ASOBANCARIA - EL LAVADO DE ACTIVOS EL PROCESO Y SUS PRINCIPALES METODOS 2001

MAURICIO GARCIA HERNANDEZ

LAVADO DE ACTIVOS El Proceso y sus Principales Métodos Una publicación de: ff…3fí&& Enero 2001 Bogotá - Colombia

Título original: Lavado de Activos: EI Proceso ysus principales Métodos

ISBN: 958-33-2080-3

Autor:

Dr. MAURICIO GARCIA HERNANDEZ

(c) Derechos Reservados de Autor: Inverlineltda

Primera Edición: 1000 Ejemplares

Diseño y Producción:

TEMAS GRAFICOS & EDITORIALES ltda.

Bogotá. Colombia - Enero 2001 "Cuando le preguntaron por qué robaba Bancos, Willie Sutton, el notorio ladrón de Bancos estadounidense de la era de la prohibición, supuestamente contestó, mofándose: " Por que allí es donde esta' el dinero." "Más de cincuenta años después, aún es apropiada esa respuesta petulante en contestación a una pregunta similar que se le hace al delincuente moder— no, "Porqué lava Ud. dinero a través de bancos?" aunque la razón sea bien distinta - el camuflaje en vez del roboel dinero es lo que atrae al ladrón y al Iavador a los bancos." Autor desconocido

INDICE

Pág.

PRESENTACION

1. EL LAVADO DE ACTIVOS 11

2. EL PROCESO DE LAVADO DE ACTIVOS 15

3. LA ESTRUCTURA DEL CONTROL EN LA PRE

VENCION DEL LAVADO DE ACTIVOS. 21

4. METODOS COMUNES DEL LAVADO DE ACTIVOS: 23

4.1 Métodos de lavado de activos mediante los cuales se nacionalizan los recursos prove nientes de actividades delictivas en el exterior. 4.1.1 Contrabando 24 4.1.2 Tarjetas de crédito amparadas 27 4.1.3 Amnistías tributarias 28 4.1.4 Compra de billetes de lotería ganadores 30 4.2 Métodos de lavado de activos mediante los cuales se colocan los recursos en el sistema financiero 31 4.2.1 Pitufeo o reestructuración 31 4.2.2 Ocultar el efectivo en depósitos legítimos de un negocio lícito de mucho movimiento de efectivo. 34 4.2.3 Testaterrato 37 4.2.4 Utilización de cuentas inactivas 43 4.2.5 Cajas de cambio de cheques 45 4.2.6 Casinos 47 4.2.7 Créditos ficticios 49 4.2.8 Utilización de cuentas para consignaciones nacionales. 50 4.2.9 Titulos de capitalización 51 42.10 Las metas y los incentivos 52 4.3 Métodos de lavado de activos mediante los cuales se nacionalizan los recursos y se colocan en el sistema financiero. 4.3.1 Subfacturación de importaciones 54 4.3.2 Sobrefacturación de exportaciones 57 4.3.3 Exportaciones ficticias 59 4.3.4 Los cambistas 61 4.3.5 Depósitos colaterales 62 4.3.6 Casas de cambio 64 4.3.7 Corrupción en un Banco 65 4.3.8 Ceguera premeditada 67

PRESENTACIÓN

" Hace unas semanas, una mujer de 60 años pretendía ingresar al país por el aeropuerto Eldorado de Bogotá, proveniente de Estados Unidos con 140.000 dólares (más de 280 millones de pesos) en forma ilegal. Al ser cuestionada sobre la procedencia del dinero por hombres de la policía, la mujer dijo que era el producto del ejercicio de la prostitución durante los últimos tres meses en elpaís del norte. Los agentes no le creyeron. Fue detenida y confesó que unas personas en E.U. le habían pagado para que introdujera la suma a Colombia, donde debía entregarla a una mujer que no conocía. "Este caso hace parte de una de las nuevas modali— dades de tráfico físico de divisas para lavar dinero que fue descubierto recientemente por la fiscalía. La entidad Lavadode Activos: ElProcesoysus principales Métodos 7 ha congelado en los últimos dos años más de 14.656 millones de pesos que pretendían ser ingresados en forma ¡legal al territorio nacional por organizaciones de narcotraficantes, organizaciones delictivas e inclusive, algunas personas que no pertenecen a estos dos bandos". Estos párrafos aparecieron en el diario EL TIEMPO, principal diario de la República de Colombia, en su edición del 12 de diciembre de 2000, como un testimonio más de la inminencia del fenómeno del Lavado de Activos en nuestro país. Se observa cómo se apela a cualquier tipo de argumentos, a cualquier tipo de personas, llegando incluso a ridiculizar la dignidad de una anciana, cuya candidez no logró más que arrancar risas

