CGR - Resolución REG-EJE-0037 de 2017

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RESOLUCIÓN REGLAMENTARIA EJECUTIVA

NÚMERO: REG — EJE— 0037

CONTRALORÍA

13 DIC.

FECHA 2017

PÁGINA NÚMERO: (cid:9) 1 de 4 "Por la cual se adoptan los procedimientos: Informe sobre la Certificación de la Situación de las Finanzas del Estado, Informe sobre la Deuda Pública e Informe sobre la Cuenta General del Presupuesto y del Tesoro del Macro Proceso Control Fiscal Macro en la Contraloría General de la

República" EL CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA En ejercicio de sus facultades constitucionales y legales, en especial las conferidas en el artículo 267 de la Constitución Política y el artículo 35 del Decreto Ley 267 de 2000, y CONSIDERANDO: Que la Constitución Política de Colombia en el artículo 267 inciso primero establece, que el control fiscal es una función pública que ejercerá la Contraloría General de la República, la cual vigila la gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes de la Nación. Que la Constitución Política de Colombia en el artículo 268, entre otras atribuciones del Contralor General de la República, señala las siguientes: Llevar un registro de la deuda pública de la Nación y de las entidades territoriales; presentar informes al Congreso y al Presidente de la República sobre el cumplimiento de sus funciones y certificación sobre la situación de las finanzas del Estado, de acuerdo con la ley; y presentar a la Cámara de Representantes la Cuenta General de Presupuesto y del Tesoro y certificar el balance de la Hacienda presentado al Congreso por el Contador General.

Que el artículo 6 del Decreto Ley 267 de 2000 determina que en ejercicio de su autonomía administrativa le corresponde a la Contraloría General de la República definir todos los aspectos relacionados con el cumplimiento de sus funciones en armonía con los principios consagrados en la Constitución y la Ley. Que el numeral 1 del artículo 35 del Decreto Ley 267 de 2000 señala como función del Contralor General de la República la de "Fijar las políticas, planes, programas y estrategias para el desarrollo de la vigilancia de la gestión fiscal, del control fiscal del Estado y de las demás funciones asignadas a la Contraloría General de la República de conformidad con la Constitución y la ley." Que el numeral 2 del artículo 35 del Decreto Ley 267 de 2000 estipula como atribución del Contralor General de la República la de: "Adoptar las políticas, planes, programas y estrategias necesarias para el adecuado manejo administrativo y financiero de la Contraloría General de la República, en desarrollo de la autonomía administrativa y presupuestal otorgada por la Constitución y la ley". ye

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NÚMERO: REG — EJE — C °EO NEN +, T cER L.A REL EO ÜER LLÍ EA E FECHA: 13 Dic. ala PÁGINA NÚMERO:(cid:9) 2 de 4 "Por la cual se adoptan los procedimientos: Informe sobre la Certificación de la Situación de las Finanzas del Estado, Informe sobre la Deuda Pública e Informe sobre la Cuenta General del Presupuesto y del Tesoro del Macro Proceso Control Fiscal Macro en la Contraloría General de la República' Que en ejercicio de las facultades constitucionales y legales, la Contraloría General de la

República de Colombia, expidió la Resolución Reglamentaria Orgánica 0007 de 2016, por medio de la cual se reglamentó la rendición de información para la contabilidad presupuestal y del tesoro, la información presupuestal de los departamentos, distritos, municipios y territorios indígenas; el control y seguimiento al límite del gasto territorial; el régimen presupuestal del Sistema General de Regalías; el registro y refrendación de la deuda pública; la auditoría al balance de hacienda; las estadísticas fiscales del Estado y demás disposiciones de la materia. Que el artículo 5 de la Resolución la Organizacional OGZ-001-2014 "Por la cual se crea el Sistema de Información y Producción Normativa de Control Fiscal —SINOR y se establece el procedimiento para la expedición de resoluciones de competencia de la Contraloría General de la República"expresó que las resoluciones reglamentarias ejecutivas referirán entre otras a la adopción, modificación, adición o derogatoria de manuales, guías o instructivos para el ejercicio de las funciones de control fiscal, y establecimiento de sistemas, métodos, requisitos o procedimientos de trabajo o administración en el tema. Que el control fiscal macro tiene como núcleo, entre otros, el análisis de la situación de las finanzas públicas; la cuenta general del presupuesto y del tesoro, el informe de la situación de la deuda pública; y el informe de regalías. Que en el marco del Plan Estratégico 2014-2018 de la Contraloría General de la República, denominado: "Control Fiscal eficaz para una mejor gestión pública" se fijó como Objetivo Corporativo No. 2, el de "Ejercer el Control Fiscal Macro a las políticas públicas en sus

