normalmente el dinero regresa a la organización que comete el ilícito, es decir, tiene una trazabilidad circular.

de transacciones que a menudo involucra compañías pantalla o de papel. No existe un perfil financiero que se aplique a los terroristas operativos. Normalmente el dinero regresa a la organización que comete el ilícito, es decir, tiene una trazabilidad circular. El dinero generado es utilizado para difundir actividades y grupos terroristas, es decir, tiene una trazabilidad lineal./16

3. Integración. Implica la colocación de los fondos de regreso en la economía para crear la apariencia de legitimidad. A través de la etapa de integración, es extremadamente difícil distinguir la riqueza legal de la ilegal. El delincuente podría optar por invertir los fondos en bienes raíces, activos lujosos o proyectos comerciales.

Gráfico 1 Etapas del lavado de activos y la financiación del terrorismo Nota: aquí, bancos, compañías de seguros e instituciones financieras no bancarias son sólo ejemplos del tipo de entidades que pueden participar en las etapas de colocación y ocultamiento en el lavado de activos y la financiación del terrorismo.

Fuente: Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF)

LAVADO

DE ACTIVOS

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Dinero en efectivo proveniente de un acto delictivo Capital legítimo o dinero en efectivo proveniente de un acto delictivo COLOCACIÓN El dinero se deposita en cuentas COLOCACIÓN El capital se deposita en el sistema /f_inanciero INTEGRACIÓN Los fondos se utilizan para adquirir activos legítimos OCUL TAMIENTO Los fondos se trans/f_ieren a otras instituciones para ocultar su origen OCUL TAMIENTO Los fondos se trans/f_ieren a otras instituciones para

Los fondos se utilizan para adquirir activos legítimos OCUL TAMIENTO Los fondos se trans/f_ieren a otras instituciones para ocultar su origen OCUL TAMIENTO Los fondos se trans/f_ieren a otras instituciones para ocultar su origen INTEGRACIÓN Los fondos son distribuidos para /f_inanciar actividades terroristas BANCO

BANCO BANCO

CORREDOR

ACTIVO LEGÍTIMO O DISTRIBUCIÓN

COMPAÑIA

DE SEGUROS

INSTITUCIÓN FINANCIERA

NO BANCARIA/17

¿CUÁNTO PUEDE REPRESENTAR

EL LAVADO DE ACTIVOS EN

COLOMBIA?

Los avances más representativos encaminados a establecer una cuantía de los dineros lavados se evidencian especialmente desde el ámbito internacional. El esfuerzo por parte de diferentes entidades, entre las que se cuentan organismos multilaterales y académicos, en el intento de estimar un fenómeno no observable y no cuantificable directamente por su misma naturaleza criminal, ha significado un importante aporte 1 . En este sentido, una de las primeras aproximaciones a la magnitud de los flujos financieros ilícitos y el lavado de dinero a nivel global fue realizada por el Grupo de Acción Financiera Internacional 2 (GAFI/ FATF por sus siglas en inglés). El resultado obtenido indicó que los montos totales lavados se ubicaron cerca al 2% del Producto Interno Bruto (PIB) mundial 3 . Del mismo modo, el Banco Mundial estimó que aproximadamente del 2% al 4% del PIB mundial proviene de fuentes criminales o de las actividades de blanqueo.

Interno Bruto (PIB) mundial 3 . Del mismo modo, el Banco Mundial estimó que aproximadamente del 2% al 4% del PIB mundial proviene de fuentes criminales o de las actividades de blanqueo. Otro organismo que también advirtió el posible volumen de las transacciones de dinero lavado fue el Fondo Monetario Internacional (FMI), cuando en el año 1998 refirió un “rango de consenso” entre el 2% y 5% del PIB mundial. Posteriormente, el informe titulado “Estimating illicit financial flows resulting from drug trafficking and other transnational organized crimes” , publicado en 2011 por la Oficina de las Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito (UNODC por sus siglas en inglés), señaló que el monto disponible para lavado canalizado a través del sistema financiero fluctuaría en torno al 2,7% del PIB mundial, resultado que se situó hacia la cota inferior del rango de consenso del FMI. Como los organismos mencionados, varios investigadores han realizado trabajos notables que han dado luces sobre la magnitud de los dineros originados en actividades ilícitas y/o con destino a ellas, y que buscan ser integrados al circuito económico para darles apariencia de legalidad. A nivel local, la innegable influencia del narcotráfico ha dado lugar a un importante número 1 Para una descripción más amplia ver: Suárez, L.E. y Hurtado, A.M. (2014). “La Dimensión Económica del Lavado de Activos” segunda edición. En Documentos UIAF - Unidad de Información y Análisis Financiero.

