GAFISUD - Informe de evaluación mutua de Colombia 2018

Informe de Evaluación Mutua de Colombia

INFORME DE

EVALUACIÓN

MUTUA DE LA

REPÚBLICA

DE COLOMBIA Noviembre de 20182 Informe de Evaluación Mutua de Colombia

Referencia para citas: FMI - GAFILAT (2018) – Informe de Evaluación Mutua de Cuarta Ronda de República de Colombia.

Autoría de la foto de portada: Diego Bautista, Alcaldía Mayor de Bogotá.

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Esta evaluación fue adoptada por el GAFILAT en su Pleno de Representantes de julio de 2018.3 Informe de Evaluación Mutua de Colombia INFORME DE EVALUACIÓN MUTUA DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA ÍNDICE INFORME DE EVALUACIÓN MUTUA DE LA REPÚBLICA DE COLOMBIA ............................. 3 ÍNDICE ................................................................................................................................................... 3 GLOSARIO ............................................................................................................................................ 6 Riesgos y situación general............................................................................................................ 11 Acciones prioritarias ...................................................................................................................... 15 Calificaciones de efectividad y cumplimiento técnico .................................................................. 15

ÍNDICE ................................................................................................................................................... 3 GLOSARIO ............................................................................................................................................ 6 Riesgos y situación general............................................................................................................ 11 Acciones prioritarias ...................................................................................................................... 15 Calificaciones de efectividad y cumplimiento técnico .................................................................. 15 Políticas y coordinación ALA/CFT ............................................................................................... 16 Lavado de activos y decomiso ....................................................................................................... 16 Financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación ............................................. 16 Medidas preventivas ...................................................................................................................... 16 Transparencia y beneficiario final de las personas y estructuras jurídicas .................................... 16 Facultades y responsabilidades de las autoridades competentes y otras medidas institucionales . 17 Cooperación internacional ............................................................................................................. 17

INFORME DE EVALUACIÓN DETALLADO .................................................................................. 18

Prólogo ........................................................................................................................................... 18

1. RIESGOS Y CONTEXTO DE LA/FT .......................................................................................... 19

Evaluación de riesgo de LA/FT y alcance de las cuestiones de mayor riesgo ............................... 19 Materialidad ................................................................................................................................... 21 Elementos estructurales ................................................................................................................. 22 Antecedentes y otros factores contextuales ................................................................................... 22

2. POLÍTICAS Y COORDINACIÓN ALA/CFT NACIONALES ................................................... 31

Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 31 Resultado Inmediato 1 (Riesgo, política y coordinación) .............................................................. 32 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 1 ............................................................... 38

3. SISTEMA LEGAL Y ASUNTOS OPERATIVOS ....................................................................... 39

Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 39 Resultado inmediato 6 (Inteligencia financiera para LA/FT) ........................................................ 41 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 6 ............................................................... 50 Resultado Inmediato 7 (investigación y procesamiento de LA) .................................................... 50

Resultado inmediato 6 (Inteligencia financiera para LA/FT) ........................................................ 41 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 6 ............................................................... 50 Resultado Inmediato 7 (investigación y procesamiento de LA) .................................................... 50 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 7 ............................................................... 56 Resultado Inmediato 8 (Decomiso) ............................................................................................... 57 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 8 ............................................................... 66

4. FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFE RACIÓN

67 Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 67 Resultado Inmediato 9 (investigación y procesamiento de FT) ..................................................... 69 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 9 ............................................................... 74 Resultado Inmediato 10 (medidas preventivas de FT y sanciones financieras) ............................ 74 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 10 ............................................................. 76 Resultado Inmediato 11 (sanciones financieras por FP) ................................................................ 76 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 11 ............................................................. 79

5. MEDIDAS PREVENTIVAS ......................................................................................................... 804

Informe de Evaluación Mutua de Colombia Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 80 Resultado Inmediato 4 (medidas preventivas) ............................................................................... 81 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 4 ............................................................... 88

6. SUPERVISIÓN ............................................................................................................................. 89

Hallazgos principales y acciones recomendadas ........................................................................... 89 Resultado Inmediato 3 (supervisión) ............................................................................................. 90 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 3 ............................................................. 106

7. PERSONAS Y ESTRUCTURAS JURÍDICAS .......................................................................... 107

Hallazgos principales y acciones recomendadas ......................................................................... 107

Resultado Inmediato 3 (supervisión) ............................................................................................. 90 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 3 ............................................................. 106

