MINSALUD - Acuerdo 019 de 2010 - Anexo 6 - Sostenibilidad del Fosyga - Régimen subsidiado

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MINSITERIO DE LA PROTECCION SOCIAL

REPUBLICA DE COLOMBIA

SOSTENIBILIDAD DE LA SUBCUENTA DE COMPENSACIÓN DEL FOSYGA

Y FINANCIACION DEL REGIMEN SUBSIDIADO Bogotá Diciembre de 2010

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BUREAUV ERITAS Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................................................... 4

1. EVOLUCIÓN DE LA FINANCIACIÓN DEL ASEGURAMIENTO AL SGSSS 2000 – 2010 ................................................. 5 1.2 RÉGIMEN SUBSIDIADO ........................................................................................................................................... 5 1.2 SUBCUENTA DE COMPENSACIÓN DEL REGIMEN CONTRIBUTIVO ........................................................................ 8 1.2.1AFILIADOS COMPENSADOS ................................................................................................................................. 8 1.2.2 INDICADORES DE DENSIDAD FAMILAR Y DENSIDAD SALARIAL ........................................................................10 1.2.3 INGRESO BASE DE COTIZACIÓN Y COTIZACIONES............................................................................................11 1.3 SUBCUENTA DE PROMOCIÓN FOSYGA.................................................................................................................14 1.4 ANALISIS OTROS INGRESOS Y EGRESOS SUBCUENTA DE COMPENSACION -RECOBROS MEDICAMENTOS Y FALLOS DE TUTELA ....................................................................................................................................................16 1.4.1 DISCRIMINACION DEL GASTO POR RECOBROS NO POS ...................................................................................17 1.4.1.1 AÑO 2009..........................................................................................................................................................17 1.4.1.2 AÑO 2010..........................................................................................................................................................19

1.5 COMPORTAMIENTO DE LOS EXCEDENTES SUBCUENTA DE COMPENSACIÓN ....................................................21

2. PROYECCIÓN MODELO INTEGRADO DE LINEA BASE .............................................................................................23 2.1 SUPUESTOS DE PROYECCIÓN ..............................................................................................................................23 2.1.1 SUPUESTOS MACRO ..........................................................................................................................................23 2.1.2 SUPUESTOS DE POLÍTICA ..................................................................................................................................24 2.1.3 ANÁLISIS DE POBLACIONES ..............................................................................................................................26 2.1.4 ANÁLISIS DE UPC ...............................................................................................................................................28 2.1.5 ANÁLISIS DE FUENTES DE FINANCIACIÓN .........................................................................................................29 2.2 RESULTADOS DE LA PROYECCIÓN FINANCIERA 2011-2015 BAJO EL ESCENARIO BASE DEL MODELO INTEGRADO ................................................................................................................................................................38 2.2.1 RESULTADOS SUPUESTOS POBLACIÓN ............................................................................................................38 2.2.2 RESULTADOS SUPUESTOS UPC ........................................................................................................................39 2.2.3 BALANCE FINANCIERO PROYECTADO DEL REGIMEN SUBSIDIADO ..................................................................40 2.2.4 BALANCE FINANCIERO PROYECTADO DEL RC ..................................................................................................43 2.2.5 RESULTADO FINANCIERO DEL ASEGURAMIENTO - SGSSS ...............................................................................46

3. ANALISIS DE SENSIBILIDAD SUBCUENTA DE COMPENSACIÓN AÑO 2011. ............................................................47 3.1 DESCRIPCIÓN TABLA ANALISIS DE SENSIBILIDAD...............................................................................................49 3.1.1 BALANCE COMPENSACIÓN ESCENARIO 1 .........................................................................................................50

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BUREAUV ERITAS Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 3.1.2 BALANCE COMPENSACIÓN ESCENARIO 2 .........................................................................................................56

3.1.3 BALANCE COMPENSACIÓN ESCENARIO 3 .........................................................................................................60 3.2 BALANCE GENERAL SUBCUENTA DE PROMOCIÓN .............................................................................................64 3.2.1 FINANCIACIÓN DE LA SUBCUENTA DE PROMOCIÓN .........................................................................................64 3.2.2 BALANCE 2010-2011 ...........................................................................................................................................64 CONCLUSIONES ..........................................................................................................................................................66 Página 3 de 66 ISO9 001

