DIAN - Resolución 3416 de 10-04-2006

RESOLUCIÓN NÚMERO 03416 DE (10 ABR 2006)

Diario Oficial 46.242 Por medio de la cual se establecen los requisitos y las condiciones para ejercer la actividad como profesional de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero de las personas residentes en el país. EL DIRECTOR GENERAL DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES En ejercicio de sus facultades legales y, en especial, las conferidas por los literales a), m) y t) del artículo 19 del Decreto 1071 de 1999, y el numeral 2 del artículo 75 de la Resolución Externa 8 de 2000, modificado por los artículos 1º de la Resolución Externa número 6 de 2004 y 3º bis de la Resolución Externa número 4 de 2005 de la Junta Directiva del Banco de la República, y

CONSIDERANDO:

1. Que conforme con lo señalado por el numeral 2 del artículo 75 de la Resolución Externa número 8 de 2000, modificado por los artículos 1º de la Resolución Externa número 6 de 2004 y 3º bis de la Resolución Externa número 4 de 2005 de la Junta Directiva del Banco de la República, los residentes en el país podrán comprar y vender de manera profesional divisas en efectivo y cheques de viajero, previa inscripción en el Registro Mercantil y en el registro de profesionales de compra y venta de divisas que establezca la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN, conforme a los requisitos y condiciones que señale esta entidad;

2. Que de acuerdo con el artículo 3º de la Resolución Externa número 6

de 2004, en concordancia con el artículo 1 de la Resolución Externa No. 7 de 2005 de la Junta Directiva del Banco de la República, los residentes en el país que compren y vendan divisas de manera profesional tendrán un plazo de seis (6) meses contados a partir de la fecha en que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales adopte el registro de profesionales de compra y venta de divisas, para acreditar el cumplimiento de los requisitos y condiciones exigidos y obtener la inscripción correspondiente;

3. Que según lo dispuesto por el artículo 555-2 del Estatuto Tributario, adicionado por el artículo 19 de la Ley 863 de 2003, el Registro Único Tributario, RUT, constituye el nuevo y único mecanismo para identificar, ubicar y clasificar a los sujetos de obligaciones administradas y controladas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales,

DIAN;

4. Que de conformidad con lo señalado por el artículo 1º del Decreto 65 de 2005, en el Registro Único Tributario, RUT, está incorporado el Registro de Profesionales de Compra y Venta de Divisas autorizados por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales;

5. Que de conformidad con lo señalado por el Parágrafo 4º del artículo 5º del Decreto 2788 de 2004, adicionado por el artículo 1º del Decreto 189 de 2006, los profesionales de compra y venta de divisas deberán obtener de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales la autorización que acredite el cumplimiento de los requisitos y condiciones que establezca para el efecto esta entidad mediante Resolución de carácter general;

6. Que en ejercicio de las facultades señaladas por el numeral 2 del artículo 75 de la Resolución Externa número 8 de 2000, modificado por los artículos 1º de la Resolución Externa número 6 de 2004 y 3º bis de la Resolución Externa número 4 de 2005 de la Junta Directiva del Banco de la República, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN expidió la Resolución No. 00396 del 20 de enero de 2005, por medio de la cual se establecieron los requisitos y condiciones para la autorización como profesionales de compra y venta de divisas de las personas residentes en el país;

7. Que el artículo 4º de la Resolución Externa número 4 de 2005 de la

Junta Directiva del Banco de la República adicionó el Parágrafo No. 1º al artículo 75 de la Resolución Externa número 8 de 2000 de la misma entidad, a fin de señalar que el registro de profesionales de compra y venta de divisas que establezca la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN podrá contemplar requisitos y condiciones especiales para las zonas de frontera;

8. Que de acuerdo con lo previsto en el artículo 4º de la Ley 191 de 1995 se consideran zonas de frontera: "aquellos municipios, corregimientos especiales de los departamentos fronterizos, colindantes con los límites de la República de Colombia, y aquellos en cuyas actividades económicas y sociales se advierte la influencia directa del fenómeno fronterizo";