7. PERSONAS Y ESTRUCTURAS JURÍDICAS .......................................................................... 107

Hallazgos principales y acciones recomendadas ......................................................................... 107 Resultado Inmediato 5 (Personas y estructuras jurídicas) ........................................................... 108 El acceso oportuno a información básica y del beneficiario final adecuada, precisa y actualizada de las estructuras juridicas. .................................................................................................................. 112 Conclusiones generales sobre el Resultado Inmediato 5 ............................................................. 113

8. COOPERACIÓN INTERNACIONAL ....................................................................................... 114

Hallazgos principales y acciones recomendadas ......................................................................... 114 Resultado Inmediato 2 (Cooperación internacional) ................................................................... 114

ANEXO I: CUMPLIMIENTO TÉCNICO ...................................................................................... 125

Recomendación 1 – Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en el riesgo ...... 125 Recomendación 2 – Cooperación y coordinación nacional ......................................................... 128

SISTEMA LEGAL Y ASUNTOS OPERATIVOS ......................................................................... 129

Recomendación 3 – Delito de lavado de activos ......................................................................... 129 Recomendación 4 – Decomiso y medidas provisionales ............................................................. 131 FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DE LA PROLIFERACIÓN ......................................................................................................................................................... 133 Recomendación 5 – Delito de financiamiento del terrorismo...................................................... 133 Recomendación 6 - Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al FT ............. 134 Recomendación 7 – Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferación .................. 137 Recomendación 8 – Organizaciones sin fines de lucro ............................................................... 139

MEDIDAS PREVENTIVAS .......................................................................................................... 143

Recomendación 7 – Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferación .................. 137 Recomendación 8 – Organizaciones sin fines de lucro ............................................................... 139

MEDIDAS PREVENTIVAS .......................................................................................................... 143

Recomendación 9 – Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras ............................... 143 Recomendación 10 – Debida diligencia del cliente ..................................................................... 144 Recomendación 11 – Mantenimiento de registros ....................................................................... 151 Recomendación 12 – Personas expuestas políticamente ............................................................. 152 Recomendación 13 – Banca corresponsal.................................................................................... 154 Recomendación 14 – Servicios de transferencia de dinero o valores .......................................... 154 Recomendación 15 – Nuevas tecnologías.................................................................................... 155 Recomendación 16 – Transferencias electrónicas ....................................................................... 156 Recomendación 17 – Dependencia en terceros ........................................................................... 158 Recomendación 18 – Controles internos y filiales y subsidiarias extranjeras ............................. 159 Recomendación 19 – Países de mayor riesgo .............................................................................. 160 Recomendación 20 – Reporte de operaciones sospechosas ......................................................... 160 Recomendación 21 – Revelación (tipping-off) y confidencialidad ............................................. 161 Recomendación 22 – APNFD: Debida diligencia del cliente ...................................................... 161 Recomendación 23 – APNFD: Otras medidas............................................................................. 164

PERSONAS Y ESTRUCTURAS JURÍDICAS .............................................................................. 166

Recomendación 24 – Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurídicas .............. 166 Recomendación 25 – Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurídicas .............. 169 SUPERVISIÓN ............................................................................................................................... 172 Recomendación 26 – Regulación y supervisión de las IFs .......................................................... 172

Recomendación 25 – Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurídicas .............. 169 SUPERVISIÓN ............................................................................................................................... 172 Recomendación 26 – Regulación y supervisión de las IFs .......................................................... 172 Recomendación 27 – Facultades de los supervisores .................................................................. 173 Recomendación 28 – Regulación y supervisión de las APNFD .................................................. 1745 Informe de Evaluación Mutua de Colombia Recomendación 29 – Unidades de Inteligencia Financiera ......................................................... 176 Recomendación 30 – Responsabilidades de autoridades de orden público e investigativas ....... 178 Recomendación 31 – Facultades de las autoridades de orden público e investigativas ............... 179 Recomendación 32 – Transporte de efectivo ............................................................................... 179 Recomendación 33 – Estadísticas ................................................................................................ 181 Recomendación 34 – Pautas y retroalimentación ........................................................................ 182 Recomendación 35 – Sanciones .................................................................................................. 183

COOPERACIÓN INTERNACIONAL ........................................................................................... 184

Recomendación 36 – Instrumentos internacionales ..................................................................... 184 Recomendación 37 – Asistencia legal mutua .............................................................................. 184 Recomendación 38 – Asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso ................................. 186 Recomendación 39 – Extradición ................................................................................................ 187 Recomendación 40 – Otras formas de cooperación internacional ............................................... 188 Resumen de cumplimiento técnico – Deficiencias clave ............................................................. 1936 Informe de Evaluación Mutua de Colombia

