CGR - Informe AC IFO Mpo COTA mayo

INFORME AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

INTERVENCIÓN FUNCIONAL DE OFICIO RESOLUCIÓN ORD-80112-1574 DEL 10 DE

OCTUBRE DE 2023

INFORME DE RESULTADOS EN DESARROLLO DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LOS CONTRATOS OBJETO DE LA RESOLUCIÓN ORD-80112-1574 DEL 10 DE OCTUBRE DE 2023: 792 DE 2018, 767 DE 2019, 684 DE 2019, 785 DE 2018, 776 DE 2018, 784 DE 2019, 791 DE 2018, SUSCRITOS POR EL MUNICIPIO DE COTA,

CUNDINAMARCA

CGR-CDSI No. 002

Mayo 2024

Carrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., ColombiaCarrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia

- 2INFORME AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

INTERVENCIÓN FUNCIONAL DE OFICIO RESOLUCIÓN ORD-80112-1574 DEL 10 DE

OCTUBRE DE 2023

Vicecontralor en funciones de Contralor General de la República Carlos Mario Zuluaga Pardo

INTERVENCIÓN FUNCIONAL DE OFICIO RESOLUCIÓN ORD-80112-1574 DEL 10 DE

OCTUBRE DE 2023

Vicecontralor en funciones de Contralor General de la República Carlos Mario Zuluaga Pardo

Vicecontralor General

Carlos Mario Zuluaga Pardo

Contralor Delegado

Luis Fernando Mejía Gómez

Directora de Vigilancia Fiscal

Mercy Carina Martínez Bocanegra

Directora de Estudios Sectoriales

Martha Marlene Sosa Hernández

Supervisor encargado

Juan Carlos Carrero Camacho

Líder de auditoría

Alexander Barón Ibáñez

Auditores Claudia Constanza Navarrete Peñuela Iris Adriana Romero Silva Carlos Guillermo González Díaz Yadira Gómez PalomaresCarrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia - 3TABLA DE CONTENIDO

1. CARTA DE CONCLUSIONES........................................................................................ 5 2.1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ............................................................................. 7 2.1.1 Objetivo General ............................................................................................... 7 2.2 FUENTES DE CRITERIO ..................................................................................... 7 2.3 ALCANCE DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 8 2.4 LIMITACIONES DEL PROCESO .......................................................................... 9 2.5 RESULTADOS EVALUACIÓN CONTROL INTERNO ........................................ 10 2.6 CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN REALIZADA .................................................................................................................... 11 2.7 RELACIÓN DE HALLAZGOS .............................................................................. 12

2.5 RESULTADOS EVALUACIÓN CONTROL INTERNO ........................................ 10 2.6 CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN REALIZADA .................................................................................................................... 11 2.7 RELACIÓN DE HALLAZGOS .............................................................................. 12 2.8 PLAN DE MEJORAMIENTO ............................................................................... 12 3 OBJETIVOS Y CRITERIOS ......................................................................................... 14 3.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ......................................................................................... 14 3.2 CRITERIOS DE AUDITORÍA ........................................................................................ 14 4 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................................................. 31 4.1 RESULTADOS GENERALES SOBRE EL ASUNTO O MATERIA AUDITADA ... 31 4.2 RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 1 .......... 31 4.2.1 Contratos Objeto de la Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023: 792 de 2018, 767 de 2019, 684 de 2019, 785 de 2018, 776 de 2018, 784 de 2019, 791 de 2018, suscritos por el Municipio de Cota, Cundinamarca ....................... 32 4.3 RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 2 ........ 139 4.3.1 Contratos Objeto de la Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023: 792 de 2018, 767 de 2019, 684 de 2019, 785 de 2018, 776 de 2018, 784 de 2019, 791 de 2018, suscritos por el Municipio de Cota, Cundinamarca ..................... 139 4.4 RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 3 ........ 139 4.4.1 Contratos Objeto de la Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de

4.4 RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 3 ........ 139 4.4.1 Contratos Objeto de la Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023: 792 de 2018, 767 de 2019, 684 de 2019, 785 de 2018, 776 de 2018, 784 de 2019, 791 de 2018, suscritos por el Municipio de Cota, Cundinamarca ..................... 140

