CGR - Informe Cumplimiento INNPULSA COLOMBIA

CONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚBLICA

INFORME AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

PATRIMONIOS AUTONOMOS

UNIDAD DE GESTIÓN DE CRECIMIENTO EMPRESARIAL

HOY INNPULSA COLOMBIA

PROGRAMA DE TRANSFORMACIÓN PRODUCTIVA (PTP) -

HOY COLOMBIA PRODUCTIVA

VIGENCIA 2018

CGR-CDSIFTCEDR - No. 054

Noviembre de 2019 Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 ciaracontraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., Colombia - 1 -CONTRALORÍA 1

GENERAL DE. LA REPCIEILiGA t

Contralor General de la República Carlos Felipe Córdoba Larrarte Contralora Delegada Sector de Martha Angélica Martínez Piraquive Infraestructura Física y Telecomunicaciones Comercio Exterior y Desarrollo Regional (E) Director de Vigilancia Fiscal — DVF Diego Alberto Guzmán Ospina Directora de Estudios Sectoriales — DES Martha Marlene Sosa Hernández Coordinadora de Gestión - Supervisora Lily Luz Lozano Medina Líder de Auditoría Lina Yadira Gómez Martínez Auditores Luz Jeanneth Ayala Martínez Cecilia Tafur Guzmán Zoila Rosa Torres Noguera Víctor Manuel Sánchez Villamil Mario Norvey Mina Cardona Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 coracontraloria.00v.co • www.contraloria.ciov.co • Bogotá, D. C., ColombiaCONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPUBLICA

coracontraloria.00v.co • www.contraloria.ciov.co • Bogotá, D. C., ColombiaCONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPUBLICA

TABLA DE CONTENIDO

1.HECHOS RELEVANTES AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO 4 2.CARTA DE CONCLUSIONES 6

2.1. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA 8 2.1.1. Objetivo General 8

2.2. FUENTES DE CRITERIO 8

2.3. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 10

2.4. LIMITACIONES DEL PROCESO 13

2.5. RESULTADOS EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO 13

2.6. CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN

REALIZADA 15

2.7. RELACIÓN DE HALLAZGOS 17

2.8. PLAN DE MEJORAMIENTO 17

3. OBJETIVOS Y CRITERIOS 19 3.1. OBJETIVOS ESPECIFICOS 19

3.2. CRITERIOS DE AUDITORIA 19

4. RESULTADOS DE LA AUDITORIA 23

4.1 .RESULTADOS GENERALES SOBRE EL ASUNTO O MATERIA

AUDITADA 33

5. ANEXOS 116

Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cqracontraloria.ciov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., ColombiaCONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚBLICA

1. HECHOS RELEVANTES AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO En desarrollo de la Auditoría de Cumplimiento, se tuvo conocimiento de la existencia de denuncias fechadas 28 de febrero y 25 de abril de 2017,

1. HECHOS RELEVANTES AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO En desarrollo de la Auditoría de Cumplimiento, se tuvo conocimiento de la existencia de denuncias fechadas 28 de febrero y 25 de abril de 2017, relacionadas con los Contratos de Cofinanciación resultado de las Convocatorias UGCE-FTIC005-2015 dos (2) contratos; UGCE-FTIC008-2015 (siete (7) contratos) y Convocatoria UGCE005 de 2015 (un (1) contrato), suscritos por el Banco de Comercio Exterior de Colombia - BANCOLDEX, lo que conllevó a que se adelantaran visitas de campo a la totalidad de los usuarios finales de los contratos de cofinanciación, en donde se determinaron presuntos incumplimientos y hechos irregulares (fraude) en la ejecución de los mismos, situación que se dio a conocer a las autoridades competentes (Fiscalía General de la Nación), por parte de FIDUCOLDEX como vocera y administradora del Fideicomiso iNNpulsa Colombia, a través de la denuncia instaurada el 5 de diciembre de 2017, cuya investigación es adelantada por la Fiscalía 46 Secciona! de Administración Pública, Bogotá.