9. Que para efectos de lo dispuesto en la presente Resolución se

consideran municipios o corregimientos de zonas de frontera los señalados en los Decretos 1814 de 1995; 150 de 1996; 2036 de 1995; 930 de 1996; 2561 de 1997; 2875 de 2001; 1206 de 2001; 1730 de 2002; 2970 de 2003; 1037 de 2004 y 3459 de 2004, sin perjuicio de las modificaciones o adiciones que posteriormente se expidan en esta materia;

10. Que en ejercicio de la facultad prevista por el Parágrafo 1º del artículo 75 de la Resolución Externa número 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN expidió la Resolución No. 05610 de 2005, por medio de la cual se establecieron los requisitos y condiciones para la autorización como profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero de las personas residentes en el país que ejerzan tal actividad en zonas de frontera;

11. Que con fundamento en la normatividad precedente la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales es la autoridad competente para establecer los requisitos, las condiciones y señalar la competencia al interior de la Entidad respecto del trámite de las solicitudes de autorización de profesionales del compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero.

RESUELVE

CAPITULO I

DISPOSICIONES RELATIVAS A LA COMPRA Y VENTA DE DIVISAS EN EFECTIVO Y CHEQUES DE VIAJERO EN EL TERRITORIO NACIONAL ARTICULO PRIMERO. Los residentes en el país, en forma previa al ejercicio

de la actividad profesional de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero, deberán obtener de la Administración de Impuestos y Aduanas o de la Administración de Aduanas competente para ejercer el control cambiario en el territorio correspondiente al domicilio principal del solicitante, la autorización que acredite el cumplimiento de los requisitos y condiciones que se señalan en la presente Resolución. ARTICULO SEGUNDO. La autorización como profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero se otorgará a quienes acrediten el cumplimiento de los siguientes requisitos: l. Ser residente en el país de acuerdo con los criterios señalados por el artículo 2º del Decreto 1735 de 1993; m. Ser comerciante inscrito en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio con jurisdicción en el lugar en donde va a desarrollar la actividad de compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero, en el cual conste como su actividad mercantil principal la de: "compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero”. El aspirante a ser autorizado como profesional de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero no podrá incluir dentro de su Registro Mercantil, ni en el objeto social, si se trata de una persona jurídica, ninguna de las actividades prohibidas por los numerales 1 y 2 del artículo 75 de la Resolución Externa 8 de 2000, modificado por los artículos 1º de la Resolución Externa 6 de 2004 y 3 bis de la Resolución Externa 4 de 2005 de la Junta Directiva del Banco de la República, en concordancia

con lo señalado por el artículo 109 del Estatuto Orgánico Financiero y el artículo 1º del Decreto 1997 de 1998. n. Estar inscrito en el Registro Unico Tributario, RUT con las responsabilidades fiscales a que esté obligado. o. Tener abierto al público por lo menos un (1) establecimiento de comercio matriculado en la cámara de comercio con jurisdicción en el lugar donde va a desarrollar la actividad de compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero, con ventanilla para atención al público. p. Tener abierta y vigente una cuenta corriente en moneda legal colombiana en una entidad financiera del país, a nombre de la persona que va a desarrollar la actividad de compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero. q. No haber sido condenada la persona natural solicitante; el representante legal de la persona jurídica solicitante; los socios, en el caso de sociedades de responsabilidad limitada o asimiladas a estas; o los miembros de junta directiva, principales y suplentes, en el caso de sociedades anónimas o asimiladas a estas, por delitos sancionados con pena privativa de la libertad, excepto cuando se trate de delitos políticos o culposos que no hayan afectado la Administración Pública, durante los cinco (5) años anteriores a la presentación de la solicitud. r. No haber sido sancionado el solicitante por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales mediante acto administrativo en firme por infracción administrativa cambiaria relacionada con la inobservancia de las obligaciones señaladas por el artículo 75 de la Resolución Externa

número 8 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República y las Circulares Reglamentarias Externas expedidas en esta materia por el Banco de la República y las posteriores modificaciones de estas normas, en los tres (3) años anteriores a la presentación de la solicitud. s. No haber sido sancionado el solicitante por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales mediante acto administrativo en firme por infracción derivada de la inobservancia de las normas tributarias, en los dos (2) años anteriores a la presentación de la solicitud. t. Contar con un Sistema Integral para la Prevención y Control al Lavado de Activos, SIPLA, ajustado a la actividad que aspira ejercer, con el cumplimiento de todos los requisitos señalados por la Circular Externa número 0170 de octubre 10 de 2002 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, y sus posteriores modificaciones o adiciones adoptadas por esta entidad; u. Tener designado un empleado de cumplimiento de acuerdo con lo señalado por la Circular Externa número 0170 de 2002 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, y sus posteriores modificaciones o adiciones adoptadas por esta entidad;

1. Contar con los equipos e infraestructura de computación, informática y comunicaciones y garantizar la actualización tecnológica requerida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales para la presentación y transmisión electrónica a esta Entidad de la información de las operaciones de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero que celebren.

