UIAF - Lo que debe saber sobre LAFT

LO QUE DEBE SABER

SOBRE EL LAVADO

DE ACTIVOS Y LA

FINANCIACIÓN DEL

TERRORISMO

DOCUMENTOS UIAF

Bogotá D.C. 2014

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/3 Lo que debe saber sobre el lavado de activos y la fi nanciación del terrorismo 2014 Esta publicación fue realizada por la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), Unidad Administrativa Especial adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

DIRECCIÓN EDITORIAL

Luis Edmundo Suárez Soto Director General UIAF Javier Alberto Gutiérrez López Subdirector de Análisis Estratégico UIAF

AUTORES

William Castellanos Sarmiento Ángela María Hurtado Cardona Mercedes Salom Arrieta Nicolás Suárez Ariza Investigadores Académicos /2 Luis Edmundo Suárez Soto Director General UIAF

COORDINACIÓN EDITORIAL

María Camila Castellanos Montoya

ASESORES Y COLABORADORES

DE PRODUCCIÓN EDITORIAL

Claudia Andrea Soracá Yepes Juan Carlos Téllez Pinilla

CORRECCIÓN DE ESTILO, DISEÑO,

DIAGRAMACIÓN E IMPRESIÓN

García Solano y Compañía SAS - Caliche Impresores Impresores Molher LTDA De acuerdo con lo previsto en el Artículo 91 de la Ley 23 de 1982, los derechos de autor del presente documento pertenecen a la Unidad de Información y Análisis Financiero

(UIAF).

Queda prohibida cualquier reproducción, parcial o total, de su contenido sin la autorización previa y escrita de la UIAF. Los análisis presentados son de carácter general y no hacen referencia ni constituyen prueba sobre vínculos ciertos y permanentes de individuos con actividades asociadas al lavado de activos y financiación del terrorismo. /3 La UIAF no se responsabiliza por el uso (acción u omisión) que haga cualquier persona o grupo de personas de la información (total o parcial) comprendida en el texto.

ISBN: 978-958-58933-3-7

Segunda edición© 2014, UIAF

/5

ODINETNOC

ED

ALBAT INTRODUCCIÓN pag 8

1

EL LAVADO DE ACTIVOS Y

LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO pag 10

2 LA UIAF Y EL SISTEMA ANTI LAVADO DE

ACTIVOS Y CONTRA LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO (ALA/CFT) pag 22

3

SEÑALES DE ALERTA, OPERACIONES

INUSUALES Y SOSPECHOSAS pag 32

4

BUENAS PRÁCTICAS CONTRA EL

LAVADO DE ACTIVOS Y LA

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO pag 39

5

TIPOLOGÍAS pag 44

CONCLUSIONES pag 50

/6

LO QUE DEBE SABER

SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO “Hay que mejorar, desafiar e incrementar constantemente el conocimiento, o de otra forma se desvanece” (Peter F. Drucker, consultor, educador y escritor austriaco-americano, 1909-2005). /7 /8 NÓICCUDORTNI L as organizaciones delincuenciales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos que generan a partir de sus actividades criminales. Para esto, buscan utilizar los diferentes sectores de la economía, en un esfuerzo por canalizar estos activos. En el esfuerzo del Estado para prevenir y contener el delito, se hacen necesarias las labores de inteligencia económica, la producción de conocimiento, la colaboración de los ciudadanos con las autoridades y la colaboración público-privada en general. Por tal motivo, la Unidad de Información y Análisis Financiero

(UIAF), adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, en cumplimiento de sus funciones de prevenir y detectar prácticas relacionadas con el lavado de activos y la financiación del terrorismo (LA/FT), ha elaborado el presente documento, con el interés de difundir conocimiento sobre los aspectos básicos relacionados con estos delitos, las formas de identificar su posible ocurrencia y las posibles medidas a tomar. El principal objetivo de este Para los efectos de este instructivo es ofrecer definiciones documento, el lavado de activos claras y una síntesis de las políticas y la canalización de recursos y acciones encaminadas a prevenir, hacia la realización de actividades detectar y penalizar a quienes terroristas se vinculan al riesgo se involucren en actividades legal, operativo, de contagio y relacionadas con el LA/FT. También reputación al que se exponen los se documentan las herramientas participantes de un determinado que se han desarrollado para sector, con el consecuente identificar estas actividades, como efecto negativo que ello puede son las señales de alerta y las representar para la economía en tipologías. su conjunto. La UIAF considera que este material puede ser de gran utilidad para que los funcionarios públicos, empresarios y actores privados, y los ciudadanos en general puedan llegar a detectar operaciones que, a su juicio, consideren sospechosas, /9 y ayuden así a combatir las organizaciones delictivas junto con el Sistema Anti Lavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo (ALA/CFT). Se aspira a que el conocimiento y aplicación de este material, sea una herramienta eficaz para impedir el