Aunado a lo anterior, se evidenció concentración de contratación y desarrollo de Proyectos en la ciudad de Medellín, aun cuando los beneficiarios de los mismos se encontraban ubicados geográficamente a nivel nacional y, en algunos casos en ciudades diferentes a la de los contratistas seleccionados. Seguimiento y Control - Auditoría Interna FIDUCOLDEX "El control interno de los Patrimonios Autónomos es realizado en forma transversal por la Fiduciaria en calidad de administrador del patrimonio y las áreas de gestión

Seguimiento y Control - Auditoría Interna FIDUCOLDEX "El control interno de los Patrimonios Autónomos es realizado en forma transversal por la Fiduciaria en calidad de administrador del patrimonio y las áreas de gestión misional del patrimonio autónomo, utilizando como marco metodológico el estándar de control interno COSO REPORT 2013, siguiendo lo previsto en el Estatuto de la Actividad de Auditoría Interna que adhiere al Marco Internacional para la Práctica Profesional de Auditoría Interna y aplica en forma transversal a la Fiduciaria y los Negocios bajo su Administración. La estructura de seguimiento y control en los Patrimonios Autónomos, se encuentra soportada en el Modelo de Tres (3) Líneas de Defensa', previsto por The IIA 2 Global. El grupo de Auditoría Interna ejerce funciones de Control Interno en Fiducoldex y tres (3) Negocios Fiduciarios como son, PROCOLOMBIA, Programa de Transformación Productiva — PTP hoy Colombia Productiva y la Unidad de Gestión de Crecimiento de Desarrollo Empresarial — Actualmente INNPULSA Colombia. ' Este modelo proporciona una manera simple y efectiva de mejorar las comunicaciones en la gestión de riesgos y control mediante la aclaración de las funciones y deberes esenciales relacionados y proporciona una mirada nueva a las operaciones, ayudando a asegurar el éxito continuo de las iniciativas de gestión del riesgoWeb FiducoldexAuditoria https://www.fiducoldex.com.co/seccion/auditoria 2 IIA. Instituto de Auditores Internos Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000

riesgoWeb FiducoldexAuditoria https://www.fiducoldex.com.co/seccion/auditoria 2 IIA. Instituto de Auditores Internos Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 ceir(@contraloria.qov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., ColombiaCONTRALORÍA De las evaluaciones al Sistema de Control Interno Contable, la Auditoria Interna de Fiducoldex concluye: "Con base en los resultados de la revisión efectuada a los procedimientos relacionados con la gestión de control interno contable en Fiducoldex S.A., se concluye que los mismos se están realizando de manera satisfactoria, conforme a lo previsto en el título Icapitulo IV, numeral 5.1 de la Circular Externa 029 del 2014, expedida por la superintendencia financiera de Colombia. Es pertinente fortalecer los aspectos relativos a; actualización de la matriz de riesgos del ciclo de procesamiento de la información contable, incluyendo las etapas de; identificación, clasificación, medición inicial, medición posterior y revelación". (Sic) Lo anterior responde a conclusiones netamente contables. No reportan evaluaciones y/o recomendaciones que provean aseguramiento sobre la efectividad del gobierno corporativo, esquema de objetivos, gestión de riesgos y el control interno. Rendición de Cuentas Los Patrimonios Autónomos reportaron la información a la Contraloría sobre la contratación vigente de la vigencia 2018 en SIRECI, por primera vez. La CGR habilitó el aplicativo para el último trimestre de 2018 en el cual los patrimonios rindieron la información de la contratación vigente, acorde con la

contratación vigente de la vigencia 2018 en SIRECI, por primera vez. La CGR habilitó el aplicativo para el último trimestre de 2018 en el cual los patrimonios rindieron la información de la contratación vigente, acorde con la Resolución N°. 7350 de 2013 de Rendición de Cuentas. Así mismo, rindió los informes de ley, entre ellos al MINCIT en cumplimiento de lo establecido en los artículos 1234 numeral 8 y 1236 numeral 4 del Código de Comercio, en concordancia con lo estipulado en la Circular Externa 029 de 2014 Parte 2 Titulo 2 Capítulo 1 de la Superintendencia Financiera. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 coracontraloria.ciov.co • www.contraloria.00v.co • Bogotá, D. C., ColombiaCONTRALORIA

GENERAL DE LAREPÚBLlCA

2. CARTA DE CONCLUSIONES

Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cqr(acontraloria.qov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., ColombiaCONTRALORÍA

GENERAL OE LA REP

Bogotá, D.C. Doctor

IGNACIO GAITAN VILLEGAS

Presidente iNNpulsa Colombia Doctor

CAMILO FERNANDEZ DE SOTO

Presidente Colombia Productiva Respetados doctores: Con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política y de conformidad con lo estipulado en la Resolución Reglamentaria Orgánica 22 del 31 de agosto de 2018, la Contraloría General de la República