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BUREAUV ERITAS Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 INTRODUCCIÓN El presente documento pretende analizar, bajo ciertos supuestos, la sostenibilidad de la financiación del aseguramiento en salud (Régimen Subsidiado–RS y el Régimen Contributivo–RC) en contextos de universalización de la afiliación y avance gradual en la unificación de planes de beneficios. El análisis parte de la elaboración de un modelo integrado de proyección de fuentes y costos del aseguramiento en el marco del Sistema General de Seguridad Social en Salud para los años 2011-2015, incorporando los nuevos recursos definidos mediante Ley 1393 de 2010 y lo consignado en el texto conciliado de la Ley de reforma al sistema que al momento de elaboración de este documento se encontraba en sanción presidencial, y su respectiva proyección a partir de una estimación del comportamiento de las variables macro que inciden en el comportamiento de los recursos y los costos derivados de la consolidación y logro de metas de universalización y unificación del RS en salud. En una primera sección se presentan los antecedentes 2000-2010 de la financiación del RS y el RC, de la subcuenta de promoción, así como un análisis de los recobros por prestaciones No POS que se reconocen con

cargo al presupuesto de la subcuenta de compensación del FOSYGA y el comportamiento de los excedentes de la subcuenta de compensación. En una segunda sección se presenta el modelo integrado de la sostenibilidad del régimen contributivo y del régimen subsidiado detallando los supuestos incorporados para el escenario base de las proyecciones financieras del aseguramiento y los resultados del mismo para el periodo 2011-2015. En la tercera sección se presenta un análisis de sensibilidad derivado de escenarios alternativos para la evolución de las UPC y para el reconocimiento de recobros, con cargo a la Subcuenta de Compensación. Se, incluye una sección de conclusiones y recomendaciones derivadas de los resultados del estudio. Página 4 de 66

1. EVOLUCIÓN DE LA FINANCIACIÓN DEL ASEGURAMIENTO AL SGSSS 2000 – 2010 1.2 RÉGIMEN SUBSIDIADO La financiación del Régimen Subsidiado - RS reportó un gran dinamismo en los últimos diez años al pasar de $1,27 billones, en 2000, a $6,88 billones, en 20101. En efecto, los recursos comprometidos en la celebración de contratos de afiliación al RS pasaron de ser equivalentes al 0,61% del PIB, en 2000, al 1,28% en 2010 (Gráfica 1). Como se observa en la Gráfica 2, esta tendencia creciente responde al marcado avance en términos de cobertura horizontal que se registró en la última década. Así, el número de cupos contratados más que se duplicó entre 2000 (9.510.566 cupos) y 2009 (23.373.913 cupos), mientras que la reducción observada en 2010 corresponde a que, en línea con

medidas adoptadas para optimizar el flujo de recursos del RS2, se modificó la variable de medición de la cobertura de afiliación del RS al número de personas identificadas y validadas en la Base de Datos Única de Afiliación – BDUA (estimado de 22.982.089 para fin de la vigencia contractual, es decir, marzo 31 de 2011). Expresada como porcentaje, la cobertura de afiliación al RS3 pasó de 72,9% en 2005, a 93,2% al cierre de la vigencia contractual 2009, estimándose que se mantenga en niveles de cobertura universal (superior a 90%) al cierre de la vigencia

2010. De esta forma, el avance en la universalización del RS fue uno de los principales determinantes de la evolución creciente de la financiación del aseguramiento.

Gráfica 1.