uso de los diferentes sectores de la economía en provecho de los intereses de las organizaciones criminales. /10 01 EL LAVADO DE ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO ¿QUÉ ES EL LAVADO conforman los sistemas anti DE ACTIVOS? lavado de activos y contra la financiación del terrorismo (ALA/ E s la modalidad mediante la CFT). Si el individuo es detenido o cual organizaciones criminales vinculado a un proceso penal, éste buscan dar apariencia de legalidad tratará de evadir la detección del a los recursos que obtienen de origen de los recursos producto del sus actividades ilícitas, mediante ilícito cometido, para así sortear la incorporación de estos en el la extinción de dominio de esos circuito económico legal. A través activos. de esta actividad, las bandas delincuenciales consiguen hacer A su vez, cuando las personas al uso de estos activos sin poner en margen de la ley quieren gastar peligro su reinversión en nuevas el dinero producto de su delito, actividades ilícitas o lícitas. se enfrentan a un dilema: ¿cómo utilizar o invertir grandes sumas de Cuando una actividad criminal dinero sin dejar evidencia de una genera ganancias importantes, fuente ilícita de ingresos y sin atraer el individuo o grupo involucrado la atención de las autoridades? busca una forma de controlar los Con el fin de circular el dinero /11 recursos sin llamar la atención abiertamente, los delincuentes sobre el origen real o las personas intentan asegurar que no exista un involucradas. Los delincuentes vínculo directo entre el producto hacen esto para ocultar las fuentes de su delito y sus actividades

de los activos, cambiando su ilegales. También pueden construir denominación o movilizando el una explicación plausible para un dinero hacia un lugar donde llame aparente origen legal del dinero menos la atención. que poseen. De esta manera, estas personas tratan de “lavar” Una persona que comete un las ganancias obtenidas mediante delito para obtener una ganancia actos delictivos, para utilizarlos económica inicialmente intentará tranquilamente como si hubieran evitar que sus actividades sean sido conseguidos en actividades detectadas por autoridades legales. como la policía o aquellas que Para el caso colombiano, el lavado por esa sola conducta, en prisión de activos está tipificado como de 10 a 30 años y multa de 650 a una actividad delictiva, descrita en 50.000 salarios mínimos legales el Artículo 323 del Código Penal así: mensuales vigentes. “ARTÍCULO 323. LAVADO DE ACTIVOS: La misma pena se aplicará cuando el que adquiera, resguarde, las conductas descritas en el inciso invierta, transporte, transforme, anterior se realicen sobre bienes almacene, conserve, custodie o cuya extinción de dominio haya administre bienes que tengan sido declarada. su origen mediato o inmediato en actividades de tráfico de El lavado de activos será punible migrantes, trata de personas, aun cuando las actividades de extorsión, enriquecimiento ilícito, que provinieren los bienes, o los secuestro extorsivo, rebelión, actos penados en los apartados tráfico de armas, tráfico de anteriores, se hubiesen realizado, menores de edad, financiación total o parcialmente, en el del terrorismo y administración extranjero.