GLOSARIO

ADM Armas de destrucción masiva ALA/CFT Anti-Lavado de Activos y Contra el Financiamiento del Terrorismo ALM Asistencia legal mutua AOP Agencia de orden público APNFD Actividades y Profesiones No Financieras Designadas

ADM Armas de destrucción masiva ALA/CFT Anti-Lavado de Activos y Contra el Financiamiento del Terrorismo ALM Asistencia legal mutua AOP Agencia de orden público APNFD Actividades y Profesiones No Financieras Designadas ASOBANCARIA Asociación Bancaria de Colombia BACRIM Bandas criminales CCICLA Comisión de Coordinación Interinstitucional para el Control del Lavado de Activos CGR Contralor General de la República CNJSA Consejo Nacional de Juegos de Suerte y Azar CIIU Código Internacional Industrial Uniforme Coljuegos Empresa Industrial y Comercial del Estado Administradora del Monopolio Rentístico de los Juegos de Suerte y Azar Confecámaras Confederación Colombiana de Cámaras de Comercio CONPES Consejo Nacional de Política Económica y Social COP Pesos colombianos CP Código Penal CPP Código de Procedimiento Penal CSJ Consejo Superior de la Judicatura SCJ Corte Suprema de Justicia DAS Departamento Administrativo de Seguridad DDC Debida diligencia del cliente DIAN Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIJIN Dirección de Investigación Criminal e Interpol DIPOL Dirección de Inteligencia Policial7 Informe de Evaluación Mutua de Colombia DNI Dirección Nacional de Inteligencia ELN Ejército de Liberación Nacional ENR Evaluación Nacional de Riesgo EOSF Estatuto Orgánico del Sistema Financiero FARC Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia-Ejército del Pueblo FEGA Fondo Especial para la Gestión de Activos FGN Fiscalía General de la Nación FMI Fondo Monetario Internacional

FARC Fuerzas Armadas Revolucionarias de Colombia-Ejército del Pueblo FEGA Fondo Especial para la Gestión de Activos FGN Fiscalía General de la Nación FMI Fondo Monetario Internacional FRISCO Fondo para la Rehabilitación, Inversión Social y Lucha contra el Crim en Organizado FP Financiamiento de la proliferación FT Financiamiento del terrorismo GAFI Grupo de Acción Financiera Internacional GAFILAT Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica GAO Grupos Armados Organizados IEM Informe de Evaluación Mutua IF Institución financiera IMC Intermediario del Mercado Cambiario INP Instrumento negociable al portador LA Lavado de Activos LED Ley de Extinción de Dominio MHCP Ministerio de Hacienda y Crédito Público MINJUS Ministerio de Justicia y el Derecho MINREX Ministerio de Relaciones Exteriores MINTIC Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones MIS Marco Integral de Supervisión NI Nota Interpretativa8 Informe de Evaluación Mutua de Colombia ONUDD Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito OSFL Organización sin fines de lucro OPP Operadores de pagos postales PEF Policía Judicial Económico Financiera PEP Persona expuesta políticamente POLFA Policía Fiscal y Aduanera PTA Cuentas de transferencias de pagos en otras plazas RCSNU Resolución del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas RED Reporte de Evaluación Detallada RI Resultado Inmediato ROS Reporte de Operación Sospechosa RRAG Red de Recuperación de Activos de GAFILAT

RCSNU Resolución del Consejo de Seguridad de Naciones Unidas RED Reporte de Evaluación Detallada RI Resultado Inmediato ROS Reporte de Operación Sospechosa RRAG Red de Recuperación de Activos de GAFILAT RUES Registro Único Empresarial y Social RUT Registro Único Tributario SAE Sociedad de Activos Especiales, SAS SAGRLAFT Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo SAS Sociedad Anónima Simplificada SEISOCO Sistema Estratégico Iberoamericano sobre Operaciones contra el Crimen Organizado SES Superintendencia de Economía Solidaria SIC Superintendencia de Industria y Comercio SICA Sociedades de Intermediación Cambiaria SFC Superintendencia Financiera de Colombia SFD Sanciones financieras dirigidas SIPFLAFT Sistema Integral de Prevención y Control del Riesgo de Lavado de Activos y de Financiación del Terrorismo9 Informe de Evaluación Mutua de Colombia SNR Superintendencia de Notariado y Registro STVD Sistemas transmisores de dinero o valor Supersalud Superintendencia Nacional de Salud Supersociedades Superintendencia de Sociedades UIAF Unidad de Información y Análisis Financiero UIF Unidad de Inteligencia Financiera USD Dólares estadounidenses10 Informe de Evaluación Mutua de Colombia