FINANCIACIÓN DEL RS Página 5 de 66

328.762.1 $ 943.187.1 $ 638.909.1 $ 048.311.2 $ 839.106.2 $ 825.790.3 $ 914.029.3 $ 561.217.4 $ 570.695.5 $ 062.943.6 $ 987.678.6 $ 1,3% $ 8.000.000 1,3% 1,2% 1,2% $ 7.000.000 1,1% $ 6.000.000 1,0% 1,0% $ 5.000.000 0,9% 0,8% $ 4.000.000 0,8% 0,8% 0,6% $ 3.000.000 0,7% $ 2.000.000 0,6% $ 1.000.000

0,5% $ - 0002 1002 2002 3002 4002 5002 6002 7002 8002 9002 p 0102 ISO9 001

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BUREAUV ERITAS Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 - - $ Nominal_Millones % PIB Fuente: Cálculos propios a partir de información de la Dirección General de Gestión de la Demanda en Salud del MPS y del DANE. 1 Monto proyectado para cierre de vigencia contractual 2010 (marzo 31 de 2011). 2 Acuerdos del Consejo Nacional de Seguridad Social en Salud – CNSSS 386, 408 y 415 de 2009. Decreto 1965 de 2010. 3 Corresponde a la cobertura de afiliación de los subsidios plenos. Fuente: Informe del MPS al Congreso 2010. Gráfica 2. COBERTURA DEL RS 1/ Página 6 de 66 665.015.9 281.960.11 300.444.11 749.768.11 474.355.51 310.834.81 362.521.02 218.606.12 000.106.32 319.373.32 980.289.22 100% 24.000.000 95% 93,1% 22.000.000 90% 90,6% 93,2% 20.000.000 85% 18.000.000 80% 80,0% 16.000.000 74,0% 75% 72,9% 14.000.000 70% 12.000.000 65% 10.000.000 60% 8.000.000 0002 1002 2002 3002 4002 5002 6002 7002 8002 9002 p

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BUREAUV ERITAS Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 - - Afiliados Cobertura% Fuente: Dirección General de Gestión de la Demanda en Salud del MPS y SIGOB 2000 - 2009: Corresponde a cupos contratados. 2010: Corresponde al cargue de la BDUA estimado de cierre de vigencia 1/ La cobertura medida en porcentaje corresponde a la de los subsidios plenos y la reportada para 2010 es estimación propia a partir de información esperada de afiliados al cierre de vigencia y de población objetivo de subsidios plenos fuente DNP. Fuente: Dirección General de Gestión de la Demanda en Salud del MPS y SIGOB Es de anotar que el incremento real observado en la financiación del RS en 2010, a pesar de la reducción en la cobertura horizontal (población cubierta) de este año, obedeció al impacto pleno en costos derivado de aumentos en la cobertura vertical (contenidos de los planes de beneficios). Así, en octubre de 2009 se unificó al POS del RC el plan de beneficios de los menores de 12 años afiliados al RS (Acuerdo 005/2009 de la Comisión de Regulación en Salud - CRES); en enero de 2010 se avanzó en esta unificación hasta los menores de 18 años (Acuerdo CRES 011/2010); y, para el 1º de abril de 2010 se encontraban en marcha dos experiencias piloto de unificación de planes de beneficios (Distritos de Barranquilla y Cartagena). En suma, se estiman en $460 mil millones, los costos adicionales del RS en 2010 asociados a estos avances graduales en unificación que benefician a alrededor del

43% de la población afiliada al RS (Tabla 1). Tabla 1.

COSTOS AVANCES EN UNIFICACIÓN 2010

GRUPO POBLACIONAL IMPACTO ESTIMADO BENEFICIARIO DE LA AJUSTE EN UPC DEL RS EN COSTO RS 2010 ($ UNIFICACIÓN Millones) Menores de 12 años 2,72%1P lano $ 374.205.378.587 Entre 12 y 18 años 2,80%1P lanoAfiliados al RS en Específico en $ 90.669,60 $ 85.682.772.000 Barranquilla y Cartagena 1B quilla y Ctgna TOTAL $ 459.888.150.587

Fuente: Cálculos propios a partir de información de la Dirección General de Gestión de la Demanda en Salud del MPS y de Acuerdos de la CRES (005/2009; 011/2010; 012/2010;