de recursos relacionados con /12 actividades terroristas, tráfico de Las penas privativas de la libertad drogas tóxicas, estupefacientes o previstas en el presente artículo se sustancias psicotrópicas, delitos aumentarán de una tercera parte a contra el sistema financiero, delitos la mitad cuando para la realización contra la administración pública, de las conductas se efectuaren o vinculados con el producto de operaciones de cambio o de delitos ejecutados bajo concierto comercio exterior, o se introdujeren para delinquir, o les dé a los bienes mercancías al territorio nacional. provenientes de dichos actividades apariencia de legalidad o los El aumento de pena previsto en el legalice, oculte o encubra la inciso anterior, también se aplicará verdadera naturaleza, origen, cuando se introdujeren mercancías ubicación, destino, movimiento o de contrabando al territorio derecho sobre tales bienes o realice nacional.” (Se subrayan y resaltan cualquier otro acto para ocultar o con negrilla los delitos que son encubrir su origen ilícito, incurrirá fuente o subyacentes al lavado de activos, esto es, actividades adiestramiento y tecnología, pago ilegales que dan origen a los bienes de sobornos y mantenimiento que se someten al lavado). de complicidades, entre otras. Igualmente, la financiación del terrorismo tiene también como ¿QUÉ ES LA FINANCIACIÓN objetivo el recolectar fondos, sin DEL TERRORISMO? que estos necesariamente sean utilizados. Es el apoyo financiero, en cualquier forma, al terrorismo o a aquellos El terrorismo del que se habla que lo fomentan, planifican o están actualmente no está concebido

implicados en el mismo. Se debe como se conoció en las décadas de tener en cuenta que es complicado los 60 o 70, ya que ha evolucionado definir al terrorismo en sí mismo, hacia formas más complejas porque el término puede tener que aprovechan la convergencia connotaciones políticas, religiosas criminal (cooperación entre y nacionales, dependiendo de distintos tipos de actores ilegales cada país. El lavado de activos y la y ejecución de diferentes delitos financiación del terrorismo, por lo bajo dicha cooperación) y las general, presentan características formas modernas de cooperación /13 de operaciones similares, sobre entre grupos. De esta forma, es todo con relación al ocultamiento, común que las organizaciones pero aquellos que financian el terroristas mezclen recursos terrorismo transfieren fondos que que provienen de diversas pueden tener un origen legal o fuentes, desde emprendimientos ilícito, encubriendo su fuente y comerciales hasta obras de destino final. caridad, aprovechando que muchos de los que contribuyen con Los dineros destinados a la estas organizaciones o negocios financiación del terrorismo desconocen el verdadero destino suelen invertirse en la compra de su dinero. de armas y equipos, pagos de nómina o sostenimiento de células Para el caso colombiano, el Artículo terroristas, costeo de logística para 345 del Código Penal (VV.AA, 2013) acciones terroristas, inversión en se ocupa de la financiación del de delitos, dándoles apariencia de terrorismo, así: legalidad. Circular sus dineros por el “ARTÍCULO 345. FINANCIAMIENTO circuito económico legal y utilizarlos DEL TERRORISMO: el que directa o en otras actividades delincuenciales.

indirectamente provea, recolecte, Tener acceso a recursos entregue, reciba, administre, nacionales e internacionales. aporte, custodie o guarde fondos, Tener acceso al sistema bienes o recursos, o realice cualquier financiero. otro acto que promueva, organice, Buscar nuevas fuentes de apoye, mantenga, financie o ingresos. sostenga económicamente a grupos Mezclar dinero lícito e ilícito. de delincuencia organizada, grupos Poseer negocios fachada armados al margen de la ley o a sus para dar apariencia de legalidad a integrantes, o a grupos terroristas recursos ilícitos. nacionales o extranjeros, o a Evitar la extinción de terroristas nacionales o extranjeros, dominio o incautación de sus bienes. o a actividades terroristas, incurrirá en prisión de trece (13) a veintidós SIMILITUDES Y DIFERENCIAS /14 (22) años y multa de mil trescientos ENTRE EL LAVADO DE ACTIVOS (1.300) a quince mil (15.000) salarios Y LA FINANCIACIÓN mínimos legales mensuales DEL TERRORISMO vigentes.” Similitudes ¿CUÁL ES EL INTERÉS DE UNA ORGANIZACIÓN CRIMINAL El lavado de activos y Y/O TERRORISTA DE LAVAR la financiación del terrorismo ACTIVOS? se pueden valer de las mismas técnicas, canales e instrumentos Ocultar los dineros de para movilizar el dinero o los origen ilícito. activos. Realizar negocios El esquema de colocación, por interpuesta persona, para ocultamiento e integración de los beneficiarse de los dineros producto recursos es el mismo en el lavado

