CGR - Informe de AC Providencia FINDETER

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INFORME AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO INTERSECTORIAL

A

FINANCIERA DE DESARROLLO TERRITORIAL S.A. – FINDETER Recursos públicos destinados a la reconstrucción del Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina después del Huracán Iota

VIGENCIA 2023

CGR-CDCDR No. 015

JUNIO DE 2024Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia

- 2INFORME AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO INTERSECTORIAL

Vicecontralor General con funciones de Carlos Mario Zuluaga Pardo Contralor General

Contralor Delegado para el Sector Comercio Rodolfo Enrique Zea Navarro Y Desarrollo Regional

Contralora Delegada para el Sector Vivienda Yanet Sanabria Pérez y Saneamiento Básico (E)

Directora de Vigilancia Fiscal María Cristina Quintero Quintero

Supervisor Carmen Teófila Perafán García

Líder de Auditoría (E) Andrés González Rincón

Directora de Vigilancia Fiscal María Cristina Quintero Quintero

Supervisor Carmen Teófila Perafán García

Líder de Auditoría (E) Andrés González Rincón

Equipo Auditor Julio José Ojito Avendaño Liliana Roa Rodríguez Jorge Ignacio Silva Álvarez David Eduardo Rojas Beltrán Johan Vadith Gómez ReyesCarrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia - 3Tabla de contenido

1. CARTA DE CONCLUSIONES ................................ ................................ .............. 4 1.1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................ ................................ ............ 7 1.2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................ ................................ ............. 7 1.3 LIMITACIONES DEL PROCESO ................................ ................................ ....... 10 1.4 RESULTADOS EVALUACIÓN CONTROL INTERNO ................................ ........ 10 1.5 EFECTIVIDAD DEL PLAN DE MEJORAMIENTO ................................ .............. 11 1.6 CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN REALIZADA ................................ ................................ ................................ ....... 12 1.7 ATENCIÓN DE SOLICITUDES CIUDADANAS Y/O DENUNCIAS ..................... 14 1.8 RELACIÓN DE HALLAZGOS ................................ ................................ ............. 16 1.9 PLAN DE MEJORAMIENTO ................................ ................................ .............. 16

2. OBJETIVOS Y CRITERIOS ................................ ................................ ............... 18 2.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ................................ ................................ .............. 18 2.2 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................ ................................ ............. 18

3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ................................ ................................ ... 26

2.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ................................ ................................ .............. 18 2.2 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................ ................................ ............. 18

3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ................................ ................................ ... 26 3.1 RESULTADOS GENERALES SOBRE EL ASUNTO O MATERIA AUDITADA ... 26 3.2 RESULTADOS DE SEGUIMIENTO A RESULTADOS DE AUDITORÍAS ANTERIORES ................................ ................................ ................................ .... 26

3.3 PROCEDIMIENTO ESPECIALIZADO DE AUDITORÍA PARA LA APLICACIÓN

DEL PRINCIPIO DE VALORACIÓN DE COSTOS AMBIENTALES (PE-PVCA). 27

3.4 RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 1 .......... 29

3.5 RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 2 .......... 45

3.6 RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 3 ........ 114

ANEXOS ................................ ................................ ................................ ........................ 115

ANEXO 1 – Muestra de Contratación Evaluada ................................ ............................. 115 ANEXO 2Estudios y Diseños de Tres (3) Proyectos ................................ .................... 117 ANEXO 3Ficha Técnica de Convenios Interadministrativos y Contratación Derivada. . 119 ANEXO 4.- Archivo Fotográfico de visitas CGR del 1 al 22 de Abril de 2024 ................. 144Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia

• 4cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia - 41. CARTA DE CONCLUSIONESCarrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 647 7000

cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia

• 5816111

Bogotá D.C

Doctor

JUAN CARLOS MUÑIZ PACHECO

Presidente. Financiera de Desarrollo Territorial S. A. - Findeter lmzapata@findeter.gov.co aegarzon@findeter.gov.co

Respetado doctor Muñiz Pacheco:

Con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política y de conformidad con lo estipulado en la Resolución Reglamentaria Orgánica 022 de 20181, la Contraloría General de la República realizó auditoria de cumplimiento intersectorial2 a la gestión fiscal que se adelantó en la vigencia 2023 en la ejecución de los recursos públicos destinados a la reconstrucción del Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina después del Huracán Iota, adelantada por la Financiera de Desarrollo Territorial S.A, en adelante,

FINDETER.