013/2010). ISO9 001

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BUREAUV ERITAS Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 La necesidad creciente de recursos de financiación del RS, a efectos de aumentos en las coberturas horizontal y vertical, fue cubierta mayoritariamente con recursos del Sistema General de Participaciones - SGP y del Fosyga. De esta forma, se observa que, de manera consistente durante todo el período analizado, la suma de recursos SGP y Fosyga aportaron por lo menos el 83,8% de la financiación del RS, en tanto que el esfuerzo propio territorial fue una fuente particularmente dinámica entre 2004 y 2007, año en que alcanzó el máximo histórico de 15,0% dentro

de los recursos del RS (véase Tabla 2 y Gráfica 3). A partir de 2008, es claro que los logros de: (i) niveles de cobertura del orden del 90% y (ii) unificación de los planes de beneficios para alrededor del 40% de la población afiliada al RS, se consolidaron gracias a la concurrencia de recursos crecientes provenientes del SGP y el Fosyga. Así, se estima que el año 2010 cierre con una participación porcentual de fuentes de 50,3% para el caso del SGP, 38,7% Fosyga, 10,0% Esfuerzo Propio y 1,1% de las Cajas de Compensación Familiar - CCF4, donde la participación agregada del SGP y el Fosyga (89%) es la más alta de los últimos seis años. Tabla 2. FINANCIACIÓN DEL RS 2000-2010 ($ Millones; % fuente) Año SGP ESF. PROPIO CCF FOSYGA TOTAL 2000 $ 668.469 52,7% $ 89.877 7,1% $ 76.426 6,0% $ 433.051 34,2% $ 1.267.823 2001 $ 861.237 48,3% $ 201.098 11,3% $ 39.879 2,2% $ 679.134 38,1% $ 1.781.349 2002 $ 1.254.238 65,7% $ 45.651 2,4% $ 15.743 0,8% $ 594.204 31,1% $ 1.909.836 2003 $ 1.394.289 66,0% $ 56.155 2,7% $ 37.731 1,8% $ 625.665 29,6% $ 2.113.840

2004 $ 1.541.434 59,2% $ 171.336 6,6% $ 45.393 1,7% $ 843.775 32,4% $ 2.601.938 2005 $ 1.685.966 54,4% $ 311.374 10,1% $ 48.879 1,6% $ 1.051.310 33,9% $ 3.097.528 2006 $ 1.870.414 47,7% $ 571.923 14,6% $ 54.168 1,4% $ 1.423.914 36,3% $ 3.920.419 2007 $ 2.274.856 48,3% $ 706.323 15,0% $ 54.744 1,2% $ 1.676.242 35,6% $ 4.712.165 2008 $ 2.684.020 48,0% $ 607.075 10,8% $ 62.142 1,1% $ 2.242.837 40,1% $ 5.596.075 2009 $ 3.155.635 49,7% $ 725.414 11,4% $ 68.268 1,1% $ 2.399.943 37,8% $ 6.349.260 2010 p $ 3.466.527 50,4% $ 688.000 10,0% $ 73.852 1,1% $ 2.648.410 38,5% $ 6.876.789

Fuente: Cálculos propios a partir de información de la Dirección General de Gestión de la Demanda en Salud del MPS 4 Correspondiente a los recursos asociados a los afiliados en CCF que administran directamente recursos del RS. Los recursos provenientes de las CCF que no administran directamente recursos del RS se encuentran incluidos dentro de los conceptos de ingresos de la Subcuenta de Solidaridad

del Fosyga. Página 7 de 66 ISO9 001

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BUREAUV ERITAS Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 Gráfica 3.