de activos y en la financiación del terrorismo. Diferencias LAVADO DE ACTIVOS FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Siempre se va a dar respecto de dineros o Se puede dar con dineros, activos o apoyo activos que provengan de actividades ilícitas logístico proveniente de actividades lícitas representadas en los delitos subyacentes o o ilícitas. fuente. El único interés por parte de la organización Los fines son el sostenimiento de la criminal es legalizar sus ganancias. organización terrorista. Los montos en las transacciones son grandes Los montos transaccionales son pequeños, y a menudo estructurados para evitar la generalmente por debajo de los montos obligación de reportar. sujetos a reporte. Las organizaciones criminales operan No existe un perfil financiero que se aplique normalmente a través de una red compleja a los terroristas operativos. de transacciones que a menudo involucra compañías pantalla o de papel. Normalmente el dinero regresa a la El dinero generado es utilizado para difundir organización que comete el ilícito, es decir, actividades y grupos terroristas, es decir, tiene una trazabilidad circular. tiene una trazabilidad lineal.

LOS PROCESOS DE LAVADO DE ACTIVOS Y /15

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Tanto en el lavado de activos como en la financiación del terrorismo se da una compleja serie de transacciones difíciles de separar. Sin embargo, de acuerdo con el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), se pueden distinguir tres etapas (gráfico 1):

1. Colocación. Durante esta etapa inicial, se introducen fondos ilegales en la economía poniéndolos en circulación a través de instituciones

financieras, casinos, negocios, casas de cambio y otros negocios, tanto nacionales como internacionales.

2. Ocultamiento. Involucra la conversión de los fondos procedentes de actividades ilícitas mediante capas de transacciones financieras, buscando disimular el rastro documentado, fuente y propiedad de los fondos.

3. Integración. Implica la colocación de los fondos de regreso en la economía para crear la apariencia de legitimidad. A través de la etapa de integración, es extremadamente difícil distinguir la riqueza legal de la ilegal. El delincuente podría optar por invertir los fondos en bienes raíces, activos lujosos o proyectos comerciales.

Gráfico 1 Etapas del lavado de activos y la financiación del terrorismo LAVADO FINANCIACIÓN DE ACTIVOS DEL TERRORISMO Dinero en efectivo Capital legítimo o proveniente de un dinero en efectivo acto delictivo proveniente de un acto delictivo COLOCACIÓN El dinero se BANCO CORREDOR COLOCACIÓN /16 deposita en El capital se deposita en cuentas el sistema financiero BANCO BANCO OCULTAMIENTO OCULTAMIENTO Los fondos se transfieren Los fondos se transfieren a otras instituciones para a otras instituciones para ocultar su origen COMPAÑIA INSTITUCIÓN FINANCIERA ocultar su origen DE SEGUROS NO BANCARIA INTEGRACIÓN INTEGRACIÓN Los fondos se utilizan Los fondos son distribuidos para adquirir activos para financiar actividades legítimos terroristas ACTIVO LEGÍTIMO O DISTRIBUCIÓN Nota: aquí, bancos, compañías de seguros e instituciones financieras no bancarias son sólo ejemplos del tipo de entidades que pueden participar en las etapas

de colocación y ocultamiento en el lavado de activos y la financiación del terrorismo.

Fuente: Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) ¿CUÁNTO PUEDE REPRESENTAR Otro organismo que también EL LAVADO DE ACTIVOS EN advirtió el posible volumen de las COLOMBIA? transacciones de dinero lavado fue el Fondo Monetario Internacional Los avances más representativos (FMI), cuando en el año 1998 encaminados a establecer una refirió un “rango de consenso” cuantía de los dineros lavados se entre el 2% y 5% del PIB mundial. evidencian especialmente desde Posteriormente, el informe titulado el ámbito internacional. El esfuerzo “Estimating illicit financial flows resulting from drug trafficking and por parte de diferentes entidades, other transnational organized entre las que se cuentan organismos crimes”, publicado en 2011 por la multilaterales y académicos, en el Oficina de las Naciones Unidas intento de estimar un fenómeno Contra la Droga y el Delito (UNODC no observable y no cuantificable por sus siglas en inglés), señaló que directamente por su misma el monto disponible para lavado naturaleza criminal, ha significado canalizado a través del sistema un importante aporte1. financiero fluctuaría en torno al 2,7% del PIB mundial, resultado En este sentido, una de las primeras que se situó hacia la cota inferior aproximaciones a la magnitud de del rango de consenso del FMI. /17 los flujos financieros ilícitos y el lavado de dinero a nivel global fue Como los organismos realizada por el Grupo de Acción mencionados, varios