Con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política y de conformidad con lo estipulado en la Resolución Reglamentaria Orgánica 22 del 31 de agosto de 2018, la Contraloría General de la República realizó auditoría de cumplimiento sobre los procesos de Gestión Contractual y Evaluación Presupuestal en los "Patrimonios Autónomos Unidad de Gestión de Crecimiento Empresarial - Actualmente Patrimonio iNNpulsa Colombia y Programa de Transformación Productiva - PTP ahora Colombia Productiva" Es responsabilidad de la Administración, el contenido en calidad y cantidad de la información suministrada, así como el cumplimiento de las normas que le son aplicables a su actividad institucional en relación con el asunto auditado. Es obligación de la CGR expresar con independencia una conclusión sobre el cumplimiento de las disposiciones aplicables en los temas descritos frente a los procesos de Gestión Contractual y Evaluación Presupuestal, conclusión que debe estar fundamentada en los resultados obtenidos en la auditoría realizada. Este trabajo se ajustó a lo dispuesto en los Principios fundamentales de auditoría y las Directrices impartidas para la auditoría de cumplimiento, conforme a lo establecido en la Resolución Orgánica 022 de Agosto de 2018, proferida por la Contraloría General de la República, en concordancia con las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI 3 ), desarrolladas por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI 4 ) para las Entidades Fiscalizadoras Superiores. Estos principios requieren de parte de la CGR la observancia de las exigencias profesionales y éticas que requieren de una planificación y ejecución de la 3 ISSAI: The International Standards of Supreme Audit Institutions.

(INTOSAI 4 ) para las Entidades Fiscalizadoras Superiores. Estos principios requieren de parte de la CGR la observancia de las exigencias profesionales y éticas que requieren de una planificación y ejecución de la 3 ISSAI: The International Standards of Supreme Audit Institutions. 4 INTOSAI: International Organization of Supreme Audit Institutions. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cqr(@contraloria.qov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., ColombiaCONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA auditoría destinadas a obtener garantía limitada, de que los procesos consultaron la normatividad que le es aplicable. La auditoría incluyó el examen de las evidencias y documentos que soportan el proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales y que fueron suministrados por los Patrimonios Autónomos iNNpulsa Colombia y Colombia Productiva. Los análisis y conclusiones se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el Sistema de Información de Auditorías establecido para tal efecto y los archivos de la CGR. La auditoría se adelantó por la Contraloría Delegada del Sector Infraestructura Física y Telecomunicaciones, Comercio Exterior y Desarrollo Regional. El período auditado tuvo como fecha de corte 31 de diciembre de 2018 y abarcó vigencias anteriores. Las observaciones se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas fueron analizadas y en este informe se incluyen los hallazgos que la CGR consideró pertinentes.

2.1. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

2.1.1. Objetivo General

desarrollo de la auditoría, las respuestas fueron analizadas y en este informe se incluyen los hallazgos que la CGR consideró pertinentes. 2.1. OBJETIVO DE LA AUDITORÍA 2.1.1. Objetivo General Evaluar la gestión fiscal de los patrimonios autónomos para la vigencia 2018, sobre la comprobación o examen de las operaciones financieras, administrativas y económicas, para establecer que se hayan realizado conforme a las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos. 2.2. FUENTES DE CRITERIO Las Fuentes de Criterios de Evaluación definidos para la Auditoria de Cumplimiento en la materia de contratos y/o convenios a continuación se relacionan en cada uno de los Patrimonios: 2.2.1. Patrimonio Autónomo Programa de Transformación Productiva Hoy Colombia Productiva De acuerdo con el objeto de la evaluación, el marco legal sujeto a verificación, corresponde al siguiente: Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cor(@contraloria.ciov.co • www.contraloria.ciov.co • Bogotá, D. C., ColombiaCONTRALORÍA GENERAL GE LA REP • Principios establecidos en el artículo 209 de la Constitución Política • Contrato de Fiducia Mercantil No. 007 de 2017 • Manual de Contratación patrimonio Autónomo • Ley 1450 de 2011 — Plan de Desarrollo 2010 — 2014 y • Documento CONPES 3866 de 2016 • Artículo 17 de la Ley 590 de 2000 • Decreto 3321 del 8 de septiembre de 2011 • Artículo 13 de la Ley 1753 de 2011