objetivos de mediano y largo plazo". Que de igual forma se establecieron como estrategias para el logro del Objetivo Corporativo No. 2: "Generar un sistema para la evaluación integral de las políticas públicas; Fortalecer el modelo, los procesos, los procedimientos y las técnicas para el ejercicio del control fiscal; Realizar vigilancia y control fiscal de resultados a las políticas públicas formuladas en el Plan Nacional de Desarrollo y las que se definan para el posconflicto; Vigilar y controlar la gestión de resultados en el manejo de las finanzas públicas. (Fuentes de generación de ingresos y su orientación eficiente al gasto público — control fiscal a las políticas de financiación); Ejercer especial vigilancia y control sobre los resultados consolidados del Sistema General de Regalías, del Sistema General de Participaciones y otros recursos transferidos; Ejercer especial vigilancia y control al uso de recursos naturales y su impacto en el medio ambiente y Analizar las políticas públicas y acciones del gobierno tendientes a la adaptación del cambio climático y crecimiento verde". Que así mismo se definieron como productos: "Diseñare implementar el sistema de evaluación de políticas públicas; Metodología de articulación de los procesos micro — macro para la evaluación de las política públicas; Informes de Ley; Estudios e informes sectoriales e intersectoriales de Evaluación de políticas públicas en el cumplimiento de los fines de Estado;

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CONTRALORÍA 3 19: 21r,

FECHA: (cid:9) 1.07,, PÁGINA NÚMERO:(cid:9) 3 de 4

"Por la cual se adoptan los procedimientos: Informe sobre la Certificación de la Situación de las Finanzas del Estado, Informe sobre la Deuda Pública e Informe sobre la Cuenta General del Presupuesto y del Tesoro del Macro Proceso Control Fiscal Macro en la Contraloría General de la República" Certificación de operaciones estadísticas ante el DANE: Contabilidad presupuestal y deuda pública; Estudios, Informes, seguimiento, control de resultados del Plan Nacional de Desarrollo; Informe consolidado del Plan Nacional de Desarrollo, Estudios sectoriales e intersectoriales a los recursos destinados a la construcción de las bases para la paz: Pilares Paz, Educación y EquidadPosconflicto; Informes de evaluación anual del comportamiento de las Finanzas Públicas; Informes sobre los resultados consolidados del Sistema General de Regalías, Sistema General de Participaciones y otros recursos transferidos; Informe anual sobre los recursos naturales y del medio ambiente; Estudios e informes sobre las políticas públicas y acciones del gobierno tendientes a la adaptación al cambio climático y crecimiento verde; Banco de estadísticas fiscales; Pronunciamientos sobre proyectos de Ley; Plan de capacitación interno; Plan de capacitación externo a las partes interesadas; Sistemas de información de la CGR articulados; Herramientas Tecnológicas especializadas para el ejercicio de control fiscal,- Establecer la práctica de arquitectura empresarial enmarcada en la estrategia de Gobierno en Línea y Adoptar e implementar las técnicas de auditoría utilizando minería y bodega de datos para mejorar los resultados del control fiscal" Que se ha definido como objetivo del macro proceso del control fiscal macro el consolidar los análisis y resultados del control y vigilancia fiscal de las finanzas públicas y políticas públicas