Es responsabilidad de FINDETER el contenido en calidad y cantidad de la información suministrada, así como el cumplimiento de las normas que le son aplicables a su actividad institucional en relación con el asunto auditado.

Es obligación de la CGR expresar con independencia una conclusión sobre el

información suministrada, así como el cumplimiento de las normas que le son aplicables a su actividad institucional en relación con el asunto auditado.

Es obligación de la CGR expresar con independencia una conclusión sobre el cumplimiento de las disposiciones aplicables a FINDETER con el fin de verificar la gestión fiscal en el manejo de los Recurso Público destinados a la reconstrucción del Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina después del Huracán Iota, vigencia 2023, conclusión que está fundamentada en los resultados obtenidos en la auditoría realizada.

Este trabajo se ajustó a lo dispuesto en el documento de Principios, Fundamentos y Aspectos Generales de las Auditorías de la CGR en el Marco de las ISSAI 3 y las Directrices impartidas para la auditoría de cumplimiento, conforme a lo establecido en la Resolución Reglamentaria Orgánica 022 de 2018, proferida por la Contraloría

1 Resolución Reglamentaria Orgánica 022 de 2018 mediante la cual se adopta la Guía de Auditoría de Cumplimiento en el marco de las normas de auditoría de las entidades fiscalizadoras superiores – ISSAI. 2 Delegada de Comercio y Desarrollo Regional y Delegad de Vivienda y Saneamiento Básico 3 Resolución Reglamentaria Orgánica 012 del 24 de marzo 2017 se adoptan Principios, Fundamentos y Aspectos Generales para las auditorías en la CGR y la Guía de Auditoria Financiera, como instrumentos de control posterior y selectivo dentro de los parámetros de las normas internacionales de auditoria para las entidades fiscalizadoras superiores ISSAI.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia

cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia - 6General de la República, en concordancia con las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI 4), desarrolladas por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI 5) para las Entidades Fiscalizadoras Superiores.

Estos principios requieren de parte de la CGR la observancia de las exigencias profesionales y éticas que requieren de una planificación y ejecución de la auditoría destinadas a obtener garantía limitada, de que los procesos consultaron la normatividad que le es aplicable.

La auditoría incluyó el examen de las evidencias y documentos que soportan el proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales y que fueron remitidos por FINDETER.

Los análisis y conclusiones se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el expediente virtual registrado en el Sistema de Gestión de Expedientes y Archivos - SGDEA; de igual forma, la actuación se encuentra registrada en el Sistema Automatizado para del Proceso Auditor APA en el CAT_176_2024.

La auditoría se adelantó en las instalaciones de la Contraloría Delegada para el Sector de Comercio y Desarrollo Regional. El período auditado tuvo como fecha de corte 31 de diciembre de 2023.

Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas fueron analizadas y en este informe se incluyen los hallazgos que la CGR consideró pertinentes.

Mediante auto 0480 del 08 de marzo de 2024 “Por el cual se adiciona el Auto 0266

de la auditoría, las respuestas fueron analizadas y en este informe se incluyen los hallazgos que la CGR consideró pertinentes.