de los agentes de seguridad que la capturaron, muy a pesar de estar ocurriendo esta historia en la cuna de nuestro Nobel, padre del realismo mágico. Desafortunadamente, no todos los métodos utilizados por los lavadores apelan a acciones tan fácilmente detectables, los niveles de sofisticación abarcan toda una bateria de posibilidades que es explotada por ver— daderos profesionales del delito; de ahí, la importancia de conocer la casuística para desarrollar estrategias y formar habilidades que contribuyan a la detección e identificación delas operaciones, especialmente cuando hacen su ingreso camufladas, con visos de aparente legalidad al sistema financiero. La convención de las Naciones Unidas en Viena, en el año 1988 marcó un derrotero importante como punto de partida en la lucha contra el blanqueo de capitales de origen criminal y un aporte a la concientización de los gobiernos de la mayoría de los países, alertándolos a 8 Lavado deActivos: ElProcesoysus principales Métodos enfrentar el blanqueo como un factor de desestabilización de los mercados monetarios y un enemigo de la credibilidad de los operadores de dichos mercados con la Banca a la cabeza. Considero que el manual elaborado por el doctor Mauricio García, constituye una herramienta importante para conocer en forma clara y sencilla los conceptos básicos que interactúan en esta materia, enriquecidos con la "biblioteca" de casos expuestos en detalle, producto de su vasta experiencia en el sector financiero en importantes posiciones de control durante los últimos quince años.

Finalmente cabe una reflexión: “la experiencia no se

improvisa"y dentro de toda profesión, independiente del conocimiento precedente que se tenga, de la formación, de las habilidades que seposean, siempre hay un espacio para aprender de las experiencias de los demás y este documento constituye una oportunidad valiosa en este sentido. Joaquín Ortiz Cuadrado () ()Contador Público de la Universidad Javeriana, catedrático en el tema de Auditoría y Control en diferentes universidades y ex Senior Manager de Price Waterhouse Coopers con amplia experiencia en auditoría externa y revisoría fiscal.

LavadodeActivos: ElProcesoysus principales Métodos 9

10 LavadodeActivos: ElProcesoysus principales Métodos |. El Lavado de Activos "Los blanqueadores de dinero asumen el perfil de un !cliente ordinario, adinerado, de banca. Además, un elemento escencial que buscan los blanqueadores de dinero es la confidencialidad, la cual es norma histórica en la banca (reserva bancaria). Por consiguiente, el peligro inherente de infiltración de dinero sucio en la banca es obvio. Esto no sugiere que se abandone la banca, así como el reconocimiento del riesgo inherente de robos no le ha causado la muerte a la banca. El lavado de dinero es simple— mente un nuevo riesgo criminal que enfrentan los bancos. Es un riesgo bastante serio, sin embargo. Por su vínculo con el narcotráfico y por la guerra política contra el narcotráfico a nivel mundial, pero más específicamente, en los EE.UU., el lavado de dinero puede causarle “la muerte” a una institución. Por consiguiente, el riesgo debe compren— derse plenamente y luego deberá detectarse y prevenirse

este delito.