que desarrollan las finalidades del Estado, tanto a escala general y territorial, como por sectores de actividad, para apoyar técnicamente al Congreso de la República en el control político, facilitar el ejercicio del control social y brindar elementos al ejecutivo para la toma de decisiones. Que se hace necesario para su debida aplicación la adopción de los siguientes procedimientos: Informe sobre la Certificación de la Situación de las Finanzas del Estado; Informe sobre la Deuda Pública e Informe sobre la Cuenta General del Presupuesto y del Tesoro. En mérito de lo expuesto; RESUELVE: ARTÍCULO PRIMERO. Adóptense los procedimientos Informe sobre la Certificación de la Situación de las Finanzas del Estado; Informe sobre la Deuda Pública e Informe sobre la Cuenta General del Presupuesto y del Tesoro, los cuales hacen parte integral de la presente resolución. ARTÍCULO SEGUNDO. Para efectos de la divulgación, consulta y aplicación de los procedimientos Informe sobre la Certificación de la Situación de las Finanzas del Estado; Informe sobre la Deuda Pública e Informe sobre la Cuenta General del Presupuesto y del Tesoro, deberán publicarse en el aplicativo Sistema de Control Interno y Gestión de la Calidad

— SCIGC.

SA

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CONTRALORÍA

FECHA: 1

IC.2917

PÁGINA NÚMERO: (cid:9) 4de4 "Por la cual se adoptan los procedimientos: Informe sobre la Certificación de la Situación de las Finanzas del Estado, Informe sobre la Deuda Pública e Informe sobre la Cuenta General del

Presupuesto y del Tesoro del Macro Proceso Control Fiscal Macro en la Contraloría General de la República" ARTÍCULO TERCERO. Para efectos de actualización o modificación de los procedimientos Informe sobre la Certificación de la Situación de las Finanzas del Estado; Informe sobre la Deuda Pública e Informe sobre la Cuenta General del Presupuesto y del Tesoro, la Contraloría Delegada para Economía y Finanzas Públicas presentará la propuesta de mejora de acuerdo con el procedimiento establecido para ello, la cual deberá publicarse en el aplicativo Sistema de Control Interno y Gestión de la Calidad - SCIGC. ARTÍCULO CUARTO. La presente Resolución rige a partir de la fecha de su publicación en el Diario Oficial y deroga las demás disposiciones que le sean contrarias.

COMUNÍQUESE, PUBLÍQUESE Y CÚMPLASE

Dada e. Bogotá, D. C., r EDGARDO J SEINAYA VILL ÓN Contralor G neral de la Repú • lica ?Mi II 4 the Publicada en el Diario Oficial No:(cid:9) 50447 de Proyectó: Rosa Maria Padrón Carvajal :if !\ Aprobó: Juan Carlos Thornas BAle uez Jesús Gabriel Mofante Flárez Contralor Delegado pall conomia y Finanzas Públicas. Isbelia Margarita Ruiz Vele' Profesionales Universitarios Grado 02 Alejandro °valle Gont . Contraloría Delegada para Economía y Finanzas Públicas . Director de Estudios Ma roeconómico Libia Yolima Poveda Ria o Directora de Cuentas y Estadía a Fiscales Revisó:(cid:9) Xiorriara Rivera Vera f ...l in Aprobó:(cid:9) Iván Dario Guanque Torres

Profesional universital-tablaJurídica Director Oficina Jurídica Macroproceso: Control Fi Proceso: Ev(cid:9) ciét(cid:9) Finan P 9.0"-mW.S Procedimiento(cid:9) informe sobre Ce(cid:9)rtificación Finanzas Estado &stema de Coetral Memo y Gestió (n a d uel xa C ) alidad Código:(Diligencia Planeación) Versión: (Diligencia Planeación) Página 1 de 8

ÍNDICE

1. JUSTIFICACIÓN

2. OBJETIVO

3. ACTIVIDADES DEL DICCIONARIO

4. ALCANCE O CAMPO DE APLICACIÓN

5. GLOSARIO Y SIGLAS

6. NORMATIVIDAD Y DOCUMENTOS DE REFERENCIA

7. FORMATOS Y ANEXOS

8. PRODUCTOS, SERVICIOS O SUBPRODUCTOS

9. DESARROLLO

10. ACTIVIDADES DE CONTROL DEL PROCEDIMIENTO

11. RIESGOS Y CONTROLES DEL PROCESO

12. CONTROL DE CAMBIOS

13. VIGENCIA

14. DEROGATORIAS Macroproceso: Control Fiscal Macro Proceso: Evaluación de las Finanzas(cid:9) blicas 99.1rF"Aio,5O Procedimiento Informe sobre ti í (cid:9) i (cid:9) Situación de las(cid:9) in del Estado Sistome de Control I ntemo y Página 2 de 8