Mediante auto 0480 del 08 de marzo de 2024 “Por el cual se adiciona el Auto 0266 del 10 de noviembre de 2022 por medio del cual se declaran unos hechos de Impacto Nacional", el Vicecontralor en funciones de Contralor General declaró de “impacto nacional los hechos relacionados con los hallazgos con alcance fiscal que surjan i) De la Auditoría de cumplimiento intersectorial a Findeter adelantada por las contralorías delegadas para los sectores Comercio y Desarrollo Regional y Vivienda y Saneamiento Básico, con la que se vigilará la gestión fiscal a la ejecución de los recursos públicos destinados a la reconstrucción del Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina después del Huracán Iota (…)”6

4 ISSAI: The International Standards of Supreme Audit Institutions. 5 INTOSAI: International Organisation of Supreme Audit Institutions. 6 6 El ordinal segundo del acto administrativo, ordenó a la Unidad de Investigaciones Especiales contra la Corrupción conocer los hechos relacionados en el ordinal primero de esa decisiónCarrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia

- 71.1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

1.1.1 Objetivo General

Realizar auditoría de cumplimiento a FINDETER S.A. con el fin de vigilar la gestión fiscal que se adelantó en la vigencia 2023 en la ejecución de los recursos públicos destinados a la reconstrucción del Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa

Realizar auditoría de cumplimiento a FINDETER S.A. con el fin de vigilar la gestión fiscal que se adelantó en la vigencia 2023 en la ejecución de los recursos públicos destinados a la reconstrucción del Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina después del Huracán Iota, en cumplimiento de su misión y funciones, así como de los compromisos establecidos por el Gobierno Nacional.

1.2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA

En el marco de reconstrucción del Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina, el Gobierno Nacional destinó un presupuesto total de $1.692.342.718.474 (Un Billón Seiscientos Noventa y Dos Mil Trescientos Cuarenta y Dos Millones Setecientos Die ciocho Mil Cuatrocientos Setenta y Cuatro pesos Mcte). Los anteriores recursos para la reconstrucción de la isla fueron financiados por entidades como: Unidad Nacional de Gestión de Riesgo de Desastre - UNGRD, Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio - Min vivienda, Aerocivil, Ministerio del Deporte, Ministerio de Cultura y Fiscalía General de la Nación.

En la administración y la ejecución de los recursos, Findeter prestó asistencia técnica y se suscribieron ocho (8) contratos y/o convenios interadministrativos, en cuantía total de $784.144.396.792, como se detalla a continuación:

Tabla 1 - Relación contratos interadministrativos rreconstrucción de la isla con asistencia técnica de Findeter

No. CONTRATO

INTERADMINISTRATIVO

ENTIDAD

FINANCIADORA

VALOR (INCLUIDAS

ADICIONES) 1 COID-254-2021 MINISTERIO DEL DEPORTE $ 18.000.000.000

No. CONTRATO

INTERADMINISTRATIVO

ENTIDAD

FINANCIADORA

VALOR (INCLUIDAS

ADICIONES) 1 COID-254-2021 MINISTERIO DEL DEPORTE $ 18.000.000.000 2 21000276 H3-2021 (Terminal) AERONÁUTICA CIVIL $ 61.725.794.511 3 22000304 H3-2022 (Torre) AERONÁUTICA CIVIL $ 0 4 4631 de 2021 MINISTERIO DE CULTURA $ 7.989.090.907 5 0079-2021 FISCALÍA GENERAL DE LA NACIÓN $ 3.739.791.081 6 9677-SAPII013-281-2015 UNGRD – BID $ 12.057.510.373 7 1139-2020 MINISTERIO DE VIVIENDA $ 34.413.325.459 8 9677-SAIPRO-127-2021 UNGRD $ 646.218.884.461

TOTAL $ 784.144.396.792

Fuente: Equipo auditor.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 647 7000

cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia - 8De los anteriores ocho (8) convenios interadministrativos, se evalúo la contratación derivada de siete (7), se excluyó la torre de control del aeropuerto, y se seleccionaron en total 54 contratos de obra, interventoría, fiducia y asistencia técnica, que en valor total ascienden a $203.539.131.222, lo cual equivale al 22% del valor de los convenios a evaluar (el detalle de los objetos contractuale s y valor

técnica, que en valor total ascienden a $203.539.131.222, lo cual equivale al 22% del valor de los convenios a evaluar (el detalle de los objetos contractuale s y valor se encuentran en el anexo 1). El alcance y estrategia de la auditoría, se desarrollará por objetivos específicos, como se presenta a continuación:

Respecto al objetivo Específico .1La evaluación legal y contractual se realizó a los contratos interadministrativos, contratación derivada que incluye contrato de obra, interventoría y fiducias (que manejan los recursos) orientada a verificar el cumplimiento normativo aplicable y si se cumplió con el objetivo del PAE - Plan de Acción Estratégico de la reconstrucción de la isla.

Findeter suscribió con diferentes entidades ocho (8) convenios interadministrativos, para realizar asistencia técnica, en cuantía total de $784.144.396.792.

De los anteriores convenios, se seleccionó la contratación derivada de algunos, de acuerdo al detalle del anexo 1, donde se verificó la etapa contractual, modificaciones, actas de recibo y liquidación c on corte 31 -12-2023; teniendo en cuenta el avance de los contratos derivados al momento de la revisión documental y visita de verificación a las obras que incluyen las viviendas (abril y mayo de 2024).

Se hizo el análisis y trámite que concluye con el proyecto de respuesta final al peticionario de dos (2) denuncias y/o otras solicitudes ciudadanas asignadas al proceso auditor y que tienen directa relación con la materia a auditar.

Respecto al Objetivo Específico. 2La evaluación técnica se realizó a los contratos interadministrativos, contratación derivada que incluye contrato de obra,

proceso auditor y que tienen directa relación con la materia a auditar.

Respecto al Objetivo Específico. 2La evaluación técnica se realizó a los contratos interadministrativos, contratación derivada que incluye contrato de obra, interventoría y fiducias (que manejan los recursos) y los pagos de asistencia técnica, orientada a verificar el cumplimiento normativ o aplicable y si se cumplió con el objetivo del PAEPlan de Acción Estratégico de la reconstrucción de la isla.

Teniendo en cuenta las 1831 viviendas intervenidas en la reconstrucción del Archipiélago de San Andrés y Providencia, se descartan 386 viviendas verificadas en la Actuación Especial de Fiscalización anterior, y 105 viviendas verificadas en visita previa en diciembre de 2023 por la delegada de Comercio.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia - 9De las 1340 viviendas restantes, en esta auditoria se seleccionó para evaluar los contratos de obra y adelantar visita a una muestra de 60 viviendas. Los criterios para la selección de las viviendas fueron los siguientes:

• Viviendas no recibidas por el beneficiario. • Viviendas ubicadas en todos los sectores de la isla. • Viviendas de todas la Tipologías. • Viviendas que fueron priorizadas para determinar el cumplimiento de la normatividad en la materia ambiental POZOS SEPTICOS • Viviendas recibidas por el beneficiario en los últimos meses. • Presupuesto elevado dependiendo de la tipología. • Viviendas no revisadas por la CGR.

la normatividad en la materia ambiental POZOS SEPTICOS • Viviendas recibidas por el beneficiario en los últimos meses. • Presupuesto elevado dependiendo de la tipología. • Viviendas no revisadas por la CGR. • Informe de postventas generadas a corte de 31 de diciembre de 2023 y estado de estas.