PARÁGRAFO 1º. El Administrador de Impuestos y Aduanas o el Administrador de Aduanas competente para ejercer el control cambiario en el domicilio

principal del solicitante, ordenará la práctica de visitas de inspección al establecimiento de comercio, a fin de verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos en los literales d) y k) del presente artículo, en forma previa a la expedición de la Resolución de autorización. El cumplimiento del requisito señalado en el literal k) deberá ser certificado por la Dependencia que cumpla las funciones relacionadas con los servicios informáticos en cada administración. PARAGRAFO 2º. Para efectos de la aplicación de lo señalado por el literal g) del presente artículo no se tendrán en cuenta las resoluciones de terminación del procedimiento administrativo cambiario que acepten solicitudes de allanamiento presentadas con el cumplimiento de los requisitos señalados por el artículo 21 del Decreto Ley 1092 de 1996. PARÁGRAFO 3°. Los requisitos exigidos en este artículo deberán cumplirse en su totalidad por quienes adquieran derechos sociales o participaciones en el capital de personas jurídicas ya autorizadas como profesionales de compra y venta de divisas, o por quienes adquieran establecimientos de comercio matriculados en la cámara de comercio por una persona ya autorizada como profesional de compra y venta de divisas. PARÁGRAFO 4°. Los requisitos exigidos en este artículo deberán cumplirse por parte del profesional de compra y venta de divisas y cheques de viajero durante todo el tiempo en que permanezca autorizado y registrado en esta calidad ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, en los términos de la presente Resolución. ARTICULO TERCERO. Para obtener la autorización como profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero, las personas naturales o jurídicas residentes en el país deben presentar la siguiente

documentación ante la división o el grupo de control de cambios o la dependencia que haga sus veces de la Administración de Impuestos y Aduanas o de la Administración de Aduanas competente para ejercer el control cambiario en el territorio correspondiente al domicilio principal del solicitante: w. Solicitud de autorización como profesional de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero, debidamente suscrita por la persona natural residente en el país o por el representante legal de la persona jurídica con domicilio en el país. La calidad de residente en el país de acuerdo con la definición establecida por el artículo 2º del Decreto 1735 de 1993, se entenderá acreditada con la manifestación que en este sentido haga el solicitante bajo la gravedad del juramento en la solicitud de inscripción.

1. Certificado o certificados de Registro Mercantil como comerciante expedidos por las cámaras de comercio de los lugares en donde desarrollará su actividad, en los que se indique como actividad mercantil principal la de "compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero” y los cuales tengan una vigencia no inferior a tres (3) meses en la fecha de presentación de la solicitud.

y. Certificado o certificados de Registro Mercantil expedidos por las cámaras de comercio en los que conste la matrícula vigente de los establecimientos de comercio abiertos al público, registrados en cada uno de los municipios en los que desarrollará su actividad, anexando fotocopia del contrato de arrendamiento, comodato o certificado de registro ante la Oficina de Instrumentos Públicos que acredite la tenencia o propiedad del inmueble o inmuebles destinados al