FINANCIACIÓN % POR FUENTE DEL RS 2000 – 2010

100% 90% ■ Fosyga 80% 70% ■CCF 60% 50% ■ Esf. Propio 40% SGP 30% ~ "' 20% 10% 0% /' 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 p Fuente: Cálculos propios a partir de información de la Dirección General de Gestión de la Demanda en Salud del MPS 1.2 SUBCUENTA DE COMPENSACIÓN DEL REGIMEN CONTRIBUTIVO 1.2.1AFILIADOS COMPENSADOS En el 2010 los afiliados compensados ascenderán a 18.116.225, se proyecta un crecimiento del 0.07% frente al 2009, en cifras absolutas, esto representa 14.276 afiliados adicionales. Por tipo de afiliado, los cotizantes suman 8.573.322 y registran un incremento del 1.71%, es decir, 144.493 más que en el 2009, mientras que los beneficiarios superan el número de cotizantes, y al final del 2010 se ubican en 9.515.661, con una disminución del 1.29% frente al año 2009, es decir, 124.478 beneficiarios menos. Durante el periodo 2000-2010, se observa que el comportamiento de los afiliados al régimen contributivo ha sido afectado por los ciclos de contracción de la economía, así como la implementación de las reformas laborales

principalmente en el caso de los trabajadores asalariados y los trabajadores independientes (medidas como el establecimiento y reglamentación de los valores base de cotización). Para el caso de los afiliados independientes, se ha presentado un importante incremento tanto en número de afiliados como de cotizaciones reportadas con ocasión de la implementación del pago de recursos al SGSSS a través de la planilla única de liquidación de aportes y los mecanismos normativos tendientes a controlar la elusión y evasión de aportes. Se observa como a mediados del año 2000 se presenta una reducción en el número de afiliados, como consecuencia de la tasa de desempleo del 19.7% para igual año. A partir de ese año, el número de afiliados se Página 8 de 66 incrementa en el 4.48% anual promedio hasta el año 2007, en respuesta entre otras a la disminución de las tasas de desempleo las cuales pasaron del 15% en el año 2001 al 11.1% en el 2007. Gráfica 4 Evolución afiliados régimen contributivo de salud 2000 – 2010 20,000,000 18,116,225 18,000,000 15,907,037 16,000,000 13,266,585 14,000,000 12,000,000 9,515,661 10,000,000 8,731,846 7,330,949 8,000,000

8,573,322 6,000,000 7,145,675 4,000,000 5,935,636 2,000,000Página 9 de 66 0002/orenE 0002/lirbA 0002/oiluJ 0002/erbutcO 1002/orenE 1002/lirbA 1002/oiluJ 1002/erbutcO 2002/orenE 2002/lirbA 2002/oiluJ 2002/erbutcO 3002/orenE 3002/lirbA 3002/oiluJ 3002/erbutcO 4002/orenE 4002/lirbA 4002/oiluJ 4002/erbutcO 5002/orenE 5002/lirbA 5002/oiluJ 5002/erbutcO 6002/orenE 6002/lirbA 6002/oiluJ 6002/erbutcO 7002/orenE 7002/lirbA 7002/oiluJ 7002/erbutcO 8002/orenE 8002/lirbA 8002/oiluJ 8002/erbutcO 9002/orenE 9002/lirbA 9002/oiluJ 9002/erbutcO 0102/orenE 0102/lirbA 0102/oiluJ 0102/erbutcO ISO9 001

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BUREAUV ERITAS Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 ~--- - ... . . =-==e=========== AFILIADOS COTIZANTES BENEFICIARIOS Fuente: Consorcio FIDUFOSYGA - Base proceso de compensación 2000 –2010.

Gráfica: DGF – MPS.

Las estadísticas del proceso de Giro y Compensación al corte del mes de noviembre de 2010, muestran que el número de afiliados en el periodo 2008-2010, sobrepasaron la barrera de los 18 millones, con una tendencia creciente promedio por año del orden del 1.15%, una tendencia creciente en los cotizantes del 1.96% y una tendencia decreciente del 0.97% en los beneficiarios. Gráfica 5 Comportamiento de población compensada 2000-2010

• ---------■- -■ 18.1 18.1 18.1

17.5 16.4 ■ ■ 15.5 ■ ■ 13.7 14.1 14.4 1 . .2.9 . .. .. 1 73 .. 80 8.1 8•.2 8•.3 8.6 8.8 9• •.4 9• •.7 9• •.6 9• •.5 7.1 • • 8.1 8.3 8.4 8.6 7.5 5.8 5♦ .2 5.6 5.9 6.2 6.92,000 2,001 2,002 2,003 2,004 2,005 2,.00.6 ..2.,00 7 2,008 2,009 2,010

