CGR - Informe Cumplimiento METROCALI KJgqo1dA

C. CONTRALORÍA

INFORME AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

MINISTERIO DE TRANSPORTE — METROCALI S.A.

CONVENIO PARA LA FINANCIACIÓN DE ALGUNOS COMPONENTES DE LA

PLATAFORMA URBANA DEL SISTEMA INTEGRADO DE TRANSPORTE

MASIVO PARA LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI

VIGENCIA 2018

CGR-CDSIFTCEDR No. 056

Diciembre de 2019 Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661 076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co 11„ .._ CONTRALORÍA 6.15 LA litf.'604.1G,A

INFORME AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

CONVENIO PARA LA FINANCIACIÓN DE ALGUNOS COMPONENTES DE LA

PLATAFORMA URBANA DEL SISTEMA INTEGRADO DE TRANSPORTE

MASIVO PARA LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI

MINISTERIO DE TRANSPORTE — METROCALI S.A.

Contralor General de la República Carlos Felipe Córdoba Larrarte Vicecontralor Ricardo Rodríguez Yee Contralora Delegada Martha Angélica Martínez Piraquive Director de Vigilancia Fiscal Diego Alberto Ospina Guzmán Directora de Estudios Sectoriales Martha Marlene Sosa Hernández Supervisor Nivel Central Luis Edgar Michaels Rodríguez Gerente Departamental Diego Fernando Durango Hernández Ejecutivo de Auditoría Ligia Stella Chaves Ortiz Supervisor Encargado Sandra Patricia López Sarria Líder de Auditoría Edison Rodríguez Perdomo Auditores Lucia Puerta Atehortúa Yaneth María Cadena Bueno Williams Ávila Pardo

Ejecutivo de Auditoría Ligia Stella Chaves Ortiz Supervisor Encargado Sandra Patricia López Sarria Líder de Auditoría Edison Rodríguez Perdomo Auditores Lucia Puerta Atehortúa Yaneth María Cadena Bueno Williams Ávila Pardo José Manuel Diaz Hoyos Eduardo Orrego Conde Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co 22.4. 2.5. I 2

CONTRALORÍA op LA 416KIOL , CA

1. 2. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. 2.2.2.1. 2.2.3. 2.2.4. 2.2.5. 2.3. 2.3.1. 2.3.1.1. 2.3.1.2. 2.3.2. 2.3.2.1. 2.3.3. 2.3.3.1. 2.3.4. 2.3.4.1. 2.3.5. 2.3.5.1.

TABLA DE CONTENIDO

HECHOS RELEVANTES AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO 6

CARTA DE CONCLUSIONES 7

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 9

Objetivo General 10 Objetivos Específicos 10

FUENTES DE CRITERIO 10

Proceso Gestionar la Infraestructura del SITM — MIO 10

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 9

Objetivo General 10 Objetivos Específicos 10

FUENTES DE CRITERIO 10

Proceso Gestionar la Infraestructura del SITM — MIO 10 Proceso Gestionar el Servicio. 11 Subproceso Evaluar la Operación 11 Proceso Gestión Financiera. 11 Proceso Gestión Jurídica 12 Proceso Gestionar el Control, Análisis y Mejora. 13

ALCANCE DE LA AUDITORÍA 14

Área Gestionar Infraestructura del SITM — MIO• 14

Proceso Misional: Gestionar la Infraestructura del SITM—M10 14

Gestión Ambiental 14

Área Gestionar Servicio: 14

Subproceso Misional: Evaluar la Operación 14

Área Gestión Financiera: 15

Proceso de Apoyo: Gestión Financiera 15

Área Gestión Jurídica 15

Proceso de Apoyo: Gestión Jurídica 15

Área Sistema Control Interno 16

Proceso de Evaluación: Gestionar el Control, Análisis y Mejora 16

LIMITACIONES DEL PROCESO 16

RESULTADOS EVALUACION MECANISMOS DE CONTROL

INTERNO 16

A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co

3CONTRALOR ÍA GENERAL D6 LA RFA O.SCA

2.6. CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN REALIZADA 18 2.6.1. Concepto sin Reservas 18

3CONTRALOR ÍA GENERAL D6 LA RFA O.SCA

2.6. CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN REALIZADA 18 2.6.1. Concepto sin Reservas 18 2.6.1.1. Proceso Misional: Gestionar la Infraestructura del SITM—M10 18 2.6.1.2. Gestión Ambiental 19 2.6.1.3. Subproceso Misional: Evaluar la Operación 19 2.6.1.4. Proceso de Apoyo: Gestión Financiera 20 2.6.1.5. Proceso de Apoyo: Gestión Jurídica 21 2.6.1.6. Proceso de Evaluación: Gestionar el Control, Análisis y Mejora 22