Ges""( dsae clao )C alid" Código:(Diligencia Planeación) Versión: (Diligencia Planeación)

1. JUSTIFICACIÓN Dar cumplimiento al mandato constitucional, artículo 268 numeral 11, y al artículo 41 de la Ley 42 de 1993 de presentar al Congreso de la República y al Presidente de la República, el Informe sobre la Certificación de la Situación de las Finanzas del

Estado, en el cual se hace un análisis de los hechos más relevantes de las finanzas públicas colombianas.

2. OBJETIVO Establecer el procedimiento para evaluar y analizar los hechos más destacados de las finanzas públicas del Estado Colombiano y elaborar el Informe sobre la Certificación de la Situación de las Finanzas del Estado, bajo los fundamentos de eficiencia, eficacia, economía y equidad, al finalizar cada año fiscal.

3. ACTIVIDADES DEL DICCIONARIO 64 Certificar la Situación de las Finanzas del Estado

4. ALCANCE O CAMPO DE APLICACIÓN Este procedimiento deberá aplicarse por los servidores que dirigen o ejecutan los procesos, programas o proyectos de la CDEFP, incluidos los de la Planta de Regalías en lo correspondiente y a los contratistas que ejecuten actividades de dicho informe.

5. GLOSARIO Y SIGLAS

CMA: Control Fiscal Macro

CDEFP: Contraloría Delegada para Economía y Finanzas Publicas

DEM: Dirección de Estudios Macroeconómicos

GNC: Gobierno Nacional Central

SPNF: Sector Público No Financiero

SGR: Sistema General de Regalías

6. NORMATIVIDAD Y DOCUMENTOS DE REFERENCIA NORMA CONTENIDO ARTICULO 268 , numeral 11 "(...) Presentar informes al Congreso y al Presidente de la Constitución Política de República(cid:9) sobre(cid:9) el(cid:9) cumplimiento(cid:9) de(cid:9) sus(cid:9) funciones(cid:9) y Colombia certificación sobre la situación de las finanzas del Estado, de acuerdo con la ley."

Macroproceso: Control Fiscal Macro Proceso: Evaluación de las Finanzas Públicas

® G0MRAL-0PA Procedimiento(cid:9) Informe sobre la Certificación de la Situación de las Finanzas del Estado ntema de con 011rdemo y be"" (Sd Ct I (cid:9) G " 1 da dad d Código:(Diligencia Planeación) Versión: (Diligencia Planeación) Página(cid:9) de 8 Para el cumplimiento de lo establecido en el ordinal 11 del artículo 268 de la Constitución Política, la Contraloría General de la República deberá certificar la situación de las finanzas del Estado y rendir el respectivo informe al Congreso y al Presidente de la República, tomando en cuenta, entre otros, los siguientes factores: Ingresos y gastos totales, Superávit o déficit fiscal y presupuestal, Superávit o déficit de Tesorería y de(cid:9) operaciones(cid:9) efectivas,(cid:9) Registro(cid:9) de(cid:9) la(cid:9) deuda(cid:9) total(cid:9) y Resultados(cid:9) financieros(cid:9) de(cid:9) las(cid:9) entidades(cid:9) descentralizadas territorialmente o por servicios. La certificación irá acompañada de los indicadores de gestión y de resultados que señale la Contraloría General de la República. Ley 42 de 1993 Parágrafo P.- Para efectos del presente artículo se entiende por Estado las ramas de Poder Público, los organismos autónomos e independientes como los de control y electorales, las sociedades de economía mixta y los organismos que integran la estructura de la administración departamental y municipal. Parágrafo 2v.- El Contralor General de la República prescribirá