Afiliados Cotizantes Beneficiarios Fuente: Consorcio FIDUFOSYGA - Base proceso de compensación 2000 –2010. Cálculos: DGF – MPS. ISO9 001

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Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 1.2.2 INDICADORES DE DENSIDAD FAMILAR Y DENSIDAD SALARIAL La densidad familiar 5registra un comportamiento creciente en los ciclos de crisis económica, es así como en el periodo 2000 a 2001 pasa del 2.21 al 2.50 lo cual se relaciona con la tasa de desempleo (15% en el año 2001) que reduce el número de cotizantes e incrementa por lo tanto el número de beneficiarios. A partir del año 2002, cuando el ciclo de la economía es creciente y en la que la tasa de desempleo paso de 15.5% a 10.6% con una disminución del 30%, la densidad familiar disminuye hasta llegar al 2.15 al cierre del 2009. En el año 2010 se proyecta dicho índice en el 2.11. Gráfica 6 Evoluciones índices de densidad familiar DF y densidad salarial DS– 2000 – 2010 2.50 2.45 2.40 2.34 2.21 2.25 2.17 2.16 2.17 2.15 2.11 2.27 2.03 2.02 1.95 1.93 1.82 1.75 1.75 1.80 1.82 1.86 2,000 2,001 2,002 2,003 2,004 2,005 2,006 2,007 2,008 2,009 2,010 -0Densidad Salarial Densidad Familiar Fuente: Consorcio FIDUFOSYGA - Base proceso de compensación 2000 –2010.

Cálculos: DGF – MPS.

Por su parte, la densidad salarial mantiene una tendencia decreciente en el periodo de análisis. Durante el período 2000 – 2001 pasa de 2.27 a 2.03, iniciando una tendencia decreciente hasta llegar al 1.75 en el año 2007, luego inicia una fase creciente en el 2008 alcanzando el 1.8, para el año 2009 se proyecta en el 1.82 y se estima que para el año 2010 se de 1.86 (superior en 0.4 puntos básicos al año anterior), esto refleja que la calidad de ingresos de los cotizantes ha mejorado en los últimos años. 5 Afiliados totales/cotizantes Página 10 de 66 1.2.3 INGRESO BASE DE COTIZACIÓN y COTIZACIONES Como se observa, el ingreso base de cotización IBC se ajusta al comportamiento de la economía, la evolución de esta variable es similar al número de afiliados. Nuevamente se observa como durante el año 2000 el IBC promedio mensual total disminuye a partir del tercer trimestre e inicia su recuperación a partir del tercer trimestre del año

2001. La tendencia de crecimiento el IBC promedio mensual es ascendente desde el año 2002 (14.29%), en el 2003 (9.42%) en el 2004 (11.23%) en el 2005 (12.83%) en el 2006 (12.6%), en el 2007 (14.73%), en el 2008 (11.78%) en el 2009 (10.87%) y en lo corrido del 2010 crecerá al 6.87%.

Gráfica 7 Variación ingreso base de cotización IBC Mensual 2000 - 2010

9,000,000 8,197,377 8,000,000 7,000,000 6,000,000 4,888,798 5,000,000 4,215,998 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,015,852 1,000,000 487,141 588,612Página 11 de 66 0002/orenE 0002/lirbA 0002/oiluJ 0002/erbutcO 1002/orenE 1002/lirbA 1002/oiluJ 1002/erbutcO 2002/orenE 2002/lirbA 2002/oiluJ 2002/erbutcO 3002/orenE 3002/lirbA 3002/oiluJ 3002/erbutcO 4002/orenE 4002/lirbA 4002/oiluJ 4002/erbutcO 5002/orenE 5002/lirbA 5002/oiluJ 5002/erbutcO 6002/orenE 6002/lirbA 6002/oiluJ 6002/erbutcO 7002/orenE 7002/lirbA 7002/oiluJ 7002/erbutcO 8002/orenE 8002/lirbA 8002/oiluJ 8002/erbutcO 9002/orenE 9002/lirbA 9002/oiluJ 9002/erbutcO 0102/orenE 0102/lirbA 0102/oiluJ 0102/erbutcO ISO9 001

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IBC RECAUDO En millones de pesos Fuente: Consorcio FIDUFOSYGA - Base proceso de compensación 1999 –2009.