4.5 RESULTADOS EN RELACIÓN CON EL OBJETIVO ESPECÍFICO No. 4 ........ 140Carrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000

cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia - 44.5.1 Contratos Objeto de la Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023: 792 de 2018, 767 de 2019, 684 de 2019, 785 de 2018, 776 de 2018, 784 de 2019, 791 de 2018, suscritos por el Municipio de Cota, Cundinamarca ..................... 140 5 ANEXO 1. RELACION DE HALLAZGOS ................................................................... 142Carrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia - 5 -

• 51. CARTA DE CONCLUSIONESCarrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000

cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia

• 6Doctor

NÉSTOR ORLANDO BALSERO GARCÍA

Alcalde Cota, Cundinamarca Carrera 4 No. 12 - 63, Palacio Municipal Cota, Cundinamarca

Correos: despacho@alcaldiacota.gov.co;

obras@alcaldiacota.gov.co notificaciones@alcaldiacota.gov.co; control@alcaldiacota.gov.co; gobierno@alcaldiacota.gov.co mmora@alcaldia.gov.co

Respetado señor Alcalde,

La Contraloría General de la República, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política y de conformidad con lo estipulado en la Resolución Orgánica 0022 del 31 de agosto de 2018 y la Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023, por medio de la cual se decreta la intervención funcional de oficio sobre un objeto de control fiscal y se dictan otras determinaciones, adelantó auditoria de cumplimiento sobre los contratos 792 de 2018, 767 de 2019, 684 de 2019, 785 de 2018, 776 de 2018, 784 de

de control fiscal y se dictan otras determinaciones, adelantó auditoria de cumplimiento sobre los contratos 792 de 2018, 767 de 2019, 684 de 2019, 785 de 2018, 776 de 2018, 784 de 2019, 791 de 2018, suscritos por el Municipio de Cota, Cundinamarca. Es responsabilidad de la Administración, el contenido en calidad y cantidad de la información suministrada, así como con el cumplimiento de las normas que le son aplicables a su actividad institucional en relación con el asunto auditado.

Es obligación de la CGR expresar con independencia una conclusión sobre el cumplimiento de las disposiciones aplicables en lo relacionado con los contratos objeto de la Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023, conclusión que debe estar fundamentada en los resultados obtenidos en la auditoría realizada.

Este trabajo se ajustó a lo dispuesto en los Principios Fundamentales de Auditoría y las directrices impartidas para la auditoría de cumplimiento, conforme a lo establecido en la Resolución Orgánica 0022 del 31 de agosto de 2018, proferida por la Contraloría General de la República, en concordancia con las Normas Internacionales de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (ISSAI1), desarrolladas por la Organización Internacional de las

1 ISSAI: The International Standards of Supreme Audit Institutions.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia - 7Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI 1) para las Entidades Fiscalizadoras Superiores.

Estos principios requieren de parte de la CGR la observancia de las exigencias

• 7Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI 1) para las Entidades Fiscalizadoras

Superiores.

Estos principios requieren de parte de la CGR la observancia de las exigencias profesionales y éticas que requie ren de una planificación y ejecución de la auditoría destinadas a obtener garantía limitada, de que los procesos consultaron la normatividad que le es aplicable.

La auditoría incluyó el examen de las evidencias y documentos que soportan el proceso auditado y el cumplimiento de las disposiciones legales y que fueron remitidos por las entidades consultadas y suministradas por parte de la Alcaldía Municipal de Cota – Cundinamarca, relacionada con los contratos 792 de 2018, 767 de 2019, 684 de 2019, 785 de 2018, 776 de 2018, 784 de 2019, 791 de 2018.

Los análisis y conclusiones se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el Sistema de información de Auditorías establecido para tal efecto y los archivos de la Contraloría Delegada para el Sector Infraestructura.

La auditoría se adelantó en la Contraloría Delegada para el Sector Infraestructura, y se realizaron visitas a los proyectos objeto de la presente auditoría.

Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la ent idad dentro del desarrollo de la auditoría, las respuestas fueron analizadas y en este informe se incluyen los hallazgos que la CGR consideró pertinentes.

2.1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

El Objetivo de la auditoría fue:

2.1.1 Objetivo General

la CGR consideró pertinentes.

2.1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

El Objetivo de la auditoría fue:

2.1.1 Objetivo General

Evaluar los contratos: 792 de 2018, 767 de 2019, 684 de 2019, 785 de 2018, 776 de 2018, 784 de 2019 y 791 de 2018, suscritos por el Municipio de Cota, Cundinamarca, para dar cumplimiento a lo establecido en la Resolución 1574 de 2023, por la cual se decretó esta

Intervención Funcional de Oficio.