las normas de forzoso cumplimiento en esta materia y señalará quiénes son las personas obligadas a producir, procesal-, consolidar y remitir la información requerida para dar cumplimiento a esta disposición, así como la oportunidad para(cid:9) ello,(cid:9) sin(cid:9) perjuicio(cid:9) de(cid:9) que(cid:9) esta(cid:9) labor (cid:9) la(cid:9) realice(cid:9) la Contraloría(cid:9) General(cid:9) en(cid:9) los(cid:9) casos(cid:9) que(cid:9) así (cid:9) lo(cid:9) considere conveniente. La no remisión de dichos informes dará lugar a la aplicación de las sanciones previstas en esta Ley. Artículo 62, numeral2 y Artículo 63, numeral 1. "Dirigir y coordinar las acciones y tareas para la elaboración Decreto 267 de 2000 de la certificación sobre las finanzas del Estado". "Participar en la(cid:9) elaboración(cid:9) de(cid:9) la(cid:9) certificación(cid:9) sobre(cid:9) la situación de las finanzas públicas".

7. FORMATOS Y ANEXOS Sin anexos Macroproceso: Control Fiscal Macro Proceso: Evaluación de(cid:9) Finanzas Públicas 9951ff 59EV: Procedimiento(cid:9) Informe sobre la Certificación de la Situaciónde las Finanzas del Estado Sistema de Control Interno y Página 4 de 8

Código: pingando Planeación) Versión: (Diligencia Planeación) Ggsti" delCalidad

ISCISCi

8. PRODUCTOS, SERVICIOS O SUBPRODUCTOS

CC LIENTES, USUARIOS O

PRODUCTO RESPONSABLE

PARTES INTERESADAS Informe sobre la Certificación de Contraloría Delegada Congreso y Ciudadanía la Situación de las finanzas del de Economía y Estado Finanzas Públicas

9. DESARROLLO No ACTIVIDAD RESPONSABLE REGISTROS Acta de Reunión o Comunicar al Director de Estudios correos Contralor Macroeconómicos los lineamientos, electrónicos o Delegado para 1 cronograma, para la elaboración del términos de Economía y Informe sobre la Certificación de la Referencia Finanzas Públicas Situación de las Finanzas del Estado. para la elaboración del informe Comunicació Designar los funcionarios que participan Director de n interna 2 en la elaboración del Informe sobre la Estudios (correo Certificación de las Finanzas del Estado Macroeconómicos electrónico) Realizar el cálculo del balance fiscal del Estado, a partir de los ingresos, gastos y financiamiento, en los niveles del Gobierno

3 Funcionarios Balances Nacional Central, Nivel Territorial y asignados fiscales Descentralizado. Validar la consistencia de las cifras generadas, comparando con las cifras Equipo de Análisis de 4 generadas en vigencias anteriores y las profesionales cifras asignados resultantes cifras de los últimos meses o trimestres. 0

Macroproceso: Control Fisrai Riacro Proceso: Evaluación de las Finanzas Públicas 9.9NT.5M-25.1/2, Procedimiento(cid:9) Informa(cid:9) (o(cid:9) las Finanzas.Estado Sirtema de Confrol Interno y Gestión la CalidEl Código:(Diligencia Planeación) Versión: (Diligencia Planeación) Página 5 de 8

(SdCeI G CI Análisis de Analizar y evaluar los resultados fiscales Equipo de 5 los agregados del Estado. profesionales resultados asignados obtenidos Describir y analizar los hechos más Análisis de importantes que afectaron la Situación de 6 Equipo de los las Finanzas del Estado en el contexto profesionales resultados macroeconómico. obtenidos Analizar el comportamiento de los balances Análisis de 7 fiscales sectoriales, o la que se adopte en la Equipo de los CDEFP. profesionales resultados obtenidos Análisis de Identificar los resultados sectoriales 8 Equipo de los obtenidos en los balances fiscales profesionales resultados obtenidos Consolidar los análisis de los resultados 9 Resultados sectoriales. Director DEM consolidados Analizar los resultados sectoriales y la Borrador 10 evaluación de la sostenibilidad de las Director DEM para el finanzas del Estado. informe Consolidar y revisar el proyecto de Proyecto de 11 Informe sobre la Certificación de la Director DEM informe para Situación de las Finanzas del Estado revisión ¿El informe debe ser ajustado? Si la respuesta es negativa continúe en la 12 Proyecto de actividad 14, de lo contrario ir a la actividad Director DEM Informe 13. Proyecto de 13 Realizar los ajustes al proyecto de Informe Director DEM informe ajustado Contralor Delegado para Revisar y validar el proyecto de informe Proyecto de 14 Economía y presentado por el Director DEM informe Finanzas Públicas revisado Macroproceso: Control Fiscal Macro Proceso: Evaluación(cid:9) a(cid:9) Finanzas Públicas cgy,quoal< Procedimiento(cid:9) Informe sobre la Certificación de(cid:9) Situación de las Finanzas del Estado