RESUMEN EJECUTIVO

1. Este informe ofrece un resumen de las medidas de lucha contra el lavado de activos y el

UIF Unidad de Inteligencia Financiera USD Dólares estadounidenses10 Informe de Evaluación Mutua de Colombia

RESUMEN EJECUTIVO

1. Este informe ofrece un resumen de las medidas de lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo (ALA/CFT) vigentes en Colombia a la fecha de la visita in -situ (5 al 22 de junio de 2017). Analiza el nivel de cumplimiento con las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y el nivel de efectividad del sistema ALA/CFT de Colombia, y proporciona recomendaciones acerca de cómo se puede fortalecer dicho sistema.

HALLAZGOS PRINCIPALES

1. Colombia tiene una comprensión razonable de los principales riesgos domésticos de LA/FT. La comprensión de los riesgos por parte del país se basa particularmente en los resultados de las Evaluaciones Nacionales de Riesgo (ENR) de 2013 y 2016.

2. La ENR de 2016 haarrojado hallazgos razonables con respecto a la identificación de las principales amenazas y vulnerabilidades en materia LA.

3. Los sistemas y herramientas de supervisión ALA/CFT no están completamente en línea con el el enfoque basado en riesgo y existen importan tes brechas en la supervisión de las actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD).

4. Colombia investiga y procesa el LA de manera efectiva, pero no de manera acorde con sus riesgos de LA.

5. La principal amenaza de FT en Colombia son las actividades delictivas generadoras de ganancias de los grupos armados organizados del país (Grupos Armados Organizados - GAO). La principal fuente de fondos para las organizaciones delictivas domésticas es el tráfico de drogas y otras actividades delictivas.

de los grupos armados organizados del país (Grupos Armados Organizados - GAO). La principal fuente de fondos para las organizaciones delictivas domésticas es el tráfico de drogas y otras actividades delictivas.

6. Generalmente, la inteligencia financiera es un aporte clave para iniciar investigaciones de delitos determinantes y el rastreo de activos, en especial aquella inteligencia financiera generada a solicitud de la FGN. No obstante, si bien la FGN utiliza la mayoría de las diseminaciones de la UIAF en la etapa de indagaciones preliminares, la inteligencia financiera diseminada de manera espontánea por la UIAF ha conducido a menos casos de LA y a ningún caso de FT.

7. Existen deficiencias significativas en el esquema de debida diligencia del cliente (DDC) y su implementación,así como en las medidas de mitigación de riesgos reforzadas bajo el marco ALA/CFT existente que tienen un impacto negativo en la efectiv idad general de las medidas preventivas.

8. La UIAF tiene la capacidad de acceder a diversas fuentes de información financiera que le permiten producir inteligencia financiera de buena calidad.

9. En general, las instituciones financieras (IF) tienen una comprensión razonable de los riesgos de LA y de las obligaciones ALA. Las APNFD, a excepción de los casinos, tienen un nivel menor de conocimiento sobre los riesgos y obligaciones de LA/FT que las IF.

10. El decomiso y la extinción de dominio son perseguidos como un objetivo prioritario de política.

Las. AOP están bien capacitadas y tienen habilidades y recursos adecuados para rastrear y recuperar11 Informe de Evaluación Mutua de Colombia el producto del delito. La extinción de dominio se está aplicando con resultados important es.

Las. AOP están bien capacitadas y tienen habilidades y recursos adecuados para rastrear y recuperar11 Informe de Evaluación Mutua de Colombia el producto del delito. La extinción de dominio se está aplicando con resultados important es. Colombia también tiene un sistema efectivo para administrar el producto del delito.

11. Colombia tiene un marco legal para aplicar sanciones financieras dirigidas (SFD) sobre FT, sin embargo,su marco legal para SFD sobre el financiamiento de la proli feración (FP) de armas de destrucción masiva (ADM) tiene deficiencias técnicas y prácticas.

12. Si bien la información básica de las personas jurídicas se actualiza anualmente y se puede acceder a ella en los registros públicos y bases de datos de los supervisores, las autoridades tienen dificultades para obtener información precisa y actualizad a sobre el beneficiario final de las estructuras corporativas complejas y si hay propiedad o control extranjero involucrado.

13. En general, Colombia brinda asistenca legal mutua (ALM) y extradiciones oportunamente, de buena calidad y constructiva de manera oportuna. Su enfoque sobre la cooperación internacional es proactivo y colaborativo. La cooperación internacional se brinda contructiva y oportunamente, ya sea a raíz de una solicitud o espontáneamente.