• Documento CONPES 3866 de 2016 • Artículo 17 de la Ley 590 de 2000 • Decreto 3321 del 8 de septiembre de 2011 • Artículo 13 de la Ley 1753 de 2011 • Convenio Marco Interadministrativo N° 375 suscrito entre el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo y Bancoldex • Manual de Sallafat 2.2.2. Patrimonio Autónomo Unidad de Gestión de Crecimiento de Desarrollo Empresarial — Actualmente iNNpulsa Colombia De acuerdo con el objeto de la evaluación, el marco legal sujeto a verificación, corresponde al siguiente: • Principios establecidos en el artículo 209 de la Constitución Política. • Ley 1450 de 2011 — Plan de Desarrollo 2010 — 2014. • Ley 1753 de 2015 — Plan de Desarrollo 2014 — 2018 • Ley 87 del 29 de noviembre de 1993, por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno • Convenio Interadministrativo 375 de 2015 celebrado entre el MINCIT y BANCOLDEX. • Contrato de Fiducia Mercantil No. 006 de 2017. • Manual de Contratación iNNpulsa Colombia del 01 de octubre de 2018

Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cqr(acontraloria.qov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., ColombiaCONTRALORÍA GENERAL DE LA REPI BLICA 2.3. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Los Convenios y/o contratos seleccionados corresponden a la vigencia 2018 y vigencias anteriores que continúan en ejecución en esta vigencia, según la

GENERAL DE LA REPI BLICA 2.3. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Los Convenios y/o contratos seleccionados corresponden a la vigencia 2018 y vigencias anteriores que continúan en ejecución en esta vigencia, según la muestra determinada como se explica más adelante. El procedimiento diseñado está enfocado a comprobar el cumplimiento de los criterios de auditoría teniendo en cuenta los riesgos y controles identificados en las pruebas de recorrido de cada uno de los Patrimonios Autónomos: 2.3.1. Patrimonio Autónomo Programa de Transformación - PTP hoy Colombia Productiva Para los procesos de Evaluación presupuestal y Gestión Contractual, se centró en la evaluación de la gestión fiscal de los contratos y convenios según la muestra seleccionada con el fin establecer el cumplimiento de su objeto contractual en términos del alcance y registros de la ejecución presupuestal asociada. Se evaluó la gestión fiscal desarrollada por el patrimonio Autónomo Programa de Transformación Productiva - PTP hoy Colombia Productiva, en cumplimiento de la normatividad legal a una muestra contractual correspondiente a la vigencia 2018 y la revisión de una muestra selectiva de contratos de vigencias anteriores. El Patrimonio Autónomo a 31 de diciembre de 2018 tenía vigentes un total de 133 contratos por $100.886.8 millones y 7 Convenios Interadministrativos por $72.016.8 millones, entre los que se resaltan $63.689.3 con el Ministerio de Agricultura para "Aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros para Contribuir el Fortalecimiento de Pequeños y Medianos Productores Agropecuarios" y $5.500 millones para establecer los términos de la transferencia y coordinación entre el Invima y el PTP dentro del proyecto "Proyecto de Mejoramiento del

Contribuir el Fortalecimiento de Pequeños y Medianos Productores Agropecuarios" y $5.500 millones para establecer los términos de la transferencia y coordinación entre el Invima y el PTP dentro del proyecto "Proyecto de Mejoramiento del Sistema Nacional de Control e Inocuidad de Alimentos..." Se tomó una muestra de Veinte (20) contratos y/o convenios interadministrativos por $54.713.8 millones que representan el 32% del total de la contratación que ascendió a $172.902.8 millones (ver siguiente Tabla). Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 ccirPcontraloria.qov.co • www.contraloria.qov.co • Bogotá, D. C., ColombiaC E91, 1,-TL .FEI , 1,79.R Í A G Tabla No. 1

MUESTRA CONTRATACION COLOMBIA PRODUCTIVA

(Cifras en Millones de Pesos) Sector No Contrato Valor total del contrato 1 Cacao y sus derivados EP11049-017 1.500,0 2 Cacao y sus derivados EP013-016 1.676,8 3 Agroindustria EP11008-017 1.504, 4 Agroindustria 0008 de 2017 7.200,0 5 Fruta y Sus Derivados ATGI1003-0017 6.838,8 6 Fruta y Sus Derivados EPI1012-017 2.624,8 7 Agroindustria 20151096 2.390,05 8 Cacao y sus derivados 0141-2018 207,4 9 Cacao y sus derivados EP11049 DE 2017 1.500,0 10 Cacao y sus derivados EP 013 DE 2016 1.676.