2.7. RELACIÓN DE HALLAZGOS 23

2.8. PLAN DE MEJORAMIENTO 24

3. OBJETIVOS Y CRITERIOS 25 3.1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 25 3.2. CRITERIOS DE AUDITORÍA 25 3.2.1. Proceso Gestionar la Infraestructura del SITM — MIO 25 3.2.2. Proceso Gestionar el Servicio. 26 3.2.2.1. Subproceso Evaluar la Operación 26

3.2.3. Proceso Gestión Financiera 26 3.2.4. Proceso Gestión Jurídica 29 3.2.5. Proceso Gestionar el Control, Análisis y Mejora. 29

4. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 31

4.1. RESULTADOS GENERALES SOBRE LA MATERIA AUDITADA 31 4.1.1. Resultados de Seguimiento a Resultados de Auditorías

4. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 31

4.1. RESULTADOS GENERALES SOBRE LA MATERIA AUDITADA 31 4.1.1. Resultados de Seguimiento a Resultados de Auditorías Anteriores 32

4.2. RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO

ESPECÍFICO NO. 1 39 4.2.1. Seguimiento Plan de Mejoramiento 39 4.2.1.1. Acciones de Mejoramiento 39 Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co

4CONTRALORÍA OCNCItAt CM 6A "rrijIPL..CA

4.3. RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO

ESPECÍFICO NO. 2 39 4.3.1. Área Gestionar Infraestructura del SITM — MIO• 40 4.3.2. Componente Ambiental de los contratos 44 4.3.3. Área Gestionar Servicio: 105 4.3.3.1. Indicadores de Operación reportados por METROCALI S.A. en los informes de gestión de la vigencia 2018 105 4.3.4. Área Gestión Financiera• 112 4.3.5. Área Gestión Jurídica 114

4.4. RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO

ESPECÍFICO NO. 3 130 4.4.1. Evaluación de los Mecanismos de Control Interno 130 4.4.1.1. Auditorías Internas de la Oficina de Control Interno en la vigencia 2018: 130

ESPECÍFICO NO. 3 130 4.4.1. Evaluación de los Mecanismos de Control Interno 130 4.4.1.1. Auditorías Internas de la Oficina de Control Interno en la vigencia 2018: 130 4.4.2. Cumplimiento a la Circular Conjunta "Sostenibilidad de los sistemas de transporte masivo, integrado y estratégico" expedida por el Ministerio de Transporte y la verificación del cumplimiento al Plan de Acción del Sistema MIO definido en octubre de 2017 133

5. ANEXO NO. 1 — MATRIZ DE HALLAZGOS 136

Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co 5it • CONTRALORÍA 4/MURAL DE LA .C.-'ti"CA

1. HECHOS RELEVANTES AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO El 29 de noviembre de 2018, el Tribunal de Arbitramento, convocado por el Grupo Integrado de Transporte Masivo S.A. -GIT Masivo S.A, contra la sociedad METROCALI S.A., profirió laudo arbitral, donde condenó a METROCALI S.A., a pagarle al GRUPO DE TRANSPORTE MASIVO S.A. — GIT MASIVO S.A. la suma de $160.185.706.484, por incumplimiento al contrato de concesión.