LavadodeActivos: £lProcesoysus principales Métodos 1 1

El lavado de dinero, ya sea blanquear o disfrazar los ingresos de un negocio ilícito para que aparenten ser el producto de un negocio lícito no es nuevo. La mayoría de los delincuentes económicamente motivados siempre han querido aparentar legitimidad. El elemento nuevo es la criminalización del lavado de dinero. En la actualidad, el proceso mismo es un crimen separado del delito que produjo el dinero. La evolución del lavado de dinero moderno, tanto las técnicas que emplean los delincuentes como las medidas preventivas que han adoptado los gobiernos, son desarrollos recientes y de permanente actualización. La guerra contra el lavado de dinero usa una gama de maquinaciones complejas, leyes, técnicas de investigación y consideraciones políticas. Las instituciones financieras están en la línea del frente de esta batalla. En los Estados Unidos, en Colombia y en otros países, la supervivencia de una institución posi— blemente dependa de qué tan minuciosamente le haga frente al problema del lavado de dinero. En el mundo de hoy, la ignorancia institucional ante estas cuestiones puede causarle la muerte a la institución." (1) En términos sencillos, el lavado de activos consiste en el proceso de ocultamiento de dineros de origen ilegal en moneda nacional o extranjera y los subsiguientes actos de simulación respecto de su origen, para hacerlos aparecer como legítimos. El lavado de dinero es, entonces una con— ducta que no se agota en un solo acto, sino que requiere de múltiples etapas dirigidas hacia un mismo propósito:

Dar apariencia de legalidad a unos bienes que originalmente provienen de actividades ilícitas. (1) Seminario internacional sobre la detección y prevención de movimientos de capitales ilícitas en elsistema bancaria Septiembre de 1994, Bogotá Colombia. 12 Lavado deActivos:ElProcesoysus principales Métodos Toda industria delictiva que maneja recursos en efectivo tiene el grave problema de los volúmenes de dinero que éstos representan, en la medida en que no puede realizar importantes transacciones con ese efectivo sin despertar sospechas. El lavado de dinero se realiza con el objeto de encubrir la actividad criminal con la cual está relacionado, ocultando la verdadera fuente de los fondos para que después puedan utilizarse libremente. Las instituciones financieras al recibir los depósitos del público son los principales agentes para la transferencia del dinero, por lo cual resulta obvio que la fase inicial del depósito sea un instrumento fundamental para los blanqueadores. Otro momento importante para la detección de operaciones sospechosas ocurre cuando los recursos ilí- citos son repatriados mediante transferencias aparente— mente lícitas através de instituciones financieras. Tradicionalmente el lavado de dinero se ha examinado desde la perspectiva del negocio del narcotráfico, no obstante constituye un procedimiento que puede extender— se a otras modalidades delictivas.

LavadodeActivos: ElProcesoysus principales Métodos 13 14 Lavado deActivos: ElProcesoysus principales Métodos

2. El Proceso de Lavado de Activos El proceso se inicia con la primera etapa, la cual da origen a este flagelo y es la obtención o recolección de dinero,

que consiste en la recepción física de grandes cantidades de dinero en efectivo en desarrollo y como consecuencia de actividades ilícitas tales como el secuestro, los delitos contra la administración pública, el atraco bancario, la trata de menores y de blancas, el tráfico de armas y explosivos, de precursores y productos químicos, de material nuclear y las vinculadas con el tráfico ilegal de órganos humanos, falsificación de cheques, etc. Una vez el delincuente ha obtenido el dinero y como es obvio en efectivo y en grandes cantidades, surge el pro— blema de qué hacer con él, ya que justificar su proceden— cia es casi imposible, así como integrarlo en la economía formal. Por tanto, se hace necesario utilizar un mecanismo “ para eliminar su origen y darle apariencia de legalidad; es decir, iniciar el proceso de lavado.