funcionamiento de los establecimientos de comercio. z. Constancia de apertura y vigencia de una cuenta corriente en moneda legal colombiana abierta en una entidad financiera del país a nombre del solicitante, expedida por la entidad correspondiente. aa. Documento impreso contentivo del Sistema Integral para la Prevención y Control al Lavado de Activos, SIPLA que haya adoptado el aspirante a ser autorizado como Profesional de Compra y Venta de Divisas, con el cumplimiento de todos los requisitos señalados por la Circular Externa número 0170 de octubre 10 de 2002 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, y sus posteriores modificaciones o adiciones adoptadas por esta entidad. bb. Señalamiento del nombre e identificación de la persona que tenga la calidad de empleado de cumplimiento de la persona dedicada a la actividad profesional de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero, de acuerdo con lo señalado por la Circular Externa número 0170 de 2002 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, anexando el acta de la Junta Directiva o del órgano competente de la persona jurídica en la cual conste tal designación; o el acta de nombramiento o el contrato de trabajo debidamente suscrito entre la persona natural y el empleado de cumplimiento, según sea el caso, adjuntando la hoja de vida y la fotocopia del documento de identidad del designado. cc. Fotocopia del certificado de antecedentes judiciales vigente expedido por la entidad competente a la persona natural solicitante; al representante legal de la persona jurídica solicitante; al empleado de cumplimiento designado o contratado; a los socios, en el caso de sociedades de responsabilidad limitada o asimiladas a estas; y a los

miembros de junta directiva, principales y suplentes, en el caso de sociedades anónimas o asimiladas a estas.

CAPITULO II

DISPOSICIONES RELATIVAS AL EJERCICIO DE LA ACTIVIDAD DE

COMPRA Y VENTA DE MANERA PROFESIONAL DE DIVISAS EN EFECTIVO Y CHEQUES DE VIAJERO EN ZONAS DE FRONTERA ARTICULO CUARTO. Los residentes en el país en forma previa al ejercicio de la actividad profesional de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero en las zonas de frontera, deberán obtener de la Administración de Impuestos y Aduanas o de la Administración de Aduanas competente para ejercer el control cambiario en el territorio correspondiente al domicilio principal del solicitante en la respectiva Zona de Frontera, la autorización que acredite el cumplimiento de los requisitos y condiciones que se señalan en la presente Resolución. ARTICULO QUINTO. La autorización como profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero en zonas de frontera, se otorgará a quienes acrediten el cumplimiento de los siguientes requisitos: dd. Ser residente en el país de acuerdo con los criterios señalados por el artículo 2º del Decreto 1735 de 1993. ee. Ser comerciante inscrito en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio con jurisdicción en el lugar de la Zona de Frontera en donde va a desarrollar la actividad de compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero, en el cual conste como su actividad mercantil principal la de "compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero en Zona de

Frontera”. El aspirante a ser autorizado como profesional de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero no podrá incluir dentro de su Registro Mercantil, ni en el objeto social, si se trata de una persona jurídica, ninguna de las actividades prohibidas por los numerales 1 y 2 del artículo 75 de la Resolución Externa 8 de 2000, modificado por los artículos 1º de la Resolución Externa 6 de 2004 y 3 bis de la Resolución Externa 4 de 2005 de la Junta Directiva del Banco de la República, en concordancia con lo señalado por el artículo 109 del Estatuto Orgánico Financiero y el artículo 1º del Decreto 1997 de 1998. ff. Estar inscrito en el Registro Unico Tributario, RUT, con las responsabilidades fiscales a que esté obligado. gg. Tener abierto al público en la respectiva Zona de Frontera por lo menos un (1) establecimiento de comercio matriculado en la Cámara de Comercio con jurisdicción en el lugar donde va a desarrollar la actividad de compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero, el cual deberá tener ventanilla para atención al público. Cuando la solicitud de autorización se presente por una persona natural, este requisito podrá cumplirse informando la dirección del inmueble diferente al lugar de habitación del solicitante, el cual utilizará como sede de sus negocios, y en donde deberán permanecer los documentos soporte de su actividad como profesional de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero en la respectiva Zona de Frontera. Un mismo inmueble podrá ser informado y utilizado por varias personas naturales como sede de sus negocios. En todo