8 Cacao y sus derivados 0141-2018 207,4 9 Cacao y sus derivados EP11049 DE 2017 1.500,0 10 Cacao y sus derivados EP 013 DE 2016 1.676. 11 Cacao y sus derivados EPI1008 DE 2017 1.504.6 12 Carne Bobina 003-2017 7.200.0 13 Carne Bobina ATGII046 DE 2017 2.178,6 14 Fruta y Sus Derivados EP11052 DE 2017 1.428,5 15 Fruta y Sus Derivados ATGI1003 DE 2017 6.838,8 16 Fruta y Sus Derivados EPI1012 DE 2017 2.624,8 17 Fruta y Sus Derivados ATGII043 DE 2017 1.573, 18 Fruta y Sus Derivados EP11047 DE 2017 1.640,7 19 Agroindustria Todos los sectores 2.390,0 20 Servicios BPO,KPO e 215,0

TOTAL 54.713.8

Fuente: Contratación suministrada por la entidad, Análisis CGR Lo anterior, implicó la comprobación de las operaciones presupuestales, en cumplimiento de los principios de economía, eficacia y eficiencia, conforme a las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos, aplicada en la muestra contractual seleccionada, así como la evaluación de los mecanismos de Control Interno. 2.3.2. Patrimonio Autónomo Unidad de Gestión de Crecimiento de

Desarrollo Empresarial — Actualmente INNpulsa Colombia. El Presupuesto para la vigencia 2018 ascendió a $134.953,6 millones, el cual está conformado por saldos y/o asignaciones de convenios de diferentes entidades que

Desarrollo Empresarial — Actualmente INNpulsa Colombia. El Presupuesto para la vigencia 2018 ascendió a $134.953,6 millones, el cual está conformado por saldos y/o asignaciones de convenios de diferentes entidades que trasladan recursos para ejecución de proyectos misionales. Se reporta una disponibilidad de $75.152,6 millones, representando un 56% sin comprometer. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 carcontraloria.00v.co • www.contraloria.aov.co • Bogotá, D. C., Colombia9

E ONTRAL

NERAL DE LA

,;_ORÍ EPÚBLI e>,¡ Se tomó una muestra de doce (12) contratos por $24.651,5 millones que representan el 21,5% del total de la contratación vigente a 31 de diciembre de 2018, la cual ascendió a $116.036.9 millones, Así mismo, se evaluaron 44 minutas de la subcontratación de la muestra. De una parte, y en razón a que en la ejecución de algunos contratos de cofinanciación se presentaron presuntos incumplimientos y/o riesgos de fraude, se seleccionó el 100% de los contratos con revelaciones 5 , evaluándose nueve (9) por $12.526, 55 millones que se celebraron en la vigencia 2016 por BANCOLDEX, tomándose como cuantía el valor de la cofinanciación aportada por la Unidad de Gestión de Crecimiento Empresarial, (Ver Tabla No 2). Tabla No 2 Muestra de Contratación Vigencias anteriores - Revelaciones (Cifras en Millones Pesos) N' del contrato

F31C030-15 DISDETAL SAS 1.346,78

Tabla No 2 Muestra de Contratación Vigencias anteriores - Revelaciones (Cifras en Millones Pesos) N' del contrato

F31C030-15 DISDETAL SAS 1.346,78

FTICL1-017-15 LEGIS 1.679,00

FT1C003-15 TRONEX S.A.S 1.680,00

FT1CM 19-15 UNIDATO S DE COLOMBIA S.A.S 1.625,65

FTICM922-15 IVANAGRO S.A.

1.641,13 FT/W.1018-15 Tecnologías Informáticas S.A.S. 855,50

F -ncm t134-15 FERRAGRO S.A.5 1.648,52

FTICM G35-15 Distribuidora Farmacéutica ROMA S.A. 1.188,08

ESC017-15 Q1A S.A. 861,88

TOTAL MUESTRA COFINANCIAC ION VIGENCIAS ANTERIORES 12.526,55

Fuente: Información reportada por iNNpulsa ColombiaRelación de Contratos Diciembre 31 de 2018