2.2 FUENTES DE CRITERIO De acuerdo con el objeto de la evaluación, el marco legal sujeto a verificación fue: Constitución política de Colombia Ley 80 de 1993 Ley 361 de 1997

1 INTOSAI: International Organization of Supreme Audit Institutions.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia - 8Ley 610 de 2000 Ley 1150 de 2007 Ley 1474 de 2011 Decreto 111 de 1996 Decreto 1538 de 2005 Decreto 1068 de 2015 Decreto 1082 de 2015 Decreto 403 de 2020 Resolución 533 de 2015 Resolución 193 de 2016 Resolución 167 de 2020 Sentencia del 12 de abril de 2012, radicación número 52001-23-31-000-1996-07799-01 (17434)

Resolución 533 de 2015 Resolución 193 de 2016 Resolución 167 de 2020 Sentencia del 12 de abril de 2012, radicación número 52001-23-31-000-1996-07799-01 (17434) Concepto 2263 de 2016, señaló la Sala de Consulta y Servicio Civil del Consejo de Estado NSR-10 Reglamento Colombiano de Construcción Sismo resistente NTC 1500. NTC 2050 Código Eléctrico Colombiano NTC 4595 Reglamento Técnico de instalaciones eléctricas RETIE Reglamento técnico de iluminación y alumbrado público RETILAP RAS 2000

2.3 ALCANCE DE LA AUDITORÍA

Para el cumplimiento de los objetivos específicos definidos en el CAT 153 de 2024, teniendo en cuenta las materias objeto de la auditoría y los perfiles profesionales de los integrantes que conforman el equipo auditor, se determinó como alcance de evaluación para la presente auditoría la contratación relacionada en la Resolución ORD -80112-1574 del 10 de octubre de 2023, desde el contexto técnico, legal y financiero. Tabla 1. Alcance Evaluación

No.

Contrato OBJETO CONTRATISTA /

CONVENIDO VALOR

CO 792/2018 Construcción del edificio Centro Deportivo en el Complejo del Abra Municipio de Cota Cundinamarca Consorcio Complejo Cota $7.400.996.629

CO 767 de 2019 Construcción Auditorio de la Institución Educativa Departamental Instituto Parcelas del Municipio de Cota, Cundinamarca y del complejo deportivo en la vereda el Abra del Municipio de Cota, Cundinamarca construcción del urbanismo

2019 Construcción Auditorio de la Institución Educativa Departamental Instituto Parcelas del Municipio de Cota, Cundinamarca y del complejo deportivo en la vereda el Abra del Municipio de Cota, Cundinamarca construcción del urbanismo

Consorcio Auditorio y Urbanismo Cota 2019

$ 8.680.819.385

CO 684/2019 Construcción del edificio administrativo y obras complementarias, de la Institución Educativa Departamental Instituto parcelas y construcción del edificio multifuncional y obras complementarias en el Municipio de Cota, Cundinamarca.

Consorcio Edificando Cota 2019.

$ 5.890.743.192 CO 785/2018 Mejoramiento de la infraestructura vial de la carrera segunda entre calle 12, calle 4 y calle 17 entre carrera 5 y 2da, incluye alcantarillado pluvial, sanitario, señalización vial y otros.

Unión Temporal Copvias $ 14.073.482.204Carrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia - 9CI 776/2018 Interventoría técnica, administrativa, financiera, legal y ambiental para realizar el control y seguimiento a la ejecución de las siguientes obras: apertura, construcción y mejoramiento de la vía V1 desde K0 +000 desde la intersección con la vía de ingreso a la vereda Parcelas hasta K2 +100 en la zona industrial del Municipio de Cota Cundinamarca

y mejoramiento de la vía V1 desde K0 +000 desde la intersección con la vía de ingreso a la vereda Parcelas hasta K2 +100 en la zona industrial del Municipio de Cota Cundinamarca

Unión Temporal Interventoría Vía Parcelas 2018

$ 1.671.402.592

CI 784/ 2019 Contratar la interventoría técnica, administrativa, financiera, legal y ambiental para realizar el control y seguimiento a la ejecución de las siguientes obras: construcción Auditorio de la Insti tución Educativa Departamental Instituto Parcelas del Municipio de Cota, Cundinamarca y la construcción del urbanismo en el complejo del Abra Municipio de Cota Cundinamarca.