1 Para una descripción más amplia ver: Suárez, L.E. y Hurtado, A.M. (2014). “La Dimensión Económica del Lavado de Activos” segunda edición. En Documentos UIAF - Unidad de Información y Análisis Financiero. 2 Organismo intergubernamental creado en 1989. Cuenta con 36 países miembros y ocho grupos regionales como organismos asociados. Los objetivos del GAFI/ FATF son establecer normas y promover la aplicación efectiva de las medidas legales, reglamentarias y operativas para combatir el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional. 3 En: http://www.fatf-gafi.org/pages/0,3417,en_32250379_32236836_1_1_1_1_1,00.html FATF, History of the FATF. Citado en UNODC “Estimating illicit financial flows resulting from drug trafficking and other transnational organized crimes” (2011)./18 de estudios que cuantifican el volumen transado en términos de producción y comercialización de cocaína; no obstante, los trabajos que han intentado medir el lavado de activos como tal son muy limitados, y a pesar del esfuerzo de los autores en un tema tan complejo, las estimaciones se basan en metodologías y técnicas poco robustas debido, especialmente, a la carencia de la información. Dado lo anterior, los números que se manejan en el país por lavado de activos son los que han podido obtenerse de los cálculos asociados a los ingresos criminales por concepto de narcotráfico (que es delito fuente/ subyacente de lavado de activos). De esta manera, y de acuerdo

lavado de activos son los que han podido obtenerse de los cálculos asociados a los ingresos criminales por concepto de narcotráfico (que es delito fuente/ subyacente de lavado de activos). De esta manera, y de acuerdo con las cifras y estimaciones más cercanas que tiene la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), el lavado de activos en Colombia podría representar tres puntos del PIB nacional, lo que en términos absolutos correspondió a 20 billones de pesos, para 2013, a precios de ese mismo año; no obstante, la Unidad resalta que dicho valor no es fácil de definir puesto que analizar la economía criminal es una tarea sumamente ardua. Por su parte, Caballero y Amaya (2011) cuantificaron los montos – detectados – del lavado de dinero a partir del contrabando y el ingreso de divisas como principales canales de reintegro de dineros ilícitos. El resultado arrojó que entre 2000 y 2007 los valores fluctuaron alrededor de 3,7% y 4,2% del PIB nacional, lo cual es considerado por los autores como cifras techo, teniendo presente que no todo el contrabando ni el dinero en efectivo es lavado. Por ende, se concluye en el estudio que la posible magnitud del lavado de activos equivale a un porcentaje del PIB representativo, que podría estar entre el 2 y el 3%.

EFECTOS DEL LAVADO DE

ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN

DEL TERRORISMO SOBRE LOS ESTADOS Y SU ECONOMÍA El FMI (Quirk, 1997) ha detectado

estar entre el 2 y el 3%.

EFECTOS DEL LAVADO DE

ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN

DEL TERRORISMO SOBRE LOS ESTADOS Y SU ECONOMÍA El FMI (Quirk, 1997) ha detectado 25 efectos que demuestran cómo el lavado de activos y la financiación del terrorismo son delitos que competen a todos los ciudadanos y que ocasionan:/19 Pérdidas para las víctimas y ganancias para el perpetrador Distorsión del consumo Distorsión de la inversión y el ahorro Incremento artificial en los precios Competencia desleal Cambios en importaciones y exportaciones Efectos en tasas de crecimiento Efectos en el producto, ingreso y empleo Disminución de los ingresos del sector público Amenaza a la privatización Cambios en la demanda por efectivo, tasas de cambio y de interés Incremento de la volatilidad de las tasas de cambio y de interés Afectación de la disponibilidad de crédito Mayores flujos de capital Debilitamiento o distorsión de la inversión extranjera directa Generación de riesgos de solvencia y liquidez para el sector financiero Efectos en las ganancias del sector financiero Efectos en la reputación del sector financiero y en otras actividades económicas Negocios ilegales contaminan los legales Distorsión de las estadísticas económicas (afecta la óptima toma de decisiones) Aceleración de la corrupción y estafa Incremento del crimen Deterioro de las instituciones políticas Deterioro de las metas de política exterior Incremento del terrorismo Lo anterior se conjuga en menor productividad y competitividad,