LavadodeActivos: ElProcesoysus principales Métodos 15

En esta fase, surge el denominado lavador de dinero que no es más que la persona que se encarga de efectuar el proce— so necesario para lograr los objetivos del delincuente: Integrar sus recursos en la economía formal, en principio, sin importar los costos en que deba incurrir debido a que las actividades a través de las cuales lo obtiene le generan los suficientes recursos para asumirlos; no obstante esta indifer— encia por los costos por parte del delincuente, no es igual para el lavador, ya que en la actualidad, el desinterés por la rentabilidad o el costo del manejo del dinero se constituye en un indicio de lavado de dinero. Ahora se inicia de manera formal el proceso de lavado del dinero en su primera etapa que es la acumulación o colocación física del dinero en el sistema financiero, lo que supone la inmersión de los fondos dentro de éste, aprovechando especialmente el sistema financiero de los países que son de un lado, exigentes en materia de reserva bancaria y de otro lado, laxos en lo que se refiere a les requisitos exigidos para la identificación, registro de los clientes y la determinación de sus operaciones.Son los paises denominados paraísos fiscales, países de secre— tismo bancario o centros financieros offshore poco regulados. Una vez se logra esta primera fase en el proceso, surge la necesidad de trasladar dichos recursos a entidades financieras que no estén marcadas con el sello de paraísos fiscales y es aquí, donde surge la necesidad de ser creativos y de utilizar'medios o personas que de ninguna manera despierten sospechas en las entidades en las cuales Se piensa colocar el dinero. Es evidente que el problema se ha minimizado al tener el dinero previamente colocado en el paraíso financiero, sin embargo, aún no se ha concluido el proceso de colocación por que igualmente dichos recursos aún cuentan con un sello de duda y es el de estar ubicados en el paraíso financiero. 16 Lavadode Activos: ElProcesoysus principales Métodos Es ésta una de las etapas del proceso donde las instituciones son más sensibles y por tanto deben fortalecer sus controles para evitar el ingreso de personas y recursos indeseables, perjudiciales a su imagen nacional e internacional, que pueden constituirse en el comienzo del fin para la institución. En esta fase es importante reflexionar sobre el comportamiento de una persona en dos circunstancias diferentes

pero que guardan una estrecha relación : una, en el desarrollo de sus actividades diarias y protegiendo sus bienes y otra, en el desarrollo de las actividades como funcionario de una entidad financiera. Cuando una persona se encuentra en su casa de habitación desarrollando las actividades propias de ésta y escucha un llamado a su puerta, por simple instinto de conservación lo primero que hace es observar por el ojo mágico de la puerta de quién se trata o antes de abrir pregunta: ¿quien es?, Si es un conocido abre la puerta y lo invita a seguir y si no es conocido abre parcialmente para inda— gar qué necesita y obtener la información necesaria para establecer si lo invita o no a seguir. Siempre estará a su lado hasta que logre saber qué requiere y lo conozca de una manera más profunda, en las próximas visitas y una vez logre saber dónde vive, quién es y a qué se dedica, lo invitará a seguir con mayor facilidad y confianza. Ahora veamos cuál debe ser el comportamiento de un funcionario de una institución financiera que recibe la visita de una persona que desea vincularse a través de cualquiera de los productos que ésta ofrece, al igual que si fuera su casa. Antes de abrir la puerta debe conocerlo, lo que implica no sólo indagar sino conocer sus actividades, obtener referencias y si es el caso visitar el lugar donde desarrolla sus actividades. Una vez superada esta labor le abre las puertas de la entidad para que se vincule y pueda utilizar Lavado deActivos: ElProcesoysus principales Métodos 17 los productos que ofrece, igualmente lo acompañará durante un buen periodo mediante el seguimiento de las operaciones que éste desarrolla para ir profundizando el