De la misma manera, en la muestra se incluyeron tres (3) contratos suscritos durante la vigencia 2018, por cuantía de $12.125 millones como se puede apreciar en el siguiente cuadro, los cuales representaron el 22% de dicha contratación. (Ver tabla No 3). 5 Revelaciones: Denominación que se da a los hallazgos identificados dentro de un posible Fraude por FIDUCOLDEX — incluidos en la denuncia interpuesta en la Fiscalía. Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 carOcontraloria.00v.co • www.contraloria.ciov.co • Bogotá, D. C., ColombiaCONTRALORÍA

Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 carOcontraloria.00v.co • www.contraloria.ciov.co • Bogotá, D. C., ColombiaCONTRALORÍA

GENERAL DE LA REPÚBLICA

Tabla No 3. Muestra Contratos Suscritos Vigencia 2018 (Cifras en Millones de Pesos) No DE

CONTRATO CONTRATE STA VALOR DocuiL

TOTAL SUSCRIPCIÓN FEC DA.

FINALIZACIÓN 019-2018 10 X CONSULTORES 4.000,00 13-07-2018 13-03-2022

022-2018

LA COMISIÓN PARA

IN TE FRC ANI BI O E.CILI CATIVO°

ENTRE LOS ESTADOS UNID CIS DE AMÉRICA Y COLOMBIAFULE3RIGHT COLOMBIA 5 5_125,43 27-07-2018 27-07-2026 026-2018 SOLUCIONES ALEGRA SAS 5 3.000,00 23-08-2018 05-09-2020

Fuente: Información reportada por iNNpulsa ColombiaRelación de Contratos diciembre 31 de 2018 2.4. LIMITACIONES DEL PROCESO En desarrollo del proceso auditor no se presentaron limitantes para el desarrollo del mismo.

2.5. RESULTADOS EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

2.5.1. Patrimonio Autónomo Programa de Transformación Productiva —PTP Hoy Colombia Productiva Las deficiencias en el control interno reveladas en el presente informe, son el resultado de la evaluación del proceso presupuestal y contractual desde la Convocatoria, suscripción y ejecución de los contratos. Las mismas están soportadas en los hallazgos aquí contenidos, los cuales están relacionados con los

resultado de la evaluación del proceso presupuestal y contractual desde la Convocatoria, suscripción y ejecución de los contratos. Las mismas están soportadas en los hallazgos aquí contenidos, los cuales están relacionados con los objetivos de la auditoría y los criterios de evaluación. Eso quiere decir que esta calificación corresponde únicamente a la materia auditada. En la etapa de planeación, la evaluación del control interno por componentes arrojó un resultado de 1,96 puntos, que lo coloca en el rango de parcialmente adecuado. En la fase de ejecución y con base en los resultados que se incluyen en el presente informe como hallazgos de auditoría, la matriz arrojó una calificación de 2.4 que lo ubica en un rango de Ineficiente. Lo anterior, por cuanto, existen algunas debilidades en los compornentes de control interno asi: en el componente ambiente de control, los manuales y procedimientos aplicables a los diferentes procesos no se encuentran actualizados; no todos los riesgos se encuentran identificados; el componente de sistemas de información y comunicación, las políticas, procedimientos y manuales para la gestión de la Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 caracontraloria.qov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D. C., ColombiaCONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA información no se aplican en su totalidad; en materia de Supervisión y Monitoreo no están definidos con frecuencia los mecanismos de seguimiento al cumplimiento de los procedimientos. 2.5.2. Patrimonio Autónomo Unidad de Gestión de Crecimiento de Desarrollo Empresarial — Actualmente INNpulsa Colombia Las deficiencias en el control interno reveladas en el presente informe, son el

los procedimientos. 2.5.2. Patrimonio Autónomo Unidad de Gestión de Crecimiento de Desarrollo Empresarial — Actualmente INNpulsa Colombia Las deficiencias en el control interno reveladas en el presente informe, son el resultado de la evaluación del proceso presupuestal y contractual desde la Convocatoria, suscripción y ejecución de los contratos. Las mismas están soportadas con los hallazgos aquí contenidos, los cuales están relacionados con los objetivos de la auditoría y los criterios de evaluación. Eso quiere decir que esta calificación corresponde únicamente a la materia auditada. Por lo anterior, en la fase de planeación, la evaluación del control interno por componentes arrojó un resultado de 1,77 puntos, que lo coloca en el rango de parcialmente adecuado. En la fase de ejecución y con base en los resultados que se incluyen en el presente informe como hallazgos de auditoría, la matriz arrojó una calificación de 2.6 que lo ubica en un rango de Ineficiente. Lo anterior principalmente por los siguientes aspectos: Respecto del componente Ambiente de control: No se han implantado técnicas para la identificación de riesgos; los manuales y procedimientos no se encuentran actualizados; Los Patrimonios Autónomos han identificado parcialmente los riesgos de los procesos. Del componente Evaluación del riesgo; el patrimonio no ha identificado en su totalidad los riesgos de los procesos; presentan falencias en la definición de los objetivos en cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables; se presentan debilidades en la toma de acciones efectivas para la mitigación de las causas de los riesgos; el patrimonio presenta falencias en el cumplido oportuno de sus obligaciones, Inexistencia de respuesta a los requerimientos presentados por los