Financiera Internacional2 (GAFI/ investigadores han realizado FATF por sus siglas en inglés). El trabajos notables que han dado resultado obtenido indicó que luces sobre la magnitud de los los montos totales lavados se dineros originados en actividades ubicaron cerca al 2% del Producto ilícitas y/o con destino a ellas, y que Interno Bruto (PIB) mundial3. Del buscan ser integrados al circuito mismo modo, el Banco Mundial económico para darles apariencia estimó que aproximadamente del de legalidad. 2% al 4% del PIB mundial proviene de fuentes criminales o de las A nivel local, la innegable actividades de blanqueo. influencia del narcotráfico ha dado lugar a un importante número 1 Para una descripción más amplia ver: Suárez, L.E. y Hurtado, A.M. (2014). “La Dimensión Económica del Lavado de Activos” segunda edición. En Documentos UIAF - Unidad de Información y Análisis Financiero. 2 Organismo intergubernamental creado en 1989. Cuenta con 36 países miembros y ocho grupos regionales como organismos asociados. Los objetivos del GAFI/ FATF son establecer normas y promover la aplicación efectiva de las medidas legales, reglamentarias y operativas para combatir el lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional. 3 En: http://www.fatf-gafi.org/pages/0,3417,en_32250379_32236836_1_1_1_1_1,00.html FATF, History of the FATF. Citado en UNODC “Estimating illicit financial flows resulting from drug trafficking and other transnational organized crimes” (2011).

de estudios que cuantifican el criminal es una tarea sumamente volumen transado en términos ardua. de producción y comercialización de cocaína; no obstante, los Por su parte, Caballero y Amaya trabajos que han intentado medir (2011) cuantificaron los montos el lavado de activos como tal – detectados – del lavado de son muy limitados, y a pesar del dinero a partir del contrabando esfuerzo de los autores en un tema y el ingreso de divisas como principales canales de reintegro de tan complejo, las estimaciones dineros ilícitos. El resultado arrojó se basan en metodologías y que entre 2000 y 2007 los valores técnicas poco robustas debido, fluctuaron alrededor de 3,7% y especialmente, a la carencia de la 4,2% del PIB nacional, lo cual es información. considerado por los autores como cifras techo, teniendo presente Dado lo anterior, los números que no todo el contrabando ni el que se manejan en el país por dinero en efectivo es lavado. Por lavado de activos son los que ende, se concluye en el estudio han podido obtenerse de los que la posible magnitud del lavado cálculos asociados a los ingresos de activos equivale a un porcentaje /18 criminales por concepto de del PIB representativo, que podría narcotráfico (que es delito fuente/ estar entre el 2 y el 3%. subyacente de lavado de activos). De esta manera, y de acuerdo EFECTOS DEL LAVADO DE con las cifras y estimaciones más ACTIVOS Y LA FINANCIACIÓN

cercanas que tiene la Unidad de DEL TERRORISMO SOBRE LOS Información y Análisis Financiero ESTADOS Y SU ECONOMÍA (UIAF), el lavado de activos en Colombia podría representar tres El FMI (Quirk, 1997) ha detectado puntos del PIB nacional, lo que en 25 efectos que demuestran cómo el términos absolutos correspondió lavado de activos y la financiación a 20 billones de pesos, para 2013, del terrorismo son delitos que a precios de ese mismo año; no competen a todos los ciudadanos y que ocasionan: obstante, la Unidad resalta que dicho valor no es fácil de definir puesto que analizar la economía Pérdidas para las víctimas Distorsión de las y ganancias para el perpetrador estadísticas económicas (afecta la Distorsión del consumo óptima toma de decisiones) Distorsión de la inversión y Aceleración de la el ahorro corrupción y estafa Incremento artificial en los Incremento del crimen precios Deterioro de las Competencia desleal instituciones políticas Cambios en importaciones Deterioro de las metas de y exportaciones política exterior Efectos en tasas de Incremento del terrorismo crecimiento Efectos en el producto, Lo anterior se conjuga en menor ingreso y empleo productividad y competitividad, Disminución de los menores exportaciones reales, ingresos del sector público destrucción de empresas, Amenaza a la privatización menor generación de empleo, Cambios en la demanda menor distribución del ingreso, por efectivo, tasas de cambio y de imposibilidad de reducción de la interés pobreza y freno al bienestar. Todos