9 flema de Centro Interna y Página 6 de 8

Código: (Diligencia Planeación) Versión: (Diligencia Planeación) Gestiónde la(cid:9) alidad

(SOIGC) Contralor ¿El informe debe ser ajustado? Si la Delegado para respuesta es negativa continúe en la 15 Economía y siguiente actividad, de lo contrario ir a la Finanzas Públicas actividad 13. Contralor Enviar el informe al Despacho del Delegado para Correo con el 16 Contralor General de la Republica para su Economía y informe revisión y aprobación Finanzas Públicas Contralor Realizar los ajustes solicitados por el Delegado para 17 Contralor General de la República. Informe Economía y Finanzas Públicas Contralor Enviar a la Oficina de Comunicaciones y Delegado para Informe de 18 Publicaciones el informe final para diseño, Economía y Ley diagramación publicación y divulgación. aprobado Finanzas Públicas Fin

10. ACTIVIDADES DE CONTROL DEL PROCEDIMIENTO En los puntos de control que corresponda, se cumplirán las siguientes actividades de control frente a los riesgos operativos que puedan afectar el logro del objetivo de este procedimiento.

ACTIVIDADES DE CONTROL RESPONSABLE REGISTRO Contralor Delegado Comunicaciones Impartir lineamientos para la elaboración para Economía y internas, correos del Informe anual de la Certificación de la Finanzas Públicas electrónicos, Situación de las Finanzas del Estado formatos de compromiso Director de Estudios Revisión de la consolidación efectuada al Proyecto de Macroeconómicos

proyecto de informe informe revisado Contralor Delgado Revisión y validación del proyecto de Proyecto de para Economía y informe informe revisado Finanzas Publicas cy Macroproceso: Control Fiscal Macre Proceso: Evaluación(cid:9) Fihanzas Públicas 9.9rir,Tfi-9.111 Procedimiento(cid:9) In(cid:9) e sobre la Certificación de i(cid:9) Situación de las Finanzas del Estado Sistema de Control I Memo Gestit If sn c id Ge Cl 1C adad y Código:(Diligencia Planeación) Versión: (Diligencia Planeación) Página 7 de 8 Contralor General de Revisión y aprobación del informe Informe fina la Republica.

11. RIESGOS Y CONTROLES DEL PROCESO A continuación se relacionan los controles establecidos en este procedimiento frente a los riesgos que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos1 del Proceso Evaluación de las

Finanzas Públicas. RIESGOS CONTROLES Inoportunidad(cid:9) en(cid:9) la entrega(cid:9) a(cid:9) clientes(cid:9) y partes interesadas de los Aplicar el presente procedimiento productos(cid:9) y/o subproductos requeridos del proceso evaluación de las finanzas públicas. Incumplimiento(cid:9) de(cid:9) los requisitos(cid:9) y(cid:9) de(cid:9) los objetivos(cid:9) esperados(cid:9) de Aplicar el presente procedimiento informes, requerimientos, respuestas(cid:9) y(cid:9) otros(cid:9) del proceso(cid:9) evaluación(cid:9) de

las finanzas públicas.

12. CONTROL DE CAMBIOS Documentos Código Fecha Descripción general Derogados( excepto del cambio formatos y anexos) Procedimiento(cid:9) de CMA-81110-PR-05 15/07/2010 Actualización(cid:9) del Identificación(cid:9) y Versión 2.0 Procedimiento trazabilidad Informe 'Generar la información necesaria que permita evaluar y determinar el estado y la sostenibilidad de las finanzas públicas.

