CGR - INFORME FINAL AC DPTO SAN ANDRÉS VIG 2023

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INFORME AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

RECURSOS DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES - SGP, EDUCACIÓN,

PROPÓSITO GENERAL (DEPORTE Y CULTURA), PROGRAMA DE ALIMENTACIÓN

ESCOLAR – PAE E INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA, DEPORTIVA, CULTURAL Y

DE CIENCIA, TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN

DEPARTAMENTO DE SAN ANDRÉS, PROVIDENCIA Y SANTA CATALINA Y

MUNICIPIO DE SAN ANDRÉS

VIGENCIA 2023

CGR-CDSECTCRD No. 008

Junio de 2024Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D.C., Colombia

INFORME AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LOS RECURSOS DEL SGP,

EDUCACIÓN, PROPÓSITO GENERAL (DEPORTE Y CULTURA), PAE E

INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA, DEPORTIVA, CULTURAL Y DE CIENCIA,

TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN

DEPARTAMENTO DE SAN ANDRÉS, PROVIDENCIA Y SANTA CATALINA Y

MUNICIPIO DE SAN ANDRÉS

Vigencia 2023

TECNOLOGÍA E INNOVACIÓN

DEPARTAMENTO DE SAN ANDRÉS, PROVIDENCIA Y SANTA CATALINA Y

MUNICIPIO DE SAN ANDRÉS

Vigencia 2023

Contralor General de la República (AF) Carlos Mario Zuluaga Pardo Vicecontralor General Carlos Mario Zuluaga Pardo Contralor Delegado para el Sector Educación, Ciencia y Tecnología, Cultura, Recreación y Deporte Andrey Geovanny Rodríguez León Director de Vigilancia Fiscal Stephan Acuña Aguirre Director de Estudios Sectoriales Juan Carlos Cobo Gómez Supervisor Nivel Central Ricardo Montaña Castelblanco Gerente Departamental Elizabeth Rivera Marimon Ejecutivo de Auditoría María Angélica Martínez Pupo Supervisor Encargado José Ignacio Estrada Penenrey Líder de Auditoría Handerd Rosario Palacios Integrantes del Equipo Auditor Karina Luna Niebles Jorge Barragán Díaz Jihan Ariza Devia Sandra Olmos Monroe Abraham Forbes LeverCarrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D.C., Colombia

TABLA DE CONTENIDO 1.1. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA ...................................................................................................... 5 1.2. ALCANCE DE LA AUDITORÍA ........................................................................................................ 6 1.3. LIMITACIONES DEL PROCESO ...................................................................................................... 8 1.4. RESULTADOS EVALUACIÓN CONTROL INTERNO ..................................................................... 8 1.5. EFECTIVIDAD DEL PLAN DE MEJORAMIENTO .............................................................................. 8 1.6. CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN REALIZADA .............................. 8 Departamento de San Andrés ............................................................................................................. 8

1.5. EFECTIVIDAD DEL PLAN DE MEJORAMIENTO .............................................................................. 8 1.6. CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN REALIZADA .............................. 8 Departamento de San Andrés ............................................................................................................. 8 1.7. ATENCIÓN DE SOLICITUDES CIUDADANAS Y ALERTAS O INSUMOS ENVIADOS POR LA DIARI . 10 1.8. RELACIÓN DE HALLAZGOS ......................................................................................................... 11 1.9. PLAN DE MEJORAMIENTO ......................................................................................................... 14

2. CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................ ................................ ...................... 15

3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ................................ ................................ ............ 19 3.1. HECHOS RELEVANTES ................................................................................................................ 19 3.2. RESULTADOS GENERALES SOBRE EL ASUNTO O MATERIA AUDITADA ..................................... 19 3.3. DEPARTAMENTO DE SAN ANDRÉS ............................................................................................ 19

3.3.1. RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 1. PRESUPUESTO ........... 19

3.2.2. RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 2. EDUCACIÓN ............... 32

3.2.3. RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 3. PROPÓSITO GENERAL 44

3.2.4. RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 4. PAE ............................ 61

3.2.5. RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 5. INFRAESTRUCTURA ... 66

3.2.6. RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 6. PLAN DE MEJORAMIENTO ............................................................................................................................... 76