Consorcio Interventoría Auditorio y urbanismo cota 2019

$ 694.517.000

CI 791/2018 Contratar la interventoría técnica, administrativa, financiera, legal y ambiental para realizar el control y seguimiento a la ejecución de las siguientes obras: construcción edificio multifuncional y obras complementarias, construcción del edificio administrativo y obras complementarias de la Institución Educativa Departamental Instituto Parcelas, construcción casa de la justicia y obras complementarias, construcción del edificio centro deportivo en el complejo del Abra Municipio de Cota Cundinamarca.

Unión Temporal Infraestructura Cota.

$ 1.724.120.946

Fuente: Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023

Desde el contexto técnico, se realizó la verificación del cumplimiento de las especificaciones

Infraestructura Cota.

$ 1.724.120.946

Fuente: Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023

Desde el contexto técnico, se realizó la verificación del cumplimiento de las especificaciones técnicas pactadas y la normatividad vi gente, se revisó la ejecución contractual mediante visita de inspección visual para determinar el cumplimiento de los fines de la contratación estatal, verificando la calidad, alcance y oportunidad en el desarrollo de los contratos evaluados.

Desde el contexto financiero, se verificó el manejo financiero y presupuestal de los pagos relacionados con los contratos objeto de la Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023, y que los mismos se hayan efectuado de conformidad con los lineamientos normativos contables y presupuestales aplicables a la entidad, así como los establecidos por la Alcaldía del Municipio de Cota en sus manuales y guías y en las cláusulas contractuales, relacionados con el pago de las obligaciones derivadas de los contratos.

Desde el componente legal, se evaluó de manera documental el cumplimiento de las normas y procedimientos aplicables en los contratos objeto de la Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023, en sus diferentes etapas precontractual, contractual y postcontractual desde el enfoque de la gestión fiscal (eficiencia, eficacia y transparencia), teniendo en cuenta el marco de competencia de la Contraloría General de la República en el ámbito legal.

2.4 LIMITACIONES DEL PROCESO

En el trabajo de auditoría no se pres entaron limitaciones que afectaron el alcance de la auditoría.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000

2.4 LIMITACIONES DEL PROCESO

En el trabajo de auditoría no se pres entaron limitaciones que afectaron el alcance de la auditoría.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia

- 102.5 RESULTADOS EVALUACIÓN CONTROL INTERNO

Basados en los resultados de la evaluación realizada en desarrollo de la Auditoría de Cumplimiento a la Entidad en relación a la materia específica a au ditar, se obtuvo que la evaluación del diseño y efectividad de controles se encuentra en el rango considerado como PARCIALMENTE ADECUADO, toda vez que arrojó un valor de 1,833 y una calificación final del control interno de 2,019 considerada como INEFICIENTE; lo anterior con base en los resultados obtenidos del diligenciamiento del “Formato 04 AC - Evaluación del Control Fiscal Interno”, tal como se muestra en la siguiente imagen: Imagen 1. Resultado Formato 04 AC - Evaluación del Control Fiscal Interno

Fuente. Formato 04 AC - Evaluación del Control Fiscal Interno

Las principales deficiencias del control interno del Municipio de Cota - Cundinamarca, fueron evidenciadas en sus procedimientos relacionados con el seguimiento y control de los procesos de con tratación en desarrollo de la ejecución de la contratación objeto de la Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia

• 11cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia

- 112.6 CONCLUSIONES GENERALES Y CONCEPTO DE LA EVALUACIÓN REALIZADA

Como resultado de la auditoría realizada, la Contraloría General de la República considera que el cumplimiento de la normatividad relacionada con la evaluación de los contratos objeto de la Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023: 792 de 2018, 767 de 2019, 684 de 2019, 785 de 2018, 776 de 2018, 784 de 2019, 79 1 de 2018, suscritos por el Municipio de Cota, Cundinamarca, NO resulta conforme, en los aspectos significativos, frente a los criterios aplicados.

Por lo anterior, la Contraloría General de la República emite concepto de INCUMPLIMIENTO MATERIAL ADVERSO sobre la gestión realizada por la administración del Municipio de Cota – Cundinamarca, con relación a la ejecución de la contratación objeto de la Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023.

Dicho concepto se fundamenta principalmente en las siguientes condiciones:

 Para los contratos de obra 792 de 2018, 767 de 2019 y 684 de 2019 se evidencian obras suspendidas de manera indefinida, sin terminar, en estado de abandono y que no son funcionales en virtud del alcance y objeto de los contratos suscrit os, así como la suspensión de manera indefinida del contrato de interventoría 784 de 2019.