Incremento de la los ciudadanos terminan pagando /19 volatilidad de las tasas de cambio más impuestos por las pérdidas y de interés generadas por el lavado de activos y Afectación de la el terrorismo. Si no hay incremento disponibilidad de crédito de impuestos para cubrir el Mayores flujos de capital deterioro económico originado Debilitamiento o distorsión por estos delitos, simplemente de la inversión extranjera directa las condiciones de productividad, Generación de riesgos de competitividad, crecimiento solvencia y liquidez para el sector económico, generación de empleo, financiero reducción de la pobreza y bienestar Efectos en las ganancias serán malas, afectando a cada uno del sector financiero de los colombianos. Efectos en la reputación del sector financiero y en otras Si se ataca el lavado de activos, los actividades económicas beneficios para la economía serían: Negocios ilegales contaminan los legales Construir 443.000 Realizar 109.000 Viviendas de Interés tratamientos de prioritario (VIP) que cáncer de próstata beneficiarían a durante un año 1.770.000 personas Otorgar a 630.000 Construir 230.000 personas un Abrir 13 millones Viviendas de Interés subsidio equivade cupos escolares Social (VIS) que lente a un salario durante un año beneficiarían a mínimo legal 920.000 personas mensual vigente durante un año Construir Rehabilitar 3,2 veces 14.700 km de la malla vial en vías en zona rural Bogotá (49.000 km2) /20

Fuente: Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF)

Así mismo, si este dinero fuera interceptado a las organizaciones criminales: INDUSTRIA HOGARES GOBIERNO EMPLEOS Podría crecer Podrían recibir Podría invertir Se generarían $P2o3d.7rí ab cilrleocneers P$o2d3r íbanil lroenceibsir P$o2d2r íbai ilnlovneretsir Se g4e2n5e.0ra0r0ían USD 11.8 billones USD 11.5 billones USD 11 billones empleos $23.7 billones $23 billones $22 billones 1.398.246 USD 11.8 billones USD 11.5 billones USD 11 billones empleos Fuente: Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). Estos impactos se calcularon haciendo uso de una Matriz de Multiplicadores (encadenamientos sectoriales y efectos agregados), que permite ilustrar los efectos económicos en términos claros para el bienestar de los ciudadanos. Calculados a una tasa de $2.000 por dólar.

¿EN QUÉ PAÍSES O SECTORES

SE PUEDE PRESENTAR EL

LAVADO DE ACTIVOS Y/O LA

FINANCIACIÓN DEL

TERRORISMO?

Estos delitos o sus delitos fuente pueden ocurrir en cualquier país o sector de la economía, especialmente los más vulnerables, los que tienen menos controles y no cumplen las recomendaciones internacionales para luchar contra estos flagelos. Los países y sectores que tienen infraestructuras ALA/ CFT poco rigurosas, ineficaces o corruptas son blancos apropiados para tales actividades, sin excepción. /21 Dado que se puede abusar de

las operaciones internacionales complejas para facilitar el lavado de activos y la financiación del terrorismo, las distintas etapas de estas actividades tienen lugar dentro de una multitud de países diferentes. Por ejemplo, las etapas de colocación, ocultamiento e integración pueden ocurrir cada una en tres jurisdicciones diferentes. Una o todas las etapas pueden estar alejadas de la escena original del delito. /22 02

LA UIAF Y EL SISTEMA

ANTI LAVADO DE ACTIVOS

Y CONTRA LA FINANCIACIÓN DEL

TERRORISMO (ALA/CFT) T eniendo en cuenta que: a) Ley 526 de 1999, modificada por la los estados enfrentan amenazas Ley 1121 de 2006. asociadas con el lavado de activos y la financiación del Un eje central de este nuevo enfoque terrorismo, b) las dinámicas ha sido la contribución activa a criminales son cambiantes, c) la generación del conocimiento hay convergencia criminal y una sobre la problemática del LA/ motivación fundamental para FT, objetivo sustentado sobre cooperar y delinquir, el lucro, y los tres elementos esenciales d) los delincuentes pretenden que contempla el modelo de utilizar no solamente al sector gestión: i) fuentes adicionales financiero sino a cualquiera de de información y mecanismos las actividades del sector real de análisis complementarios, ii) de la economía; y considerando incremento de sectores protegidos que las entidades involucradas y iii) retroalimentación. en esta lucha han funcionado de manera aislada, con una cobertura Adicionalmente, a partir del diseño,