3.2.7. RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 7. DENUNCIAS, ALERTAS E

MEJORAMIENTO ............................................................................................................................... 76 3.2.7. RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 7. DENUNCIAS, ALERTAS E INSUMOS 77 3.2.8. EVALUACIÓN DEL CONTROL FISCAL INTERNO .................................................................. 81Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D.C., Colombia

812112

Bogotá, D.C,

Doctor

NICOLAS GALLARDO VASQUEZ

Gobernador del Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina gobernador@sanandres.gov.co Avenida Francisco Newball No. 6-30 - Edificio Coral Palace Piso 2 San Andrés Isla

Respetado mandatario:

Con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 267 de la Constitución Política y de conformidad con lo estipulado en la Resolución Orgánica Nro. 022 de 2018 “Por la cual se adopta la Guía de Auditoría de Cumplimiento”, la Contraloría General de la RepúblicaCGRrealizó Auditoría de Cumplimiento a los recursos del Sistema General de Participaciones – SGP: Educación y Propósito General (Deporte y Cultura); Programa de Alimentación Escolar – PAE e Infraestructura Educativa, Deportiva, Cultural y de Ciencia, Tecnología e Innovación del Departamento Archipielago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina , y municipio de San Andrés, con el fin de vigilar la gestión fiscal que adelantaron junto a sus administradores en la vigencia 2023.

Es responsabilidad de cada una de las entidades territoriales el contenido en calidad y

Santa Catalina , y municipio de San Andrés, con el fin de vigilar la gestión fiscal que adelantaron junto a sus administradores en la vigencia 2023.

Es responsabilidad de cada una de las entidades territoriales el contenido en calidad y cantidad de la información suministrada, así como el cumplimiento de las normas que le son aplicables a su actividad institucional en relación con el asunto auditado.

Es obligación de la CGR expresar con independencia una conclusión sobre el cumplimiento de las disposiciones aplicables a la gestión fiscal respecto de los recursos del Sistema General de Participaciones SGP del Departamento de San Andrés, Providencia y Santa Catalina, y municipio de San Andrés, en los componentes de Educación, Propósito General (Deporte y Cultura) , PAE e Infraestructura Educativa, Deportiva, Cultural y de Ciencia, Tecnología e Innovación, durante la vigencia 20 23, conclusión que debe estar fundamentada en los resultados obtenidos en la auditoría realizada.

Este trabajo se ajustó a l documento denominado “Principios, fundamentos y aspectos generales para las auditorías en la CGR ” y a las directrices impartidas en la Auditoría de Cumplimiento, conforme con lo establecido en la Resolución Orgánica Nro. 022 de 2018, proferida por la CGR, por la cual se adopta la Guía de Auditoría de Cumplimiento, en concordancia con las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras SuperioresCarrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D.C., Colombia

(ISSAI1), desarrolladas por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI2).

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(ISSAI1), desarrolladas por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI2). La auditoría incluyó el examen de las evidencias y documentos que soportan el proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales aplicables a los recursos del SGP, PAE e Infraestructura Educativa, Deportiva, Cultural y de Ciencia, Tecnología e Innovación, para las entidades territoriales evaluadas.

Los análisis y conclusiones se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el aplicativo de Automatización del Proceso Auditor -APAestablecido para tal efecto y en los archivos de la Gerencia Departamental Colegiada de San Andrés islas de la CGR.

La auditoría se adelantó en la Gerencia Departamental Colegiada de San Andrés islas de la CGR, con sede en la ciudad de San Andrés Islas. El período auditado abarcó desde el 01 de enero del 2023 hasta el 31 de diciembre de 2023

Las observaciones se dieron a conocer oportunamente al Departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina dentro del desarrollo de la auditoría, garantizando el debido proceso y derecho de contradicción, las respuestas fueron analizadas y en este informe se incluyen los hallazgos que la CGR consideró pertinentes.