caso, la autorización se expedirá de manera individual a cada solicitante una vez verificado el cumplimiento de todos los requisitos establecidos en la presente Resolución. e) Indicar el mecanismo a través del cual se manejará el efectivo en moneda legal colombiana que se utilice en la compra y venta de divisas o, en caso de ser titular de cuentas corrientes y/o de ahorro, el número de las mismas y las entidades financieras en las que se encuentren abiertas. f) Informar bajo la gravedad de juramento, el origen y el monto de las divisas y de la moneda legal colombiana que se aplicará a la actividad de compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero. g) No haber sido condenada la persona natural solicitante; el representante legal de la persona jurídica solicitante; los socios, en el caso de sociedades de responsabilidad limitada o asimiladas a estas; o los miembros de junta directiva, principales y suplentes, en el caso de sociedades anónimas o asimiladas a estas, por delitos sancionados con pena privativa de la libertad, excepto cuando se trate de delitos políticos o culposos que no hayan afectado la Administración Pública, durante los cinco (5) años anteriores a la presentación de la solicitud. h) Contar con un Sistema Integral para la Prevención y Control al Lavado de Activos, SIPLA, ajustado a la actividad que aspira ejercer, con el cumplimiento de todos los requisitos señalados por la Circular Externa número 0170 de octubre 10 de 2002 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, y sus posteriores modificaciones o adiciones adoptadas por esta entidad.

1. Designar un empleado de cumplimiento de acuerdo con lo señalado por la Circular Externa número 0170 de 2002 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, y sus posteriores modificaciones o adiciones adoptadas por esta entidad. j) Contar con los equipos e infraestructura de computación, informática y comunicaciones y garantizar la actualización tecnológica requerida por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales para la presentación y transmisión electrónica a esta entidad de la información de las operaciones de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero que realicen.

Este requisito podrá acreditarse por parte de varios solicitantes personas naturales, quienes podrán contar con un sólo equipo e infraestructura de computación, informática y comunicaciones, siempre que el equipo y la infraestructura se encuentren ubicados en el mismo inmueble informado como sede de negocios. PARAGRAFO 1°. Las personas naturales que no cuenten con un establecimiento de comercio abierto al público, no estarán obligadas a cumplir el requisito señalado en el literal j) del presente artículo. PARÁGRAFO 2º. El Administrador de Impuestos y Aduanas o el Administrador de Aduanas competente para ejercer el control cambiario en la respectiva Zona de Frontera, ordenará la práctica de visitas de inspección al establecimiento de comercio o al inmueble informado como sede de negocios, a fin de verificar el cumplimiento de los requisitos establecidos en los literales d) y j) del presente artículo, en forma previa a la expedición de la Resolución de autorización. El cumplimiento del requisito señalado en el literal j) deberá ser certificado por la Dependencia que cumpla las funciones relacionadas con los servicios

informáticos en cada Administración. PARÁGRAFO 3º. Los requisitos exigidos en este artículo deberán cumplirse en su totalidad por quienes adquieran derechos sociales o participaciones en el capital de personas jurídicas ya autorizadas como profesionales de compra y venta de divisas, o por quienes adquieran establecimientos de comercio matriculados en la Cámara de Comercio por una persona ya autorizada como profesional de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero. PARAGRAFO 4º. Los requisitos exigidos en este artículo deberán cumplirse por parte del profesional de compra y venta de divisas y cheques de viajero en zona de frontera, durante todo el tiempo en que permanezca autorizado y registrado en esta calidad ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, en los términos de la presente Resolución. PARÁGRAFO 5°. Los profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero autorizados para ejercer esta actividad en zona de frontera, deberán cumplir los requisitos y presentar los documentos señalados por los artículos 2º y 3º de la presente Resolución ante la Administración de Impuestos y Aduanas o de la Administración de Aduanas competente para ejercer el control cambiario en el territorio correspondiente a su domicilio principal, cuando pretendan ejercer esta actividad en cualquier parte del Territorio Nacional que no pertenezca a una Zona de Frontera. ARTICULO SEXTO. Para obtener la autorización como profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero en zonas de frontera, las personas naturales o jurídicas residentes en el país deben presentar la siguiente documentación ante la división o el grupo de control de cambios o la dependencia que haga sus veces de la Administración de