Cálculos: DGF – MPS.

En valores absolutos mensuales, durante el año 2010 el IBC asciende a $8.2 billones en promedio mensual, mientras que en el 2009 el promedio era de $7.6 billones, esto refleja un incremento de 6.87%. ISO9 001

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BUREAUV ERITAS Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 Gráfica 8 Variación IBC a precios corrientes y constantes 2010=100 956,095 909,880 829,941 764,845 689,817 693,910 715,004 648,662 622,672 590,827 585,550 452,459 423,685 382,651 .,_~------■--. 2. 9i 4■- ,805308■ ,- 644. 3.2i9■-,5-3-5 -35-3-,3-5-4 -~■-----•■----■ 267.,.3.4 _2 2_ 3_ 4,_ 01 6 254,031 270,774 2,000 2,001 2,002 2,003 2,004 2,005 2,006 2,007 2,008 2,009 2,010 IBC Promedio IBC Percapita Fuente: Consorcio FIDUFOSYGA - Base proceso de compensación 2000 –2010.

Cálculos: DGF – MPS.

El IBC promedio de los cotizantes compensados será de $956.095 en 2010 con un crecimiento real del 5.08%

frente al 2009 ($909.880). A partir del año 2006 se muestra una tendencia de mejoramiento del IBC desde el cuando registró tasas de crecimiento del orden del 3.04%, 6.97% en el 2007, en el 2008 8.51%, en el 2008 9.63% hasta llegar en noviembre de 2010 al 5.08% mencionado. Factores como el IPC y el incremento del salario mínimo son determinantes en el comportamiento del IBC y la calidad de los ingresos por cotizaciones. Se observa como el salario mínimo crece por encima de la inflación disminuyendo su crecimiento en cerca de 1 punto anual, con excepción del año 2008 en donde la tasa de crecimiento de inflación fue superior al salario mínimo en 1.26 puntos. La diferencia mas amplia se presentó en el año 2009 con una diferencia de 5.67 puntos. Página 12 de 66 ISO9 001

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BUREAUV ERITAS Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 Gráfica 9 Variación IBC Promedio –SMMLV-IPC 9.63% 7.83% 8.51% 7.45% 6.95% 7.67% 7.67% 6.56% 6.97% 6.34% 6.30% 6.49% 6.41% 5.69% 5.08% 3.64% 4.17% 4.85% 3.04% 2.31% 0.59% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 SALARIO MíNIMO LEGAL Variación IBC Promedio IPC

Fuente: DANE 2000 –2010.

Cálculos: DGF – MPS.

Por su parte el ingreso base de cotización promedio, ha presentado un comportamiento de mejoramiento a partir del año 2006, manteniendo una evolución relacionada con el incremento del salario mínimo a partir del año 2007 que registraron tasas de variación del 1.57% promedio anual con respecto al salario. Para el año 2007 se observa la confluencia entre la tasa de crecimiento| del salario mínimo y el IPC y para el 2008 entre la variación del IBC promedio y el IPC explicado por el efecto de la coyuntura económica del 2008. Para los años 2009 y 2010, la confluencia se da entre el IBC y el salario mínimo en donde la relación relativa es del orden de 1.96% para el 2009 con proyección del 1.53% para el 2010. Por su parte las cotizaciones en el mes de agosto de 2010 ascienden a $1 billón 31 mil millones y en igual período de 2009 sumaron $961.641 millones, es decir, un aumento de $70.266 millones que corresponde a una variación del 7.31% Página 13 de 66 1.3 SUBCUENTA DE PROMOCIÓN FOSYGA La subcuenta de promoción de la salud del FOSYGA se financia con un porcentaje de la cotización del régimen contributivo, definido por el Consejo Nacional de Seguridad Social en Salud CNSSS, competencia modificada porla Ley 1122 de 2007. Adicionalmente, con los recursos provenientes del impuesto social a las municiones y los explosivos, según lo estipulado en el artículo 224 de la Ley 100 de 1993; dichos recursos se destinarán a la