1.1. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

Objetivo General

Emitir concepto sobre la gestión fiscal en el manejo de los siguientes recursos: SGP Educación, Propósito General (Deporte y Cultura); Infraestructura Deportiva, Infraestructura Educativa, Infraestructura Cultural e Infraestructura de Ciencia, Tecnología e Innovación,

Educación, Propósito General (Deporte y Cultura); Infraestructura Deportiva, Infraestructura Educativa, Infraestructura Cultural e Infraestructura de Ciencia, Tecnología e Innovación, financiados con recursos nacionales y territoriales; Programa de Alimentación Escolar con todas sus fuentes de financiación, así como el cumplimiento de las demás disposiciones legales que le resulten aplicables a cada sujeto de control.

Objetivos Específicos

1. Evaluar el cumplimiento de la normativa presupuestal aplicable al manejo de los siguientes recursos: SGP Educación, Propósito General (Deporte y Cultura); Infraestructura Deportiva, Educativa, Cultural y de Ciencia, Tecnología e Innovación; Programa de Ali mentación Escolar con todas sus fuentes de financiación al Departamento de San Andrés y municipio de San Andrés, por la vigencia 2023.

2. Evaluar la gestión fiscal y el cumplimiento de la normativa aplicable al manejo de los recursos administrados para el componente SGP - Educación, así como el desahorro FONPET – SGP Sector Educación, durante la vigencia 2023, en el Departamento de San Andrés y municipio de San Andrés.

1 ISSAI: The International Standards of Supreme Audit Institutions. 2 INTOSAI: International Organization of Supreme Audit Institutions.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D.C., Colombia

3. Evaluar la gestión fiscal y el cumplimiento de la normativa aplicable a la ejecución de los recursos administrados del SGP para el componente de Propósito General

(Deporte y Cultura), así como el desahorro FONPET – SGP Propósito General

3. Evaluar la gestión fiscal y el cumplimiento de la normativa aplicable a la ejecución de los recursos administrados del SGP para el componente de Propósito General

(Deporte y Cultura), así como el desahorro FONPET – SGP Propósito General (Deporte y Cultura), durante la vigencia 2023, en el municipio de San Andrés.

4. Evaluar la gestión fiscal y el cumplimiento de la normativa aplicable al manejo de los recursos administrados para el Programa de Alimentación Escolar -PAE, con todas las fuentes de financiación, durante la vigencia 2023, en el Departamento de San Andrés y municipio de San Andrés.

5. Evaluar la gestión fiscal y el cumplimiento de la normativa aplicable al manejo de los recursos administrados y/o de los cuales sean beneficiarios para infraestructura educativa, cultural, deportiva, científica y tecnológica, durante la vigencia 2023, al Departamento de San Andrés y municipio de San Andrés.

6. Evaluar el cumplimiento y efectividad del plan de mejoramiento presentado a la CGR en el SIRECI, con corte al 31 de diciembre de 2023, de conformidad con la normativa aplicable, para el Departamento de San Andrés y municipio de San Andrés.

7. Atender las denuncias asignadas, las alertas o insumos enviados por la DIARI y por la Contraloría Delegada en relación con las materias objeto de auditoría, independientemente de la vigencia auditada y hasta el cierre de la fase de ejecución de auditoría.

1.2. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

La auditoría comprendió la evaluación de la gestión fiscal de los recursos recibidos, administrados y/o en los cuales fueron beneficiarios el Departamento de San And rés,

de auditoría.

1.2. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

La auditoría comprendió la evaluación de la gestión fiscal de los recursos recibidos, administrados y/o en los cuales fueron beneficiarios el Departamento de San And rés, Providencia y Santa Catalina y el Municipio de San Andrés3, durante la vigencia 2023, más los recursos de balance y rendimientos financieros en SGP: Educación y Propósito General (Deporte y Cultura), PAE e Infraestructura Educativa, Deportiva, Cultural y de Ciencia, Tecnología e Innovación, a través de la comprobación de las operaciones presupuestales, contractuales, financieras, administrativas y de otra índole para establecer que se hayan realizado conforme con las normas que le son aplicables.