conocimiento de la persona y de sus actividades para evi— tarse sorpresas en el futuro. De este simple análisis podemos observar que conservan— do los más elementales procedimientos para invitar a seguir a la casa o a la entidad financiera a una persona o a un cliente, debemos actuar bajo los más elementales principios y así logramos protegernos y proteger la institu— ción de ser utilizada o ser víctima de cualquier actividad delictiva. Superada la etapa de colocación de los recursos viene la etapa de estratificación o mezcla con fondos de origen legal que consiste en la realización de sucesivas opera— ciones tinancieras dirigidas a eliminar su rastro, o bien a que éste sea más complejoide encontrar, de tal suerte que se impida conocer el verdadero origen ilícito de los dineros mediante la mezcla con dineros de origen legal. En esta etapa el lavador procede a trasladar el dinero por instituciones financieras tantas veces como le sea posible, con el ánimo de diluir la posibilidad de establecer su verdadero origen, lo cual nos enseña que independientemente de que nuestro cliente o posible cliente cuente con vinculación a otra entidad financiera o esté en proceso de vinculación, no nos garantiza un conocimiento pleno y por tanto debemos ser igual de diligentes que con las personas que no tienen ningún vínculo con el sector financiero. Una vez el lavador se ha vinculado a una institución financiera que por lo general está en un paraíso financiero debe tomar los recursos y trasladarlos al país o ciudad donde el delincuente reside y lleva a cabo sus actividades ilícitas o las inversiones con el producto de sus activi18 Lavado deActivos: ElProcesoysus principales Métodos dades, pero necesita darle la apariencia de legalidad a sus recursos y eliminar al máximo la posibilidad de que se pueda establecer su origen. Por lo tanto, el lavador abre una o varias cuentas en una institución financiera, traslada los recursos del paraíso fiscal a la cuenta en el banco local, gira varios cheques a diferentes nombres y procede a abrir con cada uno, una cuenta en otras entidades financieras. Repite este proceso el número de veces que le sea posible para dificultar la posibilidad de establecer su verdadero origen. Luego de estas vueltas vuelve y consolida los recursos en una cuenta que por lo general está a nombre de una tercera persona que puede existir o no (testaferro) y a través de la cual se dará inicio a la última fase del proceso de lavado de activos. Una vez se ha borrado el origen del dinero se inicia el pro— ceso de integración o inversión que consiste en conferir una apariencia de legalidad al patrimonio de origen criminal mediante el cual el dinero líquido se convierte en bienes tanto muebles como inmuebles o en negocios de fachada. Al efecto, se utilizan mecanismos como traspasar los fondos blanqueados a organizaciones o empresas legales, sin vínculos aparentes con el delito organizado. Este proceso de lavado sirve a tres propósitos sustanciales. Formar un rastro de papeles y transacciones com— plicado, hacer ambiguo el origen y propiedad del dinero y, mezclar dineros ¡legales con transacciones financieras legítimas. Cada vez que se imponen más medidas de control, para las transacciones en efectivo, los dineros ilegales tienden

a salir del país por otros conductos, especialmente a través de los giros bancarios a lugares donde las transacciones financieras se vigilan menos rigurosamente, tratando de confundir muchas veces las huellas electrónicas de las transferencias de dinero. Adicionalmente se acude a aqueLavadodeActivos:ElProcesoysus principales Métodºs 19 llas entidades donde se pueda cumplir algunas de las etapas del lavado y donde sus controles son débiles por falta de regulación o por negligencia de sus administradores. Se puede afirmar que el mejor aliado para evitar ser uti— lizado en el lavado de activos es el control interno de la institución, que se define como un proceso realizado por el consejo de directores, administradores y por todo el personal de la entidad, diseñado este control para proporcionar seguridad razonable en el cumplimiento de los objetivos tales como efectividad y eficiencia de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables.(2) (2) Committe of Sponsoring Organisations of the Treadway Comision (COSO) 20 Lavado deActivos:ElProcesoysus principales Métodos 3. La Estructura del Control en la labor de Prevención del Lavado de Activos La mejor forma de evitar ser utilizado en el proceso de lavado de activos es estableciendo un adecuado sistema de control para la prevención del también llamado blanqueo de capitales, compuesto básicamente por cinco componentes: El primero de estos componentes, se refiere a un adecuado ambiente de control, que consiste en la actitud de la adminis— tración frente al control. Si ésta es adecuada y estricta desde