Por último, se revisó el convenio interadministrativo No. 1139 – 2020 suscrito entre el Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio -MVCT y la Financiera de Desarrollo Territorial S.A. – FINDETER de donde se desprenden los siguientes contratos:

• Dragado Agua Dulce. Obra No 001 2021
• Dragado Agua Dulce Interventoría No 002-2021
• Optimización PTAP Obra 011-2021
• Optimización PTAP Interventoría 012-2021
• Plan Maestro Acueducto Obra 005-2022
• Plan Maestro Acueducto Interventoría 006-2022

Para el universo de contratos derivados del contrato interadministrativo 1139 – 2020, de acuerdo al análisis efectuado por el equipo auditor, se excluyó el contrato de Obra No 005 -2021 y contrato de Interventoría No 006 -2021 correspondiente a la realización de “ Estudios, Diseños y ejecución de las obras de rehabilitación, extracción y disposición de los sedimentos del embalse BOWDEN de la isla de Providencia”, debido a que respecto de estos contratos actualmente se encuentra el Auto No. 0258 del 13 de febrero de 2024 en apertura de indagación Preliminar IP No. 8161112-43755, por parte de la CGR –y su unidad de Investigación especiales contra la corrupción.

el Auto No. 0258 del 13 de febrero de 2024 en apertura de indagación Preliminar IP No. 8161112-43755, por parte de la CGR –y su unidad de Investigación especiales contra la corrupción.

Respecto al Objetivo Específico 3 - Se adelantó l a evaluación de los procesos administrativo, financiero, presupuestal y legal de los contratos interadministrativos, contratación derivada que incluye contrato de obra, interventoría y fiducias (que manejan los recursos) está orientada a verificar el cumplimiento normativo aplicable y si lo pactado en cada uno de los contratos.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia - 10Se realizó la verificación de la ejecución presupuestal de los proyectos asignados en esta revisión.

1.3 LIMITACIONES DEL PROCESO

Durante el desarrollo del presente proceso auditor no se presentaron situaciones que limitaran el alcance o el desarrollo de los objetivos de auditoría.

1.4 RESULTADOS EVALUACIÓN CONTROL INTERNO

Se realizó la evaluación del Control Interno en la ejecución de los ocho (8) proyectos y la contratación derivada seleccionada en la muestra a evaluar, de reconstrucción de la Isla de San Andrés, Providencia y Santa Catalina, vigencia 2023, se verificó la efectividad de los controles aplicados para mitigar los riesgos de incumplimiento de los criterios de evaluación, definidos como significativos, relacionados con la materia auditada en la fase de planeación, y de forma transversal en el desarrollo del proceso auditor.

efectividad de los controles aplicados para mitigar los riesgos de incumplimiento de los criterios de evaluación, definidos como significativos, relacionados con la materia auditada en la fase de planeación, y de forma transversal en el desarrollo del proceso auditor.

De acuerdo con la metodología establecida por la Contraloría General de la República en la Guía de Auditoría de Cumplimiento, la “Calificación total del diseño y efectividad” de los controles fue Adecuado y la “Calificación final del control interno”, fue de 1,470 puntos lo que la ubica en un rango de “Eficiente”.

El resultado de la evaluación realizada a la gestión de FINDETER por parte del equipo auditor, en el área técnica de proyectos, ejecutora de los convenios y contratación derivada en la reconstrucción, no se evidenció materialización de los riesgos identificados en la muestra evaluada . A continuación, se presenta el resultado de la matriz de riesgos y controles, formato 04 AC:Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia

• 11Imagen No. 1 - Resultados de la Evaluación de Control Interno

Fuente: Resultado Formato ACE F 04 ACPT Evaluación Control Fiscal Interno.

El sustento de la calificación está dado en las siguientes debilidades, las cuales no afectan de manera material la evaluación del control fiscal interno:

• Extemporaneidad en la suscripción de actas de liquidación de contratos de obra, en viviendas, • Incumplimiento de plazo para cumplir con entregables para aprobación de

afectan de manera material la evaluación del control fiscal interno:

• Extemporaneidad en la suscripción de actas de liquidación de contratos de obra, en viviendas, • Incumplimiento de plazo para cumplir con entregables para aprobación de Fase I de Diagnósticos Estudios y Diseños, en el Contrato de obra No. 038 del 12 de mayo de 2021. • Deficiencias constructivas en algunas viviendas, que posterior a la visita de la CGR fueron corregidas por el contratista bajo la supervisión de Findeter.