En el marco de lo establecido en el artículo 8 de la Ley 47 de 1993 “Ejercicio de Funciones Municipales”, el Departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina, a través del Gobernador y de la Asamblea Departamental ejerce las funciones de departamento que establece el artículo 4 de la mencionada Ley, y además la de los municipios mientras estos no sean creados en la isla de San Andrés, en desarrollo del principio constitucional de la subsidiariedad. En virtud de lo anterior, los recursos del Sistema General de Participación asignados al municipio de San Andrés, son incorporados al presupuesto y ejecutados por el Departamento de San Andrés, Providencia y Santa Catalina.

3 En el marco de lo establecido en el artículo 8 de la Ley 47 de 1993 “Ejercicio de Funciones Municipales”, el Departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina, a través del Gobernador y de la Asamblea Departamental ejerce

3 En el marco de lo establecido en el artículo 8 de la Ley 47 de 1993 “Ejercicio de Funciones Municipales”, el Departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina, a través del Gobernador y de la Asamblea Departamental ejerce las funciones de departamento que establece el artículo 4 de la mencionada Ley, y además la de los municipios mientras estos no sean creados en la isla de San Andrés, en desarrollo del principio constitucional de la subsidiariedad. En virtud de lo anterior, los recursos del Sistema General de Participación asignados al municipio de San Andrés, son incorporados al presupuesto y ejecutados por el Departamento de San Andrés, Providencia y Santa CatalinaCarrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D.C., Colombia

El monto de los recursos auditados fue $101.320.868.918, distribuidos por entidad territorial y fuente de financiación, así:

Cuadro No. 1 Recursos Auditados Cifras en pesos corrientes Entidad Territorial SGP PAE Infraestructura Otros Recursos Departamento de San Andrés 47.017.490.487 $4.162.483.910 43.166.929.193 6.973.965.328

Fuente: Información suministrada por ET. Elaboró: Equipo auditor.

La muestra por entidad territorial se tomó con base en los compromisos y se presenta así:

Cuadro No. 2 Muestra Consolidada Departamento de San Andrés Cifras en pesos corrientes Concepto Recursos Nación Otras Fuentes Universo Muestra % Valor

A B A+B = C No.

Contratos Valor Muestra D No. Contratos

Cifras en pesos corrientes Concepto Recursos Nación Otras Fuentes Universo Muestra % Valor

A B A+B = C No.

Contratos Valor Muestra D No. Contratos Educación 63% Prestación de Servicios 32.306.494.024 3.023.624.220 35.330.118.244 8 22.238.844.088 7 Nóminas 30.659.007.760 30.659.007.760 - 17.568.422.904Contratos de inversión 1.647.486.264 3.023.624.220 4.671.110.484 8 4.670.421.184 7 Calidad Matricula Oficial 988.157.510 988.157.510 - 818.048.661 - 83% Calidad Gratuidad 419.664.051 419.664.051 419.664.051 100% NNE 19.724.673 19.724.673 2 19.724.673 2 100% Desahorro FONPET Educación 8.839.437.164 8.839.437.164 7 8.733.868.946 7 99% SGPPropósito General – Deporte 329.169.930 329.169.930 12 235.437.520 5 72% Desahorro FONPETDeporte 357.439.309 1.487.118.606 1.844.557.915 2 1.844.557.915 2 100% SGPPropósito General – Cultura 473.716.551 473.716.551 33 274.319.854 14 58% Programa de Alimentación

SGPPropósito General – Cultura 473.716.551 473.716.551 33 274.319.854 14 58% Programa de Alimentación Escolar 4.156.141.198 2.463.222.502 6.619.363.700 1 6.619.363.700 1 100% Desahorro FONPETCultura 100.000.000 100.000.000 1 100.000.000 1 100% Cuentas por pagar vigencia 2022 309.735.385 309.735.385 309.735.385 100% Cuentas por pagar vigencia 2023 717.207.349 717.207.349 717.207.349 100% Reservas presupuestales 2022 1.439.480.413 1.439.480.413 1.439.480.413 100% Reservas presupuestales 2023 5.733.795.429 5.733.795.429 5.733.795.429 100% Vigencias futuras 3.238.704.641 3.238.704.641 3.238.704.641 100%Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D.C., Colombia

Concepto Recursos Nación Otras Fuentes Universo Muestra % Valor

A B A+B = C No.