el más alto nivel, así será en todos los niveles de la institución. El segundo componente se refiere a una adecuada valoración de riesgos, tanto internos como externos y consiste en la identificación y análisis de los riesgos relevantes que impliquen exposición o vulnerabilidad al lavado de activos en el desarrollo de las operaciones encaminadas al logro de los objetivos de la institución. El tercer componente corresponde a las actividades de conLavadodeActivos: ElProcesoysus principales Métodos 21 trol, es decir a las políticas y procedimientos que ayudan a asegurar que las directivas administrativas encaminadas al control y prevención del lavado de activos se lleven a cabo. Las actividades de control se dan a lo largo de toda la organización, en todos los niveles y en todas las funciones. Incluyen un rango de acciones diversas tales como aprobaciones, autorizaciones, verificaciones, conciliaciones, revisiones de desempeño operacional, seguimiento de transacciones, análisis de movimientos y segregación de funciones. No se puede considerar como efectiva la simple elaboración e imple— mentación de un manual de procedimientos para el control y prevención. El cuarto componente es la información y comunicación; al respecto debe identificarse, capturarse y comunicarse información pertinente en forma y en tiempo que le permita a los empleados cumplir con sus responsabilidades. Los sistemas de información producen reportes que contienen información relacionada con el movimiento de las cuentas y de las opera— ciones llevadas a cabo por los clientes, lo que hace posible controlary detectar oportunamente operaciones que induzcan a pensar que la entidad va aser usada 0 está siendo usada en el lavado de activos. El quinto y último elemento sería el monitoreo ya que los sistemas de control deben monitorearse para valorar el desem— peño del sistema en el tiempo. Debe llevarse a cabo en tiempo real, es decir en el curso de las operaciones. Debe incluir actividades regulares de administración y supervisión, así como otras acciones personales realizadas en el cumplimiento de sus obligaciones. El funcionario designado por la entidad para verificar lo adecuado de los procedimientos y su observancia (oficial de cumplimiento), puede considerarse como el eje central del monitoreo pero debe ser claro que no es toda la estructura de monitoreo ya que este es responsabilidad de todo el personal a todo nivel, involucrado en las operaciones. 22 Lavado deActivos: ElProcesoysus principales Métodos 4. Métodos comunes el Lavado de Activos para. Con el propósito de lograr de manera rápida y sin desper— tar sospechas sobre el origen de los recursos, a través del tiempo los lavadores de dinero han venido diseñando mecanismos para efectuar el proceso del lavado de activos. Es importante resaltar que los hay de todos los tipos, los altamente sofisticados que requieren de una alta inversión y tiempo y los elementales que por ser tan ele— mentales y obvios muchas veces pasan desapercibidos; por tanto, como principio en el control y prevención del lavado de activos debemos estar alerta en toda operación y más aun cuando parezca obvia y elemental, ya que es la manera más fácil de lavar dinero sin ser detectado. En principio, el lavador como el delincuente, eran evidentes desde su propio aspecto; hoy en día pasan desapercibidos y se confunden con el común de la gente; por tanto, debemos ser prudentes en el desarrollo de cualquier operación financiera y tan exigentes en las pequeñas cuentas como en las grandes, ya que la pequeña puede ser la apertura LavadodeActivos:ElProcesoysus principales Métodos 23 de la puerta de la entidad para más adelante efectuar grandes transacciones. Con el ánimo de contribuir a la oportuna identificación de acciones de lavado de activos por parte de las entidades financieras, a continuación presentamos una compilación producto de la experiencia de los métodos comunmente más utilizados para lavar dinero, con el fin de ayudar a las instituciones a prevenir y protegerse en este sentido, a fin de que eviten ser usadas en esta red. Es importante resaltar que este es un recuento de los métodos conocidos, pero igualmente es importante tener claro que día a día los Iavadores se ingenian mecanismos para no ser detectados dentro del desarrollo de su labor de lavado de dinero, por lo tanto reiteramos lo planteado anteriormente: nuestro principal mecanismo de defensa es un adecuado sistema de control interno y su funcionalidad. Existe una etapa previa a la colocación del dinero en el sistema financiero y es la de nacionalizarlo, es decir ingresarlo al país sin que sea detectado. La mejor forma es hacer— lo a través del sistema financiero, pero en muchas ocasiones no es posible; por tanto, se han creado mecanismos para realizar esta labor directamente. Con el propósito de dar un ordenamiento a los métodos de lavado de activos los hemos clasificado considerando su objetivo así: ¿. Métodos de Lavado de Activos mediante los %… cuales se nacienaiizan los recursos provenientes