(cid:9)(cid:9) Macroproceso: Control Fiscal Macro(cid:9) i Proceso:(cid:9) v(cid:9) las Finanzas Públicas ar.rrmL451 Procedimiento(cid:9) Informe sobre la Certificación de M Situación de las Finanzas del Estado Sistema da Control Interno y G 63116R de I(cid:9) C"dad CódigolDiligencia Planeación) Versión: (Diligencia Planeación) Página 8 de 8 )SCIG(cid:9) ) de la Situación de las(cid:9) Finanzas(cid:9) del Estado Procedimiento para CMA-81110-PR-07 i (cid:9) 22/06/2010 Actualización(cid:9) del el(cid:9) control(cid:9) de(cid:9) los Versión 2.0 Procedimiento productos(cid:9) (informe de(cid:9) hallazgo)(cid:9) no conforme(cid:9) Situación de las Finanzas del Estado Plan de Calidad y CMA-81110-PR-05 24/06/2010 Actualización(cid:9) del Seguimiento(cid:9) y Versión 2.0 Procedimiento Control(cid:9) de(cid:9) los Procesos Informe de

la Situación de(cid:9) las Finanzas del Estado

13. VIGENCIA El presente procedimiento rige a partir de su aprobación y publicación en el aplicativo SCIGC y divulgación.

14. DEROGATORIAS El siguiente documento se deroga con la adopción del presente procedimiento.

Documentos del SCIGC Código Fecha Elaborar informe de la situación de las finanzas del CMA-81110-PD-04 01/06/2010 Versión 2.0 estado. lZa er < Aprobado kfrIejtariotD{Was Elaborado ribr:"EiejándfotElbibogilv dol aela de aprotirilli &el dootWri Feckl dIEDICacIóntrEeditativTIPe llo'ReEEIVEIE Y flEhdlespdoottEp:r O Macroproceso: ControlPisca! Macro Proceso: 5valuaci&i de fas Finan zas 're. 9.21r.11,1a Procedimiento: Informe(cid:9) Deuda Pública sistema :I(cid:9) Control Interno y Gestión dela Cardad Código:(Diligencia Planeación) Versión: (Diligencia Planeación) Página(cid:9) de 8

(SCIGC)

ÍNDICE

1. JUSTIFICACIÓN

2. OBJETIVO

3. ACTIVIDADES DEL DICCIONARIO

4. ALCANCE O CAMPO DE APLICACIÓN

5. GLOSARIO Y SIGLAS

6. NORMATIVIDAD Y DOCUMENTOS DE REFERENCIA

7. FORMATOS Y ANEXOS

8. PRODUCTOS, SERVICIOS O SUBPRODUCTOS

9. DESARROLLO

10. ACTIVIDADES DE CONTROL DEL PROCEDIMIENTO

11. RIESGOS Y CONTROLES DEL PROCESO

12. CONTROL DE CAMBIOS

13. VIGENCIA

14. DEROGATORIAS Macroproceso: Control Fiscal Macro Proceso.. Evaluación de las Finan(cid:9) úblicas PPITE/P-9,Cle: Procedimiento: Informe sobre la Deuda Pública Sistema de Control Interno Página 2 de 8

Y sesean de la Calidad Código: (Diligencia Planeación) Versión: (Diligencia Planeación)

(soco)

1. JUSTIFICACIÓN Dar cumplimiento al mandato constitucional artículo 268 y legal artículos 39, 41, 43 y 44 de la Ley 42 de 1993 y artículo 64, numeral 5 del Decreto Ley 267 de 2000, relacionado con la elaboración de informes mensuales y anuales sobre la deuda pública, presentado los saldos de la deuda y la tendencia del endeudamiento para los diferentes niveles de la administración a los que la CGR hace seguimiento: Sector Público Colombiano (SPC)1, Gobierno Nacional Central (GNC), gobiernos territoriales, entidades descentralizadas nacionales y territoriales.

2. OBJETIVO Establecer el procedimiento para analizar y evaluar la situación de la Deuda Pública nacional y elaborar el Informe sobre la Deuda Pública.