Contratos Valor Muestra D No. Contratos Infraestructura

Concepto Recursos Nación Otras Fuentes Universo Muestra % Valor

A B A+B = C No.

Contratos Valor Muestra D No. Contratos Infraestructura educativa 11.478.998.112 9.417.189.363 20.896.187.475 7 18.795.266.607 5 97% Infraestructura deportiva 22.270.741.718 22.270.741.718 1 22.270.741.718 1 100% Total 67.649.436.425 41.920.325.723 109.569.762.148 67 93.808.760.950 45 86% Fuente: Información suministrada por ET. Elaboró: Equipo auditor.

1.3. LIMITACIONES DEL PROCESO

En el trabajo de auditoría no se presentaron limitaciones que afectar an el desarrollo del proceso auditor.

1.4. RESULTADOS EVALUACIÓN CONTROL INTERNO

La evaluación del control fiscal interno a los recursos evaluados por entidad territorial arrojó la siguiente calificación:

Cuadro No. 3 Calificación Total Control Interno Nombre de la ET Diseño y Efectividad Calificación Final Departamento de San Andrés 1.561 Parcialmente adecuado 1.761 Con deficiencias Fuente: Formato 04 AC_PT Evaluación Control Fiscal Interno. Elaboró: Equipo auditor.

1.5. EFECTIVIDAD DEL PLAN DE MEJORAMIENTO

Consultada la plataforma SIRECI de la CGR con corte a 31 de diciembre de 202 3, se determinó que el Departamento de San Andrés suscribió plan de mejoramiento sobre la auditoría realizada a la vigencia del año 2023. La calificación de su efectividad se presenta a continuación:

determinó que el Departamento de San Andrés suscribió plan de mejoramiento sobre la auditoría realizada a la vigencia del año 2023. La calificación de su efectividad se presenta a continuación:

Cuadro No. 4 Seguimiento Planes de Mejoramientos Nombre de la ET Detalle SIRECI Concepto CGR Departamento de San Andrés Se evaluaron 4 acciones, de las cuales 1 fue efectiva. Inefectivo

Fuente: Aplicativo SIRECI. Elaboró: Equipo auditor.

1.6. CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN

REALIZADA

Departamento de San Andrés

CONCEPTO: Incumplimiento Material – Conclusión con Reserva.

Sobre la base del trabajo de auditoría efectuado, consideramos que, salvo en lo referente a las situaciones descritas a continuación atinentes a recursos del SGP, PAE y desahorro FONPET, la información acerca de la materia controlada en la entidad auditada resultaCarrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D.C., Colombia

conforme, en todos los aspectos significativos, con la normativa aplicable a la ejecución de los recursos.

El concepto está soportado en las siguientes conclusiones:

• Se autorizaron pagos de facturas sin la verificación de soportes de ejecución. • Se materializaron pagos por concepto de “Apoyos a clubes” en la ejecución de un convenio, sin que mediara justificación. • Se destinaron recursos de desahorro FONPET – Inversión, para el pago de gastos de funcionamiento, cuando dichos recursos de acuerdo con la Ley 715 de 2001 tienen destinación específica.

convenio, sin que mediara justificación. • Se destinaron recursos de desahorro FONPET – Inversión, para el pago de gastos de funcionamiento, cuando dichos recursos de acuerdo con la Ley 715 de 2001 tienen destinación específica. • Se efectuaron giros de recursos mediante resoluciones sin contar con el lleno de los requisitos y soportes de ejecución de actividades. • El Departamento de San Andrés no incorporó en su presupuesto la totalidad de los recursos recibidos por concepto del SGP Educación para la vigencia 2023. • Pagos duplicados por concepto de tiquetes aéreos para la participación de la delegación de la Liga de Beisbol de San Andrés en los XXII Juegos Deportivos Nacionales 2023. • En la operación del PAE vigencia 2023, se evidenciaron diferencias en las planillas de seguimiento diario y/o certificados emitidos por los rectores de las instituciones educativas, con lo efectivamente pagado.