El 22 de enero de 2019, Metrocali S.A., mediante apoderado judicial, presentó recurso extraordinario de anulación contra el Laudo Arbitral del 29 de noviembre de 2018. Mediante providencia del 28 de junio del 2019, dentro del Proceso identificado

recurso extraordinario de anulación contra el Laudo Arbitral del 29 de noviembre de 2018. Mediante providencia del 28 de junio del 2019, dentro del Proceso identificado con radicado No. 11001-03-26-000-2019-0003699 (63494), el Consejo de Estado. Sala de lo Contencioso Administrativo, Sección Tercera, decidió el recurso extraordinario de anulación, declarando infundado el recurso interpuesto por METROCALI S.A, en consecuencia, se mantuvo incólume el laudo arbitral del 29 de noviembre de 2018. El artículo 125 de la Ley 1116 de 2006, establece la posibilidad para las entidades territoriales, las entidades descentralizadas del mismo orden y las universidades estatales, de solicitar acuerdos de reestructuración de pasivos de acuerdo con lo dispuesto en el Título V y demás normas pertinentes de la Ley 550 de 1999 y sus decretos reglamentarios, incluidas las modificaciones introducidas a dicha norma a través de la Ley 617 de 2000. De acuerdo con lo anterior, METROCALI S.A, mediante oficio sin número del 27 de septiembre de 2019 y con radicado número 20195605842662, solicita admisión de acuerdo de reestructuración de pasivos Ley 550 de 1999. La Superintendencia de Transporte mediante Resolución No. 10873 del 11 de octubre de 2019 acepta la solicitud de promoción del Acuerdo de Reestructuración por parte de la sociedad METROCALI S.A. Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co

Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co

6CONTRALORÍA OrNERAI. DE 1.0. fICP(PIELPGA

2. CARTA DE CONCLUSIONES

Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co

7CONTRALO)RÍA GILNERAL 015 6A AlEPIFOLICA

Doctora

ANGELA MARIA OROZCO GOMEZ

Ministra Ministerio de Transporte Calle 24 No. 60 — 50 Piso 9 Centro Comercial Gran Estación Bogotá D.C. Ingeniera

INGRID OSPINA REALPE

Presidenta

METROCALI S.A.

Avenida Vásquez Cobo No. 23N - 59 Santiago de Cali - Valle del Cauca.

Respetadas doctoras: Con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política y de conformidad con lo estipulado en la Resolución Orgánica No. 022 del 31 de agosto de 2018, la Contraloría General de la República realizó Auditoría de cumplimiento al Ministerio de Transporte — METROCALI S.A., a los recursos del Convenio para la Financiación de algunos Componentes de la Plataforma Urbana del Sistema Integrado de Transporte Masivo para la Ciudad de Santiago de Cali, vigencia 2018; y el seguimiento a las acciones de mejora del Plan de Mejoramiento presentado en el año 2013

Componentes de la Plataforma Urbana del Sistema Integrado de Transporte Masivo para la Ciudad de Santiago de Cali, vigencia 2018; y el seguimiento a las acciones de mejora del Plan de Mejoramiento presentado en el año 2013 producto de los 16 hallazgos del control concurrente efectuado en ese año a las vigencias 2009-2012. Es responsabilidad de la Administración, el contenido en calidad y cantidad de la información suministrada, así como con el cumplimiento de las normas que le son aplicables a su actividad institucional en relación con el asunto auditado. Es obligación de la CGR expresar con independencia una conclusión sobre el cumplimiento de las disposiciones aplicables en el manejo de los recursos del Convenio para la Financiación de algunos Componentes de la Plataforma Urbana del Sistema Integrado de Transporte Masivo para la Ciudad de Santiago de Cali, y el seguimiento al Plan de Mejoramiento, conclusión que debe estar fundamentada en los resultados obtenidos en la auditoría realizada. Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co 8CONTRALORÍA OZNIIRAI. PE 1,4 nTerIMMICA Este trabajo se ajustó a lo dispuesto en los Principios, Fundamentos y Aspectos Generales de auditoría establecidos en la Resolución Orgánica No. 012 del 24 de marzo de 2017 y las Directrices impartidas para la auditoría de cumplimiento, conforme con lo establecido en la Resolución Orgánica No. 022 del 31 de agosto de 2018, proferida por la Contraloría General de la República, en concordancia con las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras

conforme con lo establecido en la Resolución Orgánica No. 022 del 31 de agosto de 2018, proferida por la Contraloría General de la República, en concordancia con las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI1), desarrolladas por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI2) para las Entidades Fiscalizadoras Superiores. Estos principios requieren de parte de la CGR la observancia de las exigencias profesionales y éticas que requieren de una planificación y ejecución de la auditoría destinadas a obtener garantía limitada, de que los procesos consultaron la normatividad que le es aplicable. La auditoría incluyó el examen de las evidencias y documentos que soportan el proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales y que fueron remitidos por el Ministerio de Transporte y METROCALI S.A. Los análisis y conclusiones se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el Sistema de Información de Auditorías establecido para tal efecto y los archivos de la Gerencia Departamental Colegiada Valle del Cauca. La auditoría se adelantó en la Gerencia Departamental Colegiada Valle del Cauca, sede municipio de Santiago de Cali. El período auditado abarcó el tiempo comprendido entre 1 de enero a 31 de octubre de 2019. La auditoría se adelantó en la Gerencia Departamental Colegiada Valle del Cauca, sede municipio de Santiago de Cali. El período auditado tuvo como fecha de corte el 31 de octubre de 2019 y abarcó el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2013 al 31 de octubre de 2019. Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del

fecha de corte el 31 de octubre de 2019 y abarcó el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2013 al 31 de octubre de 2019. Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la entidad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas fueron analizadas y en este informe se incluyen los hallazgos que la CGR consideró pertinentes. 2.1. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Los objetivos de la auditoría fueron los siguientes: ' ISSA I: The International Standards of Supreme Audit Institutions. 2 INTOSAI: International Organization of Supreme Audit Institutions. 1 5 \ Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co 9CONTRALORÍA PC L4 114P¿OL.CA 2.1.1. Objetivo General Evaluar la Gestión Fiscal de la Entidad para la vigencia 2018 sobre la comprobación y examen de las operaciones financieras y administrativas y económicas, para establecer que se hayan realizado conforme a las normas legales, reglamentarias estatutarias y de procedimiento. 2.1.2. Objetivos Específicos 1) Realizar seguimiento a las acciones de mejora del Plan de Mejoramiento presentado producto de los 16 hallazgos del control concurrente elaborado conjuntamente con la Contraloría General de Santiago de Cali. 2) Evaluar el cumplimiento de la normatividad de la gestión y resultados del convenio de cofinanciación suscrito entre la Nación-Ministerio de Hacienda y el Municipio de Santiago de Cali, para la implementación del SITM de Cali, para la vigencia fiscal 2018.

convenio de cofinanciación suscrito entre la Nación-Ministerio de Hacienda y el Municipio de Santiago de Cali, para la implementación del SITM de Cali, para la vigencia fiscal 2018. 3) Evaluar el cumplimiento de los Mecanismos de Control Interno del Ministerio de Transporte para el cumplimiento del SITM de Cali a la vigencia

2018. 2.2. FUENTES DE CRITERIO De acuerdo con el objeto de la evaluación, los criterios sujetos a verificación por cada uno de los procesos que están involucrados en la ejecución del Convenio para la Financiación de Algunos Componentes de la Plataforma Urbana del Sistema Integrado de Transporte Masivo para la Ciudad de Santiago de Cali, son: 2.2.1. Proceso Gestionar la Infraestructura del SITM — MIO. • Convenio para la financiación de algunos componentes de la plataforma urbana del sistema integrado de transporte masivo y sus otrosíes, suscritos entre la Nación y el Municipio de Santiago de Cali. • CONPES 2932 de 1997, 3166 de 2002, 3369 de 2005, 3504 de 2007 y 3767 del 16 de septiembre de 2013, sustentado en el apoyo contenido en la Ley 1450 de 2011. • Ley 105 de 1993 "Por la cual se dictan disposiciones básicas sobre el transporte, se redistribuyen competencias y recursos entre la Nación y las Entidades Territoriales, se reglamenta la planeación en el sector transporte y se dictan otras disposiciones" • Ley 80 de 1993 y decretos reglamentarios, por la cual se expide el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública.

Entidades Territoriales, se reglamenta la planeación en el sector transporte y se dictan otras disposiciones" • Ley 80 de 1993 y decretos reglamentarios, por la cual se expide el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública. Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co 10CONTRALORÍA OZNERAL DE 1.^ nEwg:InticA • Ley 1150 de 2007 y decretos reglamentarios "por medio de la cual se introducen medidas para la eficiencia y la transparencia en la Ley 80 de 1993 y se dictan otras disposiciones generales sobre la contratación con Recursos Públicos." • Ley 816 de 2003 "Por medio de la cual se apoya a la industria nacional a través de la contratación pública". • Ley 310 de 1996 "Por medio de la cual se modifica la Ley 86 de 1989". • Ley 336 de 1996 "Por la cual se adopta el Estatuto Nacional de Transporte". • Ley 3109 de 1997 "Por el cual se reglamenta la habilitación, la prestación del servicio público de transporte masivo de pasajeros y la utilización de los recursos de la Nación." • Decreto 170 de 2001 "Por el cual se reglamenta el Servicio Público de Transporte Terrestre Automotor Colectivo Metropolitano, Distrital y Municipal de Pasajeros. • Decreto 1372 de 1992. 2.2.2. Proceso Gestionar el Servicio. 2.2.2.1. Subproceso Evaluar la Operación.