financiación de campañas de prevención de la violencia y de promoción de la convivencia pacífica, a nivel nacional y territorial. Gráfica 10. Evolución Porcentaje de la cotización destinado a P&P Página 14 de 66 4.342,330,983,043 7.845,182,373,103 0.107,506,007,201 2.740,600,506,862 7.164,191,562,082 2.425,125,003,022 8.674,998,687,223 1.557,430,942,453 3.458,564,835,473 8.626,899,262,282 5.887,841,249,642 ISO9 001

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BUREAUV ERITAS Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 • % P&P 0.50 0.50 0.41 0.41 0.41 0.41 0.41 ·---♦ 0.30 0.30 0.25 0.16 2,000 2,001 2,002 2,003 2,004 2,005 2,006 2,007 2,008 2,009 2,010 ■ Provisión de Promoción y Prevención $k 2010=100

Fuente: FIDUFOSYGA - Registros proceso de compensación 2000 - 2010.

Cálculos: DGF MPS.

Los recursos provenientes del porcentaje de la cotización han evolucionado esencialmente en función de las necesidades de cada vigencia. Se observa como durante los años 2002, 2005 2009 y 2010, los valores han disminuido frente al año inmediatamente anterior, sin que esta disminución haya significado una reducción en las

actividades de promoción y prevención, ni disminución de los demás programas que se financian con cargo a estos recursos. ISO9 001

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BUREAUV ERITAS Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 En las vigencias en las cuales se ha adoptado la decisión de reducir el porcentaje destinado a financiar las actividades de promoción y prevención, la continuidad de los programas se ha garantizado incorporando los excedentes financieros de vigencias anteriores. El porcentaje de la cotización asignado para el financiamiento de los programas de promoción y prevención fluctúa según los excedentes de la subcuenta de promoción, es así como en los años 2002 y 2005 como resultado de los excedentes de la subcuenta de promoción de periodos anteriores, el porcentaje se disminuye pasando al 0.16 en el 2002 y 0.30 en el 2005. En los demás años, periodos 1995 a 2001 se definió en el 0.50; en los años 2003, 2004 y 2006 a 2008 se definió en el 0.41. Finalmente, en el año 2009 en concordancia a las recomendaciones efectuadas por la Dirección General de Financiamiento y para aumentar los recursos de la subcuenta de compensación, se disminuye pasando a 0.30 del ingreso base de cotización y para el año 2010 a un 0.25. Gráfica 11. Evolución porcentaje destinado para P&P y Valor Per cápita anual 19,055 18,374 16,934 15,901 15,145 0.50 0.50 13,489 14,312 14,314

12,690 11,750 10,822 0.41 0.41 0.41 0.41 0.41 ♦ 0.30 0.30 0.25 0.162000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 P&P Percapita % P&P Fuente: Acuerdos Consejo Nacional de Seguridad Social en Salud años 2000 a 2010. En línea con la compensación de reducciones en el porcentaje de cotización vía mayor uso de excedentes, el valor per cápita otorgado a las EPS para el desarrollo de los programas de promoción y prevención que dichas entidades realicen, ha sostenido un incremento anual similar al porcentaje de incremento de la UPC, como se observa en la ilustración en el año 2000 el valor per cápita anual era de $10.822 y para el 2010 asciende a $19.055, es decir durante la presente década se ha aumentado en un 76.07% , en tanto que la UPC del Régimen contributivo se incrementó en 67,76% en el mismo período. Página 15 de 66 ISO9 001

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BUREAUV ERITAS Certification libertya Od rden No.C 0231984/ GP00!4 1.4 ANALISIS OTROS INGRESOS Y EGRESOS SUBCUENTA DE COMPENSACION -RECOBROS MEDICAMENTOS Y FALLOS DE TUTELA Los recobros por medicamentos no POS y fallos de tutela, han in