Adicionalmente, se presentan las conclusiones resultado de la evaluación de la Infraestructura Educativa, Deportiva, Cultural y de Ciencia, Tecnología e Innovación:

Infraestructura Educativa

El Fondo de financiamiento de la infraestructura Educativa – FFIE a través de su respuesta, FIE2024EE001981 del 12 de febrero de 2024 , manifestó que en el Departamento se adelantaron 3 procesos de contratación en cuantía de $18.201.751.835, de los cuales uno (1) se encuentra en un estado de ejecución y dos (2) finalizados en proceso de liquidación.

Infraestructura educativa con recursos FONPET

El contrato de obra CO1-PCCNTR-5371323, para el mejoramiento del Centro de Desarrollo

(1) se encuentra en un estado de ejecución y dos (2) finalizados en proceso de liquidación.

Infraestructura educativa con recursos FONPET

El contrato de obra CO1-PCCNTR-5371323, para el mejoramiento del Centro de Desarrollo Infantil Piknini Corner, se encuentra finalizado y entregado al Departamento de San Andrés.

Infraestructura educativa con Recursos Propios

Para el Contrato de obra CO1-PCCNTR-5609832, cuyo objeto es realizar la demolición de los muros del colegio San Antonio, se evidenciaron deficiencias en la planeación y ejecución de este, lo que conllevo al incumplimiento del objeto contractual, y por ende a un hallazgo con presunta incidencia disciplinaria.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D.C., Colombia

Infraestructura Deportiva

En relación con el Contrato de Obra CO1-PCCNTR-4353521, suscrito entre la Gobernación de San Andrés y el Consorcio Welling Worth May, cuyo objeto es la remodelación y rehabilitación del estadio de beisbol Welling Worth May por $ 22.270.714.718, se evidencio que la entidad territorial no realizó el proceso de contratación de la interventoría para dar inicio a la obra, lo que conllevó a lo no ejecución del contrato. Producto de ello, se generó un hallazgo con presunta incidencia disciplinaria.

Infraestructura Cultural

El Ministerio de Cultura mediante respuesta a solicitud de información, de fecha 08 de febrero de 2024, no reporta contratos suscritos o ejecución de proyectos de infraestructura

un hallazgo con presunta incidencia disciplinaria.

Infraestructura Cultural

El Ministerio de Cultura mediante respuesta a solicitud de información, de fecha 08 de febrero de 2024, no reporta contratos suscritos o ejecución de proyectos de infraestructura en convenio o de los cuales sea beneficiario el Departamento Archipiélago de San Andrés.

De acuerdo con lo informado por la Gobernación del Departamento Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina con radicado 2024ER0020014 del 06 de febrero de 2024, la entidad no desarrolló contratos, convenios, ordenes de prestación de servicios y demás modalidades de contratación que fueran financiados con recursos del SGP, en los componentes objeto de auditoría.

Infraestructura Ciencia, Tecnología e Innovación

El Ministerio de Ciencia, Tecnología e Innovación, mediante respuesta a solicitud de información recibida el 08 de febrero de 2024, no reporta ejecución de proyectos de infraestructura de ciencia, tecnología e innovación en convenio o de los cuales sea beneficiario el Departamento Archipiélago de San Andrés.

1.7. ATENCIÓN DE SOLICITUDES CIUDADANAS Y ALERTAS O INSUMOS

ENVIADOS POR LA DIARI

Durante el desarrollo de la auditoría, se atendieron las denuncias e insumos identificados con los códigos SIPAR, así:

Cuadro No. 5 Atención de Solicitudes Ciudadanas y Alertas o Insumos Nombre de la ET Código SIPAR Hechos Conclusiones Gobernación del Departamento de Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina 2024 – 299998

• 80884-D La Gobernación del Departamento de San Andrés instauró denuncia por

Gobernación del Departamento de Archipiélago de San Andrés, Providencia y Santa Catalina 2024 – 299998