Municipal de Pasajeros. • Decreto 1372 de 1992. 2.2.2. Proceso Gestionar el Servicio. 2.2.2.1. Subproceso Evaluar la Operación. • Manual de operaciones del SITP - M10. • Documento técnico de revisión de los parámetros operacionales del SITPM10. • Ley 310 de 1996: Por medio de la cual se modifica la Ley 86 de 1989. • Decreto 170 de 2001 "Por el cual se reglamenta el Servicio Público de Transporte Terrestre Automotor Colectivo Metropolitano, Distrital y Municipal de Pasajeros. 2.2.3. Proceso Gestión Financiera.

1. Obligaciones de las partes en el convenio de cofinanciación.

En desarrollo del objeto de este convenio, son obligaciones especiales de las partes: 4.1 Obligaciones del Municipio de Santiago de Cali 4.1.1. Aportar oportunamente los recursos a que se refiere el numeral 2.2, de acuerdo con el cronograma de ejecución de la plataforma urbana que se determine, lo cual se extiende a: (I) Incluir en sus presupuestos anuales las partidas necesarias para la financiación de la Plataforma Urbana del SITM. Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co

11CONTRALORÍA 00E.NLPt44. OE 0.4 kg&PIJIM. , C4

(II) Mantener vigentes mecanismos que aseguren la entrega de los recursos en las fechas previstas en dicho cronograma. El costo de utilización de este

11CONTRALORÍA 00E.NLPt44. OE 0.4 kg&PIJIM. , C4

(II) Mantener vigentes mecanismos que aseguren la entrega de los recursos en las fechas previstas en dicho cronograma. El costo de utilización de este mecanismo estará a cargo del Municipio de Santiago de Cali. 4.1.6. Liderar y coordinar las acciones de las entidades del orden municipal para permitir el desarrollo expedito del proyecto. 4.1.7. Colaborar con la Nación en las gestiones que fueren necesarias para la materialización del proyecto-financiero. 4.1.8.- Dar cumplimiento a los términos de participación previstos en el Documento CONPES. 4.2. Obligaciones de la Nación 4.2.1. Entregar oportunamente los recursos a que se refiere el numeral 2.1, lo cual se extiende a: (i) incluir en sus presupuestos anuales las partidas necesarias para la financiación de algunos componentes de la Plataforma Urbana del SITM y (ii) mantener vigentes mecanismos que aseguren la entrega oportuna de sus recursos, de acuerdo con el cronograma de ejecución de la Plataforma Urbana que se determine. El costo de la utilización de estos mecanismos estará a cargo de la Nación. 4.2.2. Coordinar las acciones de las entidades del orden nacional para permitir el desarrollo expedito del proyecto. Ley 310 de 1996: Por medio de la cual se modifica la Ley 86 de 1989.

1. Lineamientos para ejecución del convenio establecidos en los Conpes: • Conpes 2932 de 1997 • Conpes 3166 de 2002 • Conpes 3167 de 2002 • Conpes 3368 de 2005 • Conpes 3369 de 2005

• Conpes 2932 de 1997 • Conpes 3166 de 2002 • Conpes 3167 de 2002 • Conpes 3368 de 2005 • Conpes 3369 de 2005 • Conpes 3504 de 2007 • Conpes 3767 de 2013 • Conpes 3833 de 2015 2.2.4. Proceso Gestión Jurídica • Convenio para la financiación de algunos componentes de la plataforma urbana del sistema integrado de transporte masivo y sus otrosíes, suscritos entre la Nación y el Municipio de Santiago de Cali. • Ley 1437 de 2011: Por la cual se expide el Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo

Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046.Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co 12CONTRALORÍA 0111MER/46. POS L SICKitn.CA • Ley 1712 de 2014: Ley de Transparencia y del Derecho de Acceso a la Información Pública • Decreto Ley 19 de 2012: Por el cual se dictan normas para suprimir o reformar regulaciones, procedimientos y trámites innecesarios existentes en la Administración Pública Nacional y se dictan otras disposiciones. • Ley 1755 de 2015: Por medio de la cual se regula el Derecho Fundamental de Petición y se sustituye un título del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo. • Resolución 912.110.019 de 2014: por medio de la cual se adopta el manual de contratación de METRO CALI S.A. GJ-M-01 VERSIÓN 5.0"

Administrativo y de lo Contencioso Administrativo. • Resolución 912.110.019 de 2014: por medio de la cual se adopta el manual de contratación de METRO CALI S.A. GJ-M-01 VERSIÓN 5.0" • Resolución 1.10.108 de 2010: Por medio de la cual se adopta el reglamento del fondo de reconversión empresarial, social y ambiental — FRESA • Resolución 912.110.168: Por medio de la cual se delegan unas funciones y se dictan otras disposiciones y se derogan las Resoluciones Nos.912.110.185 del 20 de junio de 2016; 912.110.172 del 27 de mayo de 2015; 912.110.159. del 30 de junio de 2016; 912.110.4 del 4 de enero de 2017 y 912.110.100 del 9 de marzo de 2017. • Decreto 1082 de 2015 Por medio de la cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Administrativo de Planeación Nacional. • Ley 1474 de 2011: Estatuto Anticorrupción. • Resolución 912.110.019 de 2014: por medio de la cual se adopta el manual de contratación de METRO CALI S.A. GJ-M-01 VERSIÓN 5.0". • Ley 80 de 1993: Por medio de la cual se expide el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública. • Ley 1150 de 2007: Por medio de la cual se introducen medidas para la eficiencia y la transparencia en la Ley 80 de 1993 y se dictan otras disposiciones generales sobre la contratación con Recursos Públicos. 2.2.5. Proceso Gestionar el Control, Análisis y Mejora.

eficiencia y la transparencia en la Ley 80 de 1993 y se dictan otras disposiciones generales sobre la contratación con Recursos Públicos. 2.2.5. Proceso Gestionar el Control, Análisis y Mejora. • Ley 87 de 1993 por la cual se "Establece Normas para el Ejercicio del Control Interno en las Entidades y Organismos del Estado y se dictan otras disposiciones". • Resolución No. 912.110.459 del 17 de septiembre de 2018 expedida por METROCALI S.A. "Por la cual se modifica la estructura organizacional de METROCALI S.A.". • Ley 1474 del 12 de julio de 2011, "Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública". • Decreto 2145 del 4 de noviembre de 1999 "Por el cual se dictan normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno de las Entidades y Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co 13CONTRALORÍA GIENCRAL De LA f1Cf.tkOl1CA Organismos de la Administración Pública del Orden Nacional y Territorial y se dictan otras disposiciones". • Decreto 2539 del 4 de diciembre de 2000, "Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 2145 de noviembre 4 de 1999". • Decreto 1027 del 30 de marzo de 2007, "Por medio de la cual se modifica la fecha de entrega del Informe Ejecutivo Anual de Evaluación del Sistema de Control Interno".

parcialmente el Decreto 2145 de noviembre 4 de 1999". • Decreto 1027 del 30 de marzo de 2007, "Por medio de la cual se modifica la fecha de entrega del Informe Ejecutivo Anual de Evaluación del Sistema de Control Interno". 2.3. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Se evaluó los controles ejercidos por el Ministerio de Transporte, al adecuado uso que METROCALI S.A. dio a los recursos del Convenio para la "Financiación de Algunos Componentes de la Plataforma Urbana del Sistema Integrado de Transporte Masivo para la Ciudad de Santiago de Cali", durante la vigencia 2018. 2.3.1. Área Gestionar Infraestructura del SITM — MIO: 2.3.1.1. Proceso Misional: Gestionar la Infraestructura del SITM—M10 El alcance se orientó a la supervisión y control técnico y administrativo de los contratos de obra e interventoría para la construcción de la Terminal de Cabecera Paso del Comercio, Terminal de Cabecera Sur, Patio Taller Valle del Lili, Patio Taller Aguablanca, Terminal Intermedia Simón Bolívar y Terminal Aguablanca, financiados con los recursos transferidos por la Nación. 2.3.1.2. Gestión Ambiental Se verificaron y validaron las acciones administrativas concernientes a los permisos y autorizaciones de intervenciones con impactos ambientales referentes al desarrollo de infraestructura de las obras evaluadas. El alcance se orientó al control técnico y administrativo en la dimensión impacto ambiental de los procesos de construcción en las obras; Terminal de Cabecera Sur, Patio Taller Valle del Lili, Patio Taller Aguablanca, Terminal Intermedia Simón Bolívar y Terminal Aguablanca.