Aceleración de la corrupción y estafa Incremento del crimen Deterioro de las instituciones políticas Deterioro de las metas de política exterior Incremento del terrorismo Lo anterior se conjuga en menor productividad y competitividad, menores exportaciones reales, destrucción de empresas, menor generación de empleo, menor distribución del ingreso, imposibilidad de reducción de la pobreza y freno al bienestar. Todos los ciudadanos terminan pagando más impuestos por las pérdidas generadas por el lavado de activos y el terrorismo. Si no hay incremento de impuestos para cubrir el deterioro económico originado por estos delitos, simplemente las condiciones de productividad, competitividad, crecimiento económico, generación de empleo, reducción de la pobreza y bienestar serán malas, afectando a cada uno de los colombianos. Si se ataca el lavado de activos, los beneficios para la economía serían:/20

Fuente: Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF)

Así mismo, si este dinero fuera interceptado a las organizaciones criminales: Podría crecer Podrían recibir Podría invertir Se generarían $23.7 billones USD 11.8 billones $23 billones USD 11.5 billones $22 billones USD 11 billones 1.398.246 empleos Fuente: Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). Estos impactos se calcularon haciendo uso de una Matriz de Multiplicadores (encadenamientos sectoriales y efectos agregados), que permite ilustrar los efectos económicos en términos claros para el bienestar de los ciudadanos. Calculados a una tasa de $2.000 por dólar. Construir 230.000

sectoriales y efectos agregados), que permite ilustrar los efectos económicos en términos claros para el bienestar de los ciudadanos. Calculados a una tasa de $2.000 por dólar. Construir 230.000 Viviendas de Interés Social (VIS) que beneficiarían a 920.000 personas Construir 443.000 Viviendas de Interés prioritario (VIP) que beneficiarían a 1.770.000 personas Abrir 13 millones de cupos escolares durante un año Otorgar a 630.000 personas un subsidio equivalente a un salario mínimo legal mensual vigente durante un año Rehabilitar 3,2 veces la malla vial en Bogotá (49.000 km2) Construir 14.700 km de vías en zona rural Realizar 109.000 tratamientos de cáncer de próstata durante un año USD 11.8 billones INDUSTRIA $23.7 billones Podría crecer USD 11.5 billones $23 billones HOGARES Podrían recibir USD 11 billones empleos $22 billones GOBIERNO Podría invertir 425.000 EMPLEOS Se generarían/21

¿EN QUÉ PAÍSES O SECTORES

SE PUEDE PRESENTAR EL

LAVADO DE ACTIVOS Y/O LA

FINANCIACIÓN DEL

TERRORISMO?

Estos delitos o sus delitos fuente pueden ocurrir en cualquier país o sector de la economía, especialmente los más vulnerables, los que tienen menos controles y no cumplen las recomendaciones internacionales para luchar contra estos flagelos. Los países y sectores que tienen infraestructuras ALA/ CFT poco rigurosas, ineficaces o

especialmente los más vulnerables, los que tienen menos controles y no cumplen las recomendaciones internacionales para luchar contra estos flagelos. Los países y sectores que tienen infraestructuras ALA/ CFT poco rigurosas, ineficaces o corruptas son blancos apropiados para tales actividades, sin excepción. Dado que se puede abusar de las operaciones internacionales complejas para facilitar el lavado de activos y la financiación del terrorismo, las distintas etapas de estas actividades tienen lugar dentro de una multitud de países diferentes. Por ejemplo, las etapas de colocación, ocultamiento e integración pueden ocurrir cada una en tres jurisdicciones diferentes. Una o todas las etapas pueden estar alejadas de la escena original del delito./22 02

LA UIAF Y EL SISTEMA

ANTI LAVADO DE ACTIVOS

Y CONTRA LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO (ALA/CFT)/23 4 Para un mayor detalle ver: Suárez, L.E. (2011). “El nuevo enfoque de la Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF: Modelo Sistémico, Ampliado y Bidireccional SAB” . Suárez, L.E. (2014). “Las Unidades de Inteligencia Financiera y el Sistema Antilavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo. Un nuevo modelo de gestión: Sistémico, Amplio y Bidireccional (SAB)” . Unidad de Información y Análisis Financiero.

T eniendo en cuenta que: a) los estados enfrentan amenazas asociadas con el lavado de activos y la financiación del terrorismo, b) las dinámicas criminales son cambiantes, c) hay convergencia criminal y una

T eniendo en cuenta que: a) los estados enfrentan amenazas asociadas con el