 Para el contrato de obra 792 de 2018, se evidenció un deterioro generalizado de las

suspensión de manera indefinida del contrato de interventoría 784 de 2019.

 Para el contrato de obra 792 de 2018, se evidenció un deterioro generalizado de las estructuras metálica y de concreto, esta última afectada por las perforaciones generadas por la extracción de núcleos cuya finalidad fue la instalación de anclajes a cortante no ejecutados oportunamente; así como mampostería a la vista que presenta eflorescencias y moho por el alto grado de humedad y mal acabado de juntas.  Para el con trato de obra 684 de 2019, se evidenció un deterioro prematuro, así como patologías en su estructura metálica, generando corrosión que provoca la destrucción o deterioro progresivo de sus propiedades, lo anterior al no estar protegidas y encontrarse expuestas al aire y la humedad. Así mismo se presenta acumulación de aguas lluvias y presencia de humedad y moho en los diferentes espacios.  Para los contratos de obra 792 de 2018, 767 de 2019 y 684 de 2019 se evidenció obras que presentan un deterioro prematuro , así como patologías en su estructura metálica, generando corrosión que provoca la destrucción o deterioro progresivo de sus propiedades, lo anterior al no estar protegidas y encontrarse expuestas al aire y la humedad.  En el contrato de obra 767 de 2019, para el frente de obra correspondiente a la construcción del “Auditorio de la Institución Educativa Departamental Instituto Parcelas” se evidencian obras con un deterioro prematuro y patologías asociadas a la presencia de aguas no tratadas por efecto de la filtración desde la PTAR en el concreto y en los

construcción del “Auditorio de la Institución Educativa Departamental Instituto Parcelas” se evidencian obras con un deterioro prematuro y patologías asociadas a la presencia de aguas no tratadas por efecto de la filtración desde la PTAR en el concreto y en los refuerzos, así como la pérdida de capacidad portante por contacto entre la cimentación y el terreno que se encuentra anegado, de tal manera que se pueda presentar un fallo oCarrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia - 12un asentamiento diferencial excesivo generando incertidumbre sobre el comportamiento de la cimentación y la estructura por efectos de la misma.

 Para los contratos de obra 792 de 2018, 767 de 2019 y 684 de 2019 se evidenció deficiente calidad en los diseños entregados en desarrollo de los procesos contractuales, relacionados entre otros con muros de contención acorde con las condiciones de la topografía del terreno, modificación a estructuras de carga, localización e implantación de tanques entre otros.  En el contrato de obra 785 de 2018 correspondiente a la infraestructura vial, se evidencio presencia prematura de patologías asociadas a daños en la estructura del pavimento flexible como piel de cocodrilo, baches, hundimientos, descascaramiento, así como deficientes terminaciones en los elementos construidos.  Para los contratos 767 de 2019 y 792 de 2018, se evidencia una deficiente planeación por parte de la Administración Municipal, por cuanto, la forma en la que se dividieron las

deficientes terminaciones en los elementos construidos.  Para los contratos 767 de 2019 y 792 de 2018, se evidencia una deficiente planeación por parte de la Administración Municipal, por cuanto, la forma en la que se dividieron las intervenciones y los contratos, ha interferido en el desarrollo normal de los mismos.

 Deficiencias en el seguimiento y control por parte de la interventoría y la supervisión del Municipio, a las obligaciones surgidas con el contrato y las respectivas actas de suspensión suscritas por las partes, en aspectos com o la debida actualización de las garantías de los contratos 792 de 2018, 785 de 2018, 684 de 2019, 767 de 2019 y 784 de 2018.

 Deficiencias en la etapa de planeación, en el seguimiento y control de la ejecución contractual, y en la calidad de las obras, as í como, falta de actividad sancionatoria o conminatoria de parte de la Administración a los contratistas frente a los incumplimientos.

2.7 RELACIÓN DE HALLAZGOS

Como resultado de la auditoría, la Contraloría General de la República constituyó siete (7) hallazgos administrativos de los cuales seis (6) tienen presunta incidencia disciplinaria y cuatro (4) tienen presunta incidencia fiscal por valor de $ 15.684.782.429,90.