Impuestos y Aduanas o de la Administración de Aduanas competente para ejercer el control cambiario en el territorio correspondiente al domicilio principal del solicitante en donde se vaya a ejercer la actividad: hh. Solicitud de autorización como profesional de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero, debidamente suscrita por la persona natural residente en el país o por el representante legal de la persona jurídica. La calidad de residente en el país de acuerdo con la definición establecida por el artículo 2º del Decreto 1735 de 1993, se entenderá acreditada con la manifestación que en este sentido haga el solicitante bajo la gravedad del juramento en la misma solicitud; ii. Certificado o certificados de Registro Mercantil como comerciante expedidos por las cámaras de comercio de los lugares de zona de frontera en donde desarrollará su actividad, en los que se indique como actividad mercantil principal la de "compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero en Zona de Frontera", con una fecha de expedición no superior a tres (3) meses a la presentación de la solicitud; jj. Certificado o certificados de Registro Mercantil expedidos por las cámaras de comercio en los que conste la matrícula vigente de los establecimientos de comercio abiertos al público, registrados en cada uno de los municipios pertenecientes a zonas de frontera en donde desarrollará su actividad, anexando fotocopia del contrato de arrendamiento, de comodato y/o el certificado de registro ante la Oficina de Instrumentos Públicos que acredite la tenencia o propiedad del inmueble o inmuebles destinados al funcionamiento de los

establecimientos de comercio. Este requisito podrá ser cumplido remitiendo a la Administración de Impuestos y Aduanas o a la Administración de Aduanas competente, un solo contrato, cuando se trate de personas naturales que no acrediten establecimiento de comercio y utilicen un mismo inmueble como sede de sus negocios. En este caso, junto con el contrato o certificado respectivo, se debe anexar un acta suscrita por todas las personas naturales en la que manifiesten que el inmueble cuyo contrato o certificado se anexa, será utilizado como sede de sus negocios y en él permanecerán los documentos soporte de su actividad como profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero, así como el equipo e infraestructura de computación, informática y de comunicaciones a que se refiere esta Resolución. d) Indicar en la solicitud, el mecanismo a través del cual se manejará el efectivo en moneda legal colombiana que se utilice en la compra y venta de divisas o, en caso de ser titular de cuentas corrientes y/o de ahorro, informar el número de las mismas y las entidades financieras en las que se encuentren abiertas. e) Documento impreso contentivo del Sistema Integral para la Prevención y Control al Lavado de Activos, SIPLA, que haya adoptado el aspirante a ser autorizado como profesional de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero, con el cumplimiento de todos los requisitos señalados por la Circular Externa número 0170 de octubre 10 de 2002 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, y sus posteriores modificaciones o adiciones adoptadas por esta entidad. Las personas naturales solicitantes en zonas de frontera podrán acreditar este

requisito con un sólo documento impreso contentivo del SIPLA, el cual deberá estar suscrito por todas las personas que pretendan adoptarlo. f) El nombre e identificación de la persona que tenga la calidad de empleado de cumplimiento del aspirante a ser autorizado como profesional de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero, de acuerdo con lo señalado por la Circular Externa número 0170 de 2002 de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, anexando el acta de la junta directiva o del órgano competente de la persona jurídica en la cual conste tal designación; o el acta de nombramiento o el contrato de trabajo debidamente suscrito entre la persona natural y el empleado de cumplimiento, según sea el caso, adjuntando la hoja de vida y la fotocopia del documento de identidad del designado. Un mismo empleado de cumplimiento puede estar vinculado con varias personas que pretendan obtener su autorización como profesionales de la compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero. En el caso de las personas naturales, bastará con anexar una sola hoja de vida y un solo contrato de trabajo o acta de nombramiento, así como la relación de las personas naturales solicitantes vinculadas con un mismo empleado de cumplimiento, la cual debe estar suscrita por este. g) Fotocopia del certificado de antecedentes judiciales vigente expedido por la entidad competente a la persona natural solicitante; al representante legal de la persona jurídica solicitante; al empleado de cumplimiento designado o contratado; a los socios, en el caso de sociedades de responsabilidad limitada o asimiladas a estas; y a los miembros de junta directiva, principales y suplentes,

en el caso de sociedades anónimas o asimiladas a estas.

CAPITULO III

TRAMITE DE LAS SOLICITUDES DE AUTORIZACIÓN COMO

PROFESIONAL DE COMPRA Y VENTA DE DIVISAS EN EFECTIVO Y CHEQUES DE VIAJERO ARTICULO SEPTIMO. Las solicitudes de autorización como profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero deberán presentarse ante la Administración de Impuestos y Aduanas o la Administración de Aduanas competente para ejercer el control cambiario en el territorio correspondiente al domicilio principal del solicitante. ARTICULO OCTAVO. La división o