ambiental de los procesos de construcción en las obras; Terminal de Cabecera Sur, Patio Taller Valle del Lili, Patio Taller Aguablanca, Terminal Intermedia Simón Bolívar y Terminal Aguablanca. 2.3.2. Área Gestionar Servicio: 2.3.2.1. Subproceso Misional: Evaluar la Operación Teniendo en cuenta que el manejo de la operación del SITM-M10 es competencia de la Contraloría General de Santiago de Cali, el trabajo del Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661 069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co 14CONTRALORÍA OINCRA6 DK 6A fi6r(J04.1DK auditor de la CGR en este campo se limitó a la conceptualización en lo relacionado al proceso de validación de los indicadores y resultados plasmados en los informes y estadísticas de la operación así: Generar y analizar medidas de desempeño mediante la recolección y procesamiento de datos de las distintas fuentes de información, para evaluar el desempeño de los distintos agentes del sistema y apoyar la toma de decisiones encaminadas al seguimiento y mejoramiento de la operación del SITM-M10. Según los análisis preliminares logrados, se concluye que existen limitaciones de caracteres técnicos frente al alcance en relación a los indicadores de operación, dado que limitan los procedimientos de auditoria relacionados a la validación de la concepción de los indicadores con los que se evalúa la operación. Por lo anteriormente expuesto, la auditoria al subproceso "Evaluar la operación", tuvo como alcance la validación de los datos e información relacionada a los indicadores de operación que fueron entregador por el

operación. Por lo anteriormente expuesto, la auditoria al subproceso "Evaluar la operación", tuvo como alcance la validación de los datos e información relacionada a los indicadores de operación que fueron entregador por el concesionario a METROCALI S.A, acompañada de una comprobación de esta información de forma directa en el sistema S IURT. 2.3.3. Área Gestión Financiera: 2.3.3.1. Proceso de Apoyo: Gestión Financiera La evaluación se centró en el seguimiento y verificación de las acciones realizadas por la fiducia constituida con el Banco Bogotá en 2004, encargada de administrar los recursos girados por la nación, la debida ejecución presupuestal de recursos aportados por estado, seguimiento, verificación y análisis de los diferentes informes producto de las actividades que se realizan para controlar y asegurar el manejo adecuado de estos recursos, en cumplimiento de las obligaciones contenidas en el convenio de cofinanciación tanto para Mintransporte como para Metro Cali, en concordancia con los lineamientos establecidos por el Consejo Nacional de Política Económica y Social CONPES. 2.3.4. Área Gestión Jurídica 2.3.4.1. Proceso de Apoyo: Gestión Jurídica La evaluación se orientará al análisis del CONVENIO de Cofinanciación suscrito entre METROCALI S.A y el Ministerio de Transportes, a partir de la verificación del control de legalidad y técnica de la adquisición de bienes y servicios contratados con recursos del instrumento legal antes citado, de acuerdo a la Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076

contratados con recursos del instrumento legal antes citado, de acuerdo a la Calle 23 A Norte # 3N-95, Edificio San Paolo, Santiago de Cali • Código Postal 760046•Teléfono 6661069 — 6661076 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co 15CONTRALORÍA GeNCRAL DE LA fie.r‘lawcA muestra seleccionada de la contratación, confrontando los objetos estipulados y la ejecución de los recursos invertidos. 2.3.5. Área Sistema Control Interno 2.3.5.1. Proceso de Evaluación: Gestionar el Control, Análisis y Mejora • La evaluación se orientó al seguimiento de las acciones de mejora producto de los 16 hallazgos del Plan de Mejoramiento resultado de la Actuación Especial de Fisca