• 80884-D La Gobernación del Departamento de San Andrés instauró denuncia por duplicidad en las resoluciones N°009397 del 12 de diciembre del 2023 y N°009538 del 20 de diciembre del mismo año. En dichas resoluciones se ordena el pago a una cuenta a nombre de la Fundación Semillero Musical de mi Isla, sin soporte que justifique la ejecución de En desarrollo de las acciones para esclarecer los hechos expuestos, se establecieron dos (2) hallazgos con incidencia fiscal por un total de $193.997.155 correspondiente a los H3 y H10. Por debilidades en los procedimientos de control interno de la entidad y fallas en

los mecanismos de seguimiento,Carrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D.C., Colombia

Nombre de la ET Código SIPAR Hechos Conclusiones las actividades del citado acto administrativo La Gobernación Departamental ordeno el pagó la s resoluciones No. 009538 y No. 009397 del 20 y 12 de diciembre respectivamente emitidas por la Secretaría de Cultura, destacándose la ausencia de documentación que respalde la ejecución de las acciones previstas en la s citadas resoluciones.

Fuente: SIPAR Elaboró: Equipo auditor.

1.8. RELACIÓN DE HALLAZGOS

documentación que respalde la ejecución de las acciones previstas en la s citadas resoluciones.

Fuente: SIPAR Elaboró: Equipo auditor.

1.8. RELACIÓN DE HALLAZGOS

Como resultado de la auditoría, la CGR estableció diez (10) hallazgos Administrativos, de los cuales, tres (3) presentan connotación fiscal por $244.953.405, seis (6) presentan la presunta incidencia Disciplinaria, uno (1) con Indagación Preliminar, y se presentó uno (1) como beneficio de auditoría por $1.954.417.

Los hallazgos son:

Cuadro No. 6 Relación de Hallazgos Departamento de San Andrés Cifras en pesos corrientes No Nombre del Hallazgo Componente Tema Descripción Connotación A F D P BA OI IP No Cuantía No Cuantía 1 Gastos de funcionamiento colegios Resolución No. 004870 Desahorro FONPET Presupuestal La Gobernación de San Andrés, mediante Resolución No. 004870 del 08 de junio de 2023, destinó $232.000.000 de recursos de Desahorro FONPET – Inversión para el pago de gastos de funcionamiento, cuando dichos recursos de acuerdo con la Ley 715 de 2001 tienen destinación específica. Lo anterior por inobservancia de la normatividad vigente, afectando el cumplimiento de los objetivos para los cu ales fueron destinados los recursos. Se constituye un hallazgo presunta incidencia disciplinaria. x x 2 Incorporación de recursos SGP Educación Propósito general – SGP Presupuestal

fueron destinados los recursos. Se constituye un hallazgo presunta incidencia disciplinaria. x x 2 Incorporación de recursos SGP Educación Propósito general – SGP Presupuestal Por la ausencia de controles relacionados con el monitoreo y seguimiento de los recursos del SGP, el Departamento de San Andrés no incorporó en su presupuesto la totalidad de los recursos recibidos por concepto del SGP Educación para la vigencia 2023. x 3 Pago sin soportes mediante la Resolución 009397 del 12 de diciembre 2023 Desahorro

FONPET

Desahorro FONPET Por debilidades en los procedimientos de control interno de la entidad y fallas en los mecanismos y seguimiento, la Gobernación Departamental ordeno giró a la Fundación Semilla Musical de mi x x $95.000.000 xCarrera 69 No. 44-35 Piso 1 • Código Postal 111071 • PBX 518 7000 cgr@contraloria.gov.co • www.contraloria.gov.co • Bogotá, D.C., Colombia

No Nombre del Hallazgo Componente Tema Descripción Connotación A F D P BA OI IP No Cuantía No Cuantía Isla, mediante la Resolución No. 009397 del 12 de diciembre de 2023 emitida por la Secretaría de Educación, destacándose la ausencia de documentación que respalde la ejecución de las acciones previstas en la resolución de la Secretaría de Educación. Esta f alta de soporte conduce a un detrimento patrimonial estimado en $95.000.000. 4 Actividad Apoyo a

respalde la ejecución de las acciones previstas en la resolución de la Secretaría de Educación. Esta f alta de soporte conduce a un detrimento patrimonial estimado en $95.000.000. 4 Actividad Apoyo a clube