1.5 EFECTIVIDAD DEL PLAN DE MEJORAMIENTO

Una vez verificado el cumplimiento de las actividades y acciones de mejora propuestas por la entidad en el Plan de Mejoramiento vigente, con corte 31-12-2023, Ítems evaluados Puntaje 12 1 11 1 10 1 12 1,166666667 9 1 Ítems evaluados Puntos Calificación Ponderación Calificación Ponderada 3,000 3,000 1,000 20% 0,200 3,000 5,000 1,667 70% 1,167

D. Procedimientos y actividades de control

E. Supervisión y monitoreo

C. Sistemas de información y comunicación

I. Evaluación del control interno institucional por componentes

A. Ambiente de control

B. Evaluación del riesgo Adecuado Riesgo combinado promedio

BAJO 10% 1 Riesgo de fraude promedio Eficiente BAJO Puntaje total por componentes

Ponderación Calificación total del control interno institucional por componentes Calificación total del diseño y efectividad 1,367 Adecuado

II. Evaluación del diseño y efectividad de controles

A. Evaluación del diseño

B. Evaluación de la efectividad

0,103 Calificación final del control interno 1,470Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia - 12se evidenciaron tres (3) hallazgos7 con acciones de mejora que son producto de anteriores actuaciones que tienen relación directa con el asunto objeto de esta actuación. Sin embargo lo anterior, las causas de estos hallazgos son por deficiencias de planeación de contratos y pagos de obras no recibidas, las cuales no corresponden a las mismas causas de los hallazgos contenidos en el prese nte informe. Por lo anterior se concluye que la calificación de cumplimiento es

“EFECTIVO”.

1.6 CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN

REALIZADA

Concepto: Con reserva.

Sobre la base del trabajo de auditoría efectuado, consideramos que, salvo en lo referente a los hallazgos del informe, la información acerca de la materia controlada en la entidad auditada resulta conforme, en todos los aspectos significativos y existe cumplimiento de la normatividad relacionada con el manejo de los recursos públicos por parte de FINDETER en la reconstrucción de la Isla de San Andrés, Providencia y Santa Catalina, vigencia 2023.

El concepto se fundamenta en los resultados obtenidos, a pesar de presentar hallazgos administrativos por deficiencias contractuales por extemporaneidad en la

y Santa Catalina, vigencia 2023.

El concepto se fundamenta en los resultados obtenidos, a pesar de presentar hallazgos administrativos por deficiencias contractuales por extemporaneidad en la suscripción de acta de liquidación y demoras en la suscripción de acta de recibo de obra y posterior liquidación, estos no son materiales8, ni afectan el correcto manejo de los recursos públicos en la reconstrucción , de acuerdo con la totalidad de los recursos invertidos en la reconstrucción que fueron superiores a 1.6 billones de pesos.

Así mismo en el componente técnico, luego de la visita a la isla por parte del equipo de la CGR, se estructuraron tres (3) hallazgos fiscales en cuantía total de Ochocientos Millones Cuatrocientos Sesenta y Seis Mil Doscientos Cuarenta Y Ocho Pesos Mtce ($ 800.466.248) debido a que en las viviendas identificadas con #FIDEDAN 2467, 3128 y 4039 se evidenciaron deficiencias constructivas que conllevan a que el recurso publico invertido en las mismas, tenga que ser demolido lo que implica a la pérdida de este recurso.

7 Código hallazgos 2205001: H66 - Planeación contrato 038 del 12 de mayo de 2021 Infraestructura Educativa y Escenarios Deportivos Isla de Providencia, H7Deficiencias constructivas Contrato 038 del 12 de mayo de 2021 Isla de Providencia y H21Muro de Cerramiento Colegio Boyacá - Contrato 038 del 12 de mayo de 2021 Infraestructura Educativa y Escenarios Deportivos Isla de Providencia.