de actividades delictivas en el exterior. 4. i l., Contrabando . 24 Lavado deActivos:ElProcesoysus principales Métodos Un contrabandista tiene dos problemas: el primero es cómo llevar el dinero en efectivo para cancelar las mercancías que se van a adquirir en el exterior y el segundo es cómo una vez adquiridas las mercancías se introducen al país. Como su labor data de muchísimo tiempo, él ya ha creado los mecanismos para superar estos problemas; no obstante, sigue evaluando posibilidades que le permitan desarrollar su actividad a menor costo y con el mínimo riesgo, creando mecanismos para sacar dinero en efectivo del país y para introducir mercancía, canales que son muy atractivos ya que el contrabandista cuenta con los medios para introducir no sólo mercancía sino grandes cantidades de dinero mezclado con las mercancías que está contrabandeando. Una de las formas en que puede contribuir el contrabandista es la mencionada anteriormente y la podríamos denominar como el contrabando de dinero; para el lavador es un paso que le sirve para nacionalizar dinero y para luego iniciar el proceso de su colocación en el sistema financiero y los pasos adicionales para lograr el lavado de manera plena. Como se mencionó inicialmente uno de los principales problemas del contrabandista es sacar el dinero del país para adquirir la mercancía y uno de los principales problemas del lavador de dinero es traer el dinero al país. Esto implica que las dos labores se conviertan en complementarias a la vez que constituyen el método ideal para lavar dinero. Veamos en detalle este procedimiento: Un contrabandista de oro que lo compra en el exterior,

cada vez que viaja, debe llevar consigo los dólares en efectivo para adquirir la mercancía, evadiendo los controles legales para evitar el registro de la salida e ingreso del dinero, que por límites legales no podría sacar ni ingre— sar y por obvias razones tampoco puede acudir al mercaLavadodeActivos:ElProcesoysus principales Métodos 25 do financiero para efectuar una transferencia. Para nuestro ejemplo el contrabandista debe llevar US $ 500.000 en efectivo; una gran cantidad de billetes y supongamos que lleva dicha cantidad de dinero. Surge el primer problema: ¿dónde adquiere esa cantidad de dólares en efectivo sin despertar sospecha y en billetes de altas denominaciones?. Evidentemente en el mercado negro, y ¿de dónde se surte el mercado negro de esa cantidad de dólares? Posiblemente de algún lavador de dinero que es quien maneja estos volúmenes de efectivo al margen del mercado cambiario. Por esta razón el contrabandista se hace atractivo para el lavador; el lavador tiene lo que el contrabandista necesita, dólares, y el contrabandista tiene lo que el lavador necesita, dinero en moneda nacional. Hasta aquí cada uno satisface una necesidad pero les queda aún un problema común pero inverso. Al contraban— dista: ¿cómo saca esa cantidad de dinero sin ser detectado? y al lavador: ¿cómo trae esa cantidad de dólares sin ser detectado?, Sencillo: el contrabacontrabandista no la lleva y el lavador no la trae; simplemente el contrabacontrabandista compra los dólares en el lugar del exterior en

que se encuentre, dónde los necesite y adquiere el monto o la cantidad que necesite. De ahí que el contrabando sea una actividad complementaria del lavado de dinero. A través de él se cierra el ciclo del proceso financiero del narcotráfico: el narcotraficante exporta la droga y el contrabandista importa la mercancía, el narcotraficante vende la droga en el exterior y el contrabandista vende sus mercancías en el país, el narcotraficante tiene los dólares en el exterior y necesita pesos en el país y el contrabandista tiene los pesos en el país y necesita los dólares en el exterior. Así resulta la estructura ideal para estas dos actividades al margen de la ley. Debido a las grandes cantidades de dinero que maneja el lavador y a que su interés se centra en nacionalizar altos 26 LavadodeActivos: ElProcesoysus principales Métodos volúmenes de dinero independientemente de su costo, se hace más atractiva la operación al contrabandista y como labor comercial para atraer más contrabandistas, le vende los dólares a un tipo de cambio inferior al del mercado negro, dándole dos ventajas: menos costo y menos riesgo. Las actividades del contrabando y el lavado de activos de manera independiente afectan significativamente la economía nacional, pero unidas tienen efectos catastróficos. 4.I.2. Tarjetas de Crédito Ambaradas En vista de que las entidades día a día intensifican los controles para evitar ser usadas en el lavado de dinero, el lavador crea métodos para efectuar el proceso en las áreas donde dichos controles sean débiles o se hayan descuidado. El mé