debilidades en la toma de acciones efectivas para la mitigación de las causas de los riesgos; el patrimonio presenta falencias en el cumplido oportuno de sus obligaciones, Inexistencia de respuesta a los requerimientos presentados por los ciudadanos en ejercicio del control ciudadano afectando el adecuado uso de los canales a disposición de los afectados para presentar quejas y reclamos. Respecto del componente Sistemas de información y comunicación, el Patrimonio: No ha diseñado, implementado ni aplicado políticas y procedimientos para la gestión de los sistemas de información; no se proveen oportunamente los informes que deben generarse en los procesos. Respecto de las actividades de control; no se encuentran claramente identificados todos los controles para los procesos ni los responsables. Se presentan falencias de mecanismos de control en la planeación, ejecución y seguimiento a los procesos de contratación; la comunicación entre el Ministerio de Carrera 69 No. 44-35 Piso 6 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cor(acontraloria.gov.co • www.contraloria.cjov.co • Bogotá, D. C., ColombiaCONTRALORÍA I GENERAL DE LA REPÚBLICA Comercio, Industria y Turismo y la Unidad de Desarrollo de Crecimiento Empresarial, reporta falencias de oportunidad, de coordinación y comunicación relacionada con la información presentada por concepto de Resoluciones de Transferencias de Recursos del MinCIT; Los recursos transferidos al Patrimonio, presentan falencias de oportunidad y eficacia en su ejecución.

2.6. CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN

REALIZADA

2.6.1. Patrimonio Autónomo Programa de Transformación Productiva Hoy Colombia Productiva.

presentan falencias de oportunidad y eficacia en su ejecución.

2.6. CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN

REALIZADA

2.6.1. Patrimonio Autónomo Programa de Transformación Productiva Hoy Colombia Productiva. Como resultado de la auditoría de cumplimiento realizada al Patrimonio Autónomo Programa de Transformación Productiva hoy Colombia Productiva administrado por la Fiduciaria Colombiana de Comercio Exterior FIDUCOLDEX, la Contraloría General de la República considera que la información acerca de la gestión presupuestal y contractual del patrimonio "NO resulta conforme en todos sus aspectos significativos frente a los criterios aplicados", (CONCEPTO ADVERSO — INCUMPLIMIENTO MATERIAL), principalmente por los siguientes aspectos: • Alto porcentaje de recursos destinados para gastos de funcionamiento en la vigencia 2018. $10.686.4 millones, es decir el 48% frente al total de recursos transferidos en 2018 por el MINCIT por $22.174.6 millones. • Existe un portafolio de inversiones por valor de $30.658.2 millones. correspondiente a recursos del MINCIT; INVIMA; y del Ministerio de Agricultura. Existen $22.574.7 millones, es decir el 74% del portafolio sin utilizar. Recursos que se encuentran inmovilizados. • Deficiencias en la planificación para la apropiación de recursos en la vigencia 2018, existencia de recursos por reservar sin certeza en el gasto y/o compromisos sobre los mismos. No se giró la totalidad de recursos transferidos por el MINCIT. Incumplimiento de metas del plan de acción programado para la vigencia. • Empresas beneficiarias de proyectos manifiestan no sentirse satisfechas con la asesoría brindada por el consultor, no se observó impacto positivo a las

por el MINCIT. Incumplimiento de metas del plan de acción programado para la vigencia. • Empresas beneficiarias de proyectos manifiestan no sentirse satisfechas con la asesoría brindada por el consultor, no se observó impacto positivo a las empresas visitadas. • Deficiencias en la planeación de la contratación lo cual conlleva a demora y retrasos en la ejecución contractual y desplazamiento en los cronogramas Carre