Riesgos y situación general

2. La principal amenaza de LA de Colombia surge de los grupos de delincuencia organizada.

Los sectores más vulnerables son el bancario, la minería de oro, los abogados, el sector inmobiliario, los contadores, los revisores fiscales 1 , los auditores y el sector real. En general, las IF (bancos, sociedades de valores y de seguro, así comocooperativas de ahorro y crédito ) tienen una buena

los contadores, los revisores fiscales 1 , los auditores y el sector real. En general, las IF (bancos, sociedades de valores y de seguro, así comocooperativas de ahorro y crédito ) tienen una buena comprensión de los riesgos de LA. En términos generales, se considera que las APNFD tienen un nivel de entendimiento de los riesgos de LA más bajo que las IF, aunque ambos parecen tener una comprensión menor de los riesgos de FT. Se aplicó un enfoque basado en el riesgo (EBR) a la supervisión ALA/CFT en diferentes grados, que es más avanzado en el caso d e la Superintendencia Financiera de Colombia ( SFC). Otros organismos de supervisión todavía están en el proceso de desarrollar esquemas de supervisión adecuados y aún no pueden demostrar efectividad en la atenuación de riesgos.

3. La principal amenaza de FT en Colombia son las actividades delictivas de los GAO. Los GAO han utilizado el tráfico de drogas, los secuestros, la extorsión y otros delitos como fuentes de ingresos.

Aunque las autoridades consideran el riesgo de FT como mediano a alto, la evaluación del riesgo de FT en la ENR es insuficiente. Si bien hay una mejor comprensión de los riesgos de FT por parte de las AOP, los supervisores no consideran adecuadamente el factor de FT y el conocimiento de los riesgos que afectan a sus sectores es generalmente bajo. Evaluación de riesgos, coordinación y elaboración de políticas (Capítulo 2—RI.1; R.1, R.2, R.33)

4. Colombia ha realizado importantes esfuerzos por identificar, evaluar y comprender sus riesgos en materia LA/FT. Las principales agencias responsables en la lucha contra el LA/FT tienen un buen entendimiento de las principales amenazas que enfrenta Colombia. La comprensión del país de los

4. Colombia ha realizado importantes esfuerzos por identificar, evaluar y comprender sus riesgos en materia LA/FT. Las principales agencias responsables en la lucha contra el LA/FT tienen un buen entendimiento de las principales amenazas que enfrenta Colombia. La comprensión del país de los riesgos se basa principalmente en los resultados de las ENR de 2013 y 2016, que en términos generales aborda las principales amenazas y vulnerabilidades. En general, el ejercicio confirmó la visión de las autoridades de las principales amenazas nacionales de LA/FT, pero no consideró otras amenazas relevantes ni evaluó adecuadamente otros riesgos presentes e n el país (es decir, riesgos relacionados

1 El revisor fiscal es un delegado de los socios que realiza una inspección continua de la administración de una sociedad y valida los informes que presentan, y debe informarlos en las reuniones estatutarias.12 Informe de Evaluación Mutua de Colombia con sociedades anónimas simplificadas (SAS), evasión fiscal, amenazas derivadas del sector informal, y amenazas de origen extranjero, entre otros. ). A nivel de política , la coordinación y cooperación nacionales sobre ALA/CFT mejoró desde la última evaluación mutuade 2008 y es relativamente sólida. Sin embargo, la coordinación operativa está en parte fragmentada y descoordinada. Las políticas ALA/CFT incluyen una estrategia articulada destinada a fortalecer el régimen ALA/CFT en Colombia y abordan con carácter general los principales riesgos en materia LA/FT. Aún no se han implementado medidas específicas para prevenir o mitigar los riesgos de LA/FT basados en los hallazgos de la ENR de 2016, debido en parte a la reciente adopción del informe y al hecho de que la adopción de una política

medidas específicas para prevenir o mitigar los riesgos de LA/FT basados en los hallazgos de la ENR de 2016, debido en parte a la reciente adopción del informe y al hecho de que la adopción de una política revisada depende de una decisión más amplia del Gobierno. Otras políticas ALA/CFT específicas se incluyen en documentos públicos relevantes como el Plan Nacional de Desarrollo 2014-2018, abordan algunos de los riesgos previamente identificados. Inteligencia financiera, lavado de activos y decomiso (Capítulo 3—RI.6–8; R.3–4, R.29–32)

5. La UIAF realiza a