H21Muro de Cerramiento Colegio Boyacá - Contrato 038 del 12 de mayo de 2021 Infraestructura Educativa y Escenarios Deportivos Isla de Providencia. 8 La materialidad en la etapa de planeación fue establecida en $1.960.360.992Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia - 13Además, en la visita se encontraron dos (2) casos, en las viviendas identificadas con #FID -EDAN 4020 y 2262 y en las que se evidenciaron deficiencias constructivas, que no comprometían el funcionamiento de la estructura de estas casas; que, al 1 de mayo de 2024, tras la visita de la CGR, fueron subsanadas por el contratista de obra, bajo supervisión de Findeter.

• Responsabilidad de la Secretaria de Educación Departamental

Durante la visita adelantada por la CGR a los colegios Bomboná y Boyacá 9, derivados del convenio interadministrativo No 9677-SAPII013-281-2015 (UNGRDBID), presentan los siguientes problemas, cuya responsabilidad no recae en Findeter sino en la secretaria de Educación Departamental de San Andrés, Providencia y Santa Catalina, a cargo del mantenimiento y la operación de las sedes educativas:

• Las bombas instaladas no se utilizan debido a un desconocimiento de su funcionamiento, aunque al momento de la entrega se allegó el manual y se dio la respectiva capacitación.

• Las puertas de las aulas del colegio Bombona están en mal estado, dañadas por los niños que juegan con balones en la parte interior de los mismos.

funcionamiento, aunque al momento de la entrega se allegó el manual y se dio la respectiva capacitación.

• Las puertas de las aulas del colegio Bombona están en mal estado, dañadas por los niños que juegan con balones en la parte interior de los mismos.

• Además, se observó corrosión en la ornamentación de la entrada principal, lo que resalta la falta de mantenimiento adecuado para contrarrestar esta lesión patológica.

En la actualidad, el contratista de obra está realizando actividades postventa para abordar otros problemas.

• Mantenimiento de las Viviendas Entregadas

Producto de la visita a la isla de Providencia, se evidencia que el mantenimiento no es el adecuado para las viviendas entregadas a los beneficiarios, lo que ha llevado a su progresivo y significativo deterioro. Aunque Findeter proporcionó un manual de mantenimiento detallado, muy pocos residentes han seguido las indicaciones contenidas en este documento.

9 Contrato de obra No. 038 del 12 de mayo de 2021, objeto: “Diagnóstico y Obras para la reconstrucción de infraestructura educativa y de escenarios deportivos afectados por el Huracán lota en la isla de Providencia, Departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina, en el marco del desastre departamental declarado mediante el Decreto No. 1472 de 2020” y Contrato de interventoría No. 045 del 15 de junio de 2021 Objeto: “Servicios de consultoría individual para realizar la Interventoría técnica, jurídica, administrativa, financiera, contable, ambiental y social al contrato con objeto Diagnósti co y Obras para la reconstrucción de infraestructura educativa y de escenarios deportivos afectados por el Huracán lota en la isla

la Interventoría técnica, jurídica, administrativa, financiera, contable, ambiental y social al contrato con objeto Diagnósti co y Obras para la reconstrucción de infraestructura educativa y de escenarios deportivos afectados por el Huracán lota en la isla de Providencia, Departamento Archipiélago de San Andrés de 2020”.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia - 14Esta situación se agrava aún más debido a las condiciones atmosféricas de la isla, que exigen una mayor preocupación y esfuerzo en el mantenimiento de las infraestructuras. El clima de Providencia, caracterizado por la humedad y la salinidad del aire, acelera el desgaste de los materiales de construcción.

1.7 ATENCIÓN DE SOLICITUDES CIUDADANAS Y/O DENUNCIAS

Durante el desarrollo de la presente auditoría, se evaluaron y proyectaron los oficios de respuesta de fondo, con el resultado del informe final de las siguientes denuncias y/o solicitudes ciudadanas:

a) Código SIPAR 2024 -294305-82111-D, la ciudadana denuncia presuntas irregularidades relacionadas con la reparación de vivi