insuficiente e impacto limitado, se aprobación y puesta en marcha del requirió fortalecer el sistema ALA/ plan de acción de la política pública /23 CFT. Para esto, hacia finales del ALA/CFT, aprobada y consignada año 2010, la UIAF conceptualizó en documento Conpes 3793 del 18 e implementó un nuevo enfoque de diciembre de 2013, el sistema proactivo materializado en el tiene en cuenta las interacciones modelo de gestión: Sistémico, y los aportes de sus diversos Amplio y Bidireccional (SAB4), actores, de manera similar a como con el propósito de fortalecer y funciona un modelo económico y potencializar su capacidad como la economía misma, es decir, con unidad de inteligencia económica, gobierno, hogares, empresas y buscando con ello lograr una mayor sector externo. Además, contempla efectividad en la prevención y la evaluación de sus resultados detección del lavado de activos y la (sentencias condenatorias y financiación del terrorismo, según acciones de extinción de dominio). las competencias que le otorga la El gráfico 2 ilustra los actores del sistema ALA/CFT. 4 Para un mayor detalle ver: Suárez, L.E. (2011). “El nuevo enfoque de la Unidad de Información y Análisis Financiero – UIAF: Modelo Sistémico, Ampliado y Bidireccional SAB”. Suárez, L.E. (2014). “Las Unidades de Inteligencia Financiera y el Sistema Antilavado de Activos y Contra la Financiación del Terrorismo. Un nuevo modelo de gestión: Sistémico, Amplio y Bidireccional (SAB)”. Unidad de Información y Análisis Financiero.

Gráfico 2. Actores del sistema ALA/CFT en Colombia

RESULTADOS

SECTOR DEL SISTEMA GOBIERNO HOGARES EMPRESAS EXTERNO FGN-Jueces CoP no Npl eí ot s ric m3a 7 aA 9 tL i3 vA id d/ eC a F d2T 013 Cu Pl atu rtr ia c iA pL aA ci/ óC nFT Fin SS Ra ee n ecc ac tt oo i le rr ro SARLAFT AO nr tig La an vis a EGm d GAo Go UMF As I In I FO LFd t sAI Ne el r T T nS ais ct ie om naa l: accc io o dn nS ed ee sen d nt d oe a e mn t o ec inxi ra i t ias oins cy ión ciudadana Reportes de información objetiva y sospechosa Enti Rd ea pd oe rs t aP nú tb el sicas socioE ef ce oc nto ós micos no reconocidos Supervisores

UNIDAD DE INFORMACIÓN

Y ANÁLISIS FINANCIERO (UIAF)

Fuente: Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) Gobierno El marco institucional colombiano ALA/CFT está diseñado en los siguientes ejes: a) formulación y coordinación de la Política ALA/CFT, b) prevención y detección, y c) investigación y juzgamiento (gráfico 3).

/24 Gráfico 3. Ejes de Intervención que integran el sistema ALA/CFT Formulación y Prevención y Investigación y Coordinación de la Detección Juzgamiento Política ALA/CFT Sistema Centralizado de Consultas de Información - SCCI Cultura ALA/CFT Fuente: Ministerio de Justicia y del Derecho de Colombia

La UIAF es, de conformidad con la Ley 1621 de 2013 y con el Decreto 857 de 2014, un organismo de inteligencia del Estado Colombiano, creado por la Ley 526 de 19995 y reglamentada por el Decreto 1497 de 2002, y que tiene como fin prevenir, detectar y luchar contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo. Como tal, la Unidad hace parte del sistema integral que combate estos delitos y es el órgano encargado de la inteligencia financiera del país, cumpliendo con los estándares internacionales sobre la materia, específicamente la recomendación 29 de las 40 recomendaciones del GAFI, la cual lleva a contar con un cuerpo de Inteligencia con capacidad operativa, tecnológica y humana para identificar y prevenir las amenazas de carácter delictual en temas de financiación del terrorismo y lavado de activos. El sistema se alimenta de información objetiva y de reportes de operación sospechosa (ROS) como insumo fundamental para que, según su especialidad, los actores enfrenten el lavado de acti