3. ACTIVIDADES DEL DICCIONARIO Código de actividad 65: Elaborar el informe sobre la Situación de la Deuda Publica

4. ALCANCE O CAMPO DE APLICACIÓN Este procedimiento deberá aplicarse por los servidores que dirigen o ejecutan los procesos, programas o proyectos de la CDEFP, incluidos los de la Planta de Regalias en lo correspondiente y los contratistas que ejecuten actividades de dicho informe

5. GLOSARIO Y SIGLAS

CDEFP: Contraloría Delegada para Economía y Finanzas Publicas

DCEF: Dirección de Cuentas y Estadísticas Fiscales

BGN: Balance General de la Nación

CMA: Control Fiscal Macro

CHIP: Consolidador de Hacienda e Información Pública

GNC: Gobierno Nacional Central.

SITE: Sistema Integrado de Información Financiera

6. NORMATIVIDAD Y DOCUMENTOS DE REFERENCIA NORMA CONTENIDO Artículos 39, 41, 43y 44. Desarrollan el Ley 42 de 1993 artículo 268 de la Constitución Política.

0.

Macroproceso: ControC Fiscal Ma cro Proceso: Evaluación de las Finanzas Públicas 92"rr2I-P.11/4 Procedimiento:(cid:9) sobre la Deuda Pública mema de Control Interno y Gestió (sn c d re el ca )C aldad Código:(Diligencia Planeación) Versión: (Diligencia Planeación) Página 3 de 8

Artículos 1 y 2. Establece el Marco Fiscal de Mediano Plazo para el Gobierno Nacional, el cual debe contener, entre otros aspectos, Ley 819 de 2003 el nivel de deuda pública y un análisis de su sostenibilidad. Establece la regla fiscal para el Gobierno Ley 1473 de 2011 Nacional Central. Artículos 3 y 4. Establece una definición Decreto 2681 de 1994 para las operaciones de crédito público y de los actos asimilados a éstas. Artículos 62, y 64 Establece la elaboración Decreto 267 de 2000 del informe en la Contraloría Delegada para Economía y Finanzas Públicas Título IV: Reglamenta el registro y Resolución orgánica 007 de 2016 de la CGR. refrendación de la deuda pública.

7. FORMATOS Y ANEXOS Sin formatos y anexos.

8. PRODUCTOS, SERVICIOS O SUBPRODUCTOS

CLIENTES, USUARIOS O

PRODUCTO RESPONSABLE

PARTES INTERESADAS Contraloría Delegada Congreso de la Republica, Informe sobre la Deuda Pública. para Economía y Ciudadanía. Finanzas Públicas

9. DESARROLLO No ACTIVIDAD RESPONSABLE REGISTROS Acta de Comunicar al Director de Cuentas y Reunión o Estadísticas Fiscales y al Coordinador Contralor correos encargado los lineamientos para la Delegado para electrónicos o elaboración del Informe sobre la Deuda Economía y términos de Pública, expedidos por el Contralor Finanzas Públicas referencia General de la República. para la elaboración Macroproceso: Control Fiscal o Proceso: Evaluación de las Finanzas Públi cas 9219.Moce ro e • n Informe(cid:9) bre la Deuda Pública Sistema decorar& Interno Página 4 de 8 y Gestiondela(cid:9) andad Código:(Diligencia Planeación) Versión: (Diligencia Planeación) ISCIGC del informe Director de Comunicación Designar los funcionarios que participan Cuentas y interna 2 en la elaboración del Informe Estadísticas (correo Fiscales electrónico) Revisar la consistencia de los datos producidos y analizar las cifras de deuda Análisis 3 total, externa e interna del GNC, de las Equipo de preliminares profesionales entidades nacionales descentralizadas por de las cifras servicios y de las entidades territoriales.

Generar anexo estadístico para la

4 realización de los informes y productos del Funcionarios Anexo asignados estadístico proceso Compilar y generar las tablas a incluir en el 5 Funcionarios Bases de informe asignados datos Realizar los cálculos de la deuda total y de Funcionarios Calculo de la 6 la deuda generada durante el periodo asignados deuda total y Coordinador la del periodo. Analizar y evaluar los resultados arrojados 7 Funcionarios Informe obtenidos para la realizac