2.8 PLAN DE MEJORAMIENTO

El Municipio de Cota, deberá elaborar el Plan de Mejoramiento, con acciones y metas de tipo correctivo y/o preventivo, dirigidas a subsanar las causas administrativas que dieron origen a los hallazgos identificados por la Contraloría General de la República como resultado del proceso auditor y que hacen parte de este info rme. El Plan de Mejoramiento

tipo correctivo y/o preventivo, dirigidas a subsanar las causas administrativas que dieron origen a los hallazgos identificados por la Contraloría General de la República como resultado del proceso auditor y que hacen parte de este info rme. El Plan de Mejoramiento debe ser presentado a través del Sistema de Rendición Electrónica de la Cuenta e Informes (SIRECI) de la CGR, Resolución Orgánica 0064 del 4 de octubre de 2023, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al recibo del presente informe.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia - 13La Contraloría General de la República evaluará la efectividad de las acciones emprendidas por las entidades para eliminar las causas de los hallazgos detectados en esta auditoría, según lo establecido en la Resolución orgánica que reglam enta el proceso y la Guía de auditoría aplicable vigentes.

Bogotá, D. C,

LUIS FERNANDO Firmado digitalmente por

LUIS FERNANDO

MEJÍA GÓMEZ MEJÍA GÓMEZ LUIS FERNANDO MEJÍA GÓMEZ Contralor Delegado para el Sector de Infraestructura

Aprobó: Mercy Carina Martínez Bocanegra – Directora de Vigilancia Fiscal Revisó: Juan Carlos Carrero Camacho – Supervisor Elaboró: Equipo auditorCarrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000

Revisó: Juan Carlos Carrero Camacho – Supervisor Elaboró: Equipo auditorCarrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000

cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia

- 143 OBJETIVOS Y CRITERIOS

Los objetivos específicos y los criterios de auditoría aplicados en la evaluación objeto de la Resolución ORD-80112-1574 del 10 de octubre de 2023, por medio de la cual se decreta la intervención funcional de oficio sobre los contratos 792 de 2018, 767 de 2019, 684 de 2019, 785 de 2018, 776 de 2018, 784 de 2019, 791 de 2018, suscritos por el Municipi o de Cota, Cundinamarca, fueron:

3.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1. Revisar y evaluar los contratos 792 de 2018, 767 de 2019, 684 de 2019, 785 de 2018, 776 de 2018, 784 de 2019 y 791 de 2018, sus modificatorios y adiciones, suscritos por el municipio de Cota, Cundinamarca, desde sus fases precontractual, contractual y postcontractual, para determinar si se ajustaron al marco legal aplicable y si se cumplieron las obligaciones y/o responsabilidades correspondientes, teniendo en cuenta la observancia de los fines de la contratación estatal.

2. Verificar, mediante visita técnica a las obras ejecutadas o en ejecución, su estado, si cumplen con el objeto y alcance contractual y las condiciones de calidad constructiva, conforme con las especificaciones técnicas pactadas y la n ormatividad técnica

2. Verificar, mediante visita técnica a las obras ejecutadas o en ejecución, su estado, si cumplen con el objeto y alcance contractual y las condiciones de calidad constructiva, conforme con las especificaciones técnicas pactadas y la n ormatividad técnica vigente en el país.

3. Verificar el seguimiento técnico, administrativo, financiero, contable y jurídico adelantado por la Interventoría y por la supervisión, durante el periodo de la actuación.

4. Atender las solicitudes ciudadanas, insumo s entregados por la Dirección de Vigilancia Fiscal, denuncias y alertas que sean asignados al proceso auditor.

3.2 CRITERIOS DE AUDITORÍA

De acuerdo con el objeto de la evaluación, los criterios sujetos de verificación fueron:

CRITERIOS DE LEGALIDAD

Constitución política de Colombia Artículo 209. La función administrativa está al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones.Carrera 69 No. 44-35 Piso 1  Código Postal 111071  PBX 647 7000 cgr@contraloria.gov.co  www.contraloria.gov.co  Bogotá, D. C., Colombia - 15Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La administración pública, en todos sus órdenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los términos que señale la ley.

Ley 80 de 1993

cumplimiento de los fines del Estado. La administración pública, en todos sus órdenes, tendrá un control interno que se ejercerá en los términos que señale la ley.

Ley 80 de 1993  Artículo 3o. De los fines de la contratación estatal. Los servidores públicos tendrán en consideración que al celebrar contratos y con la ejecución de los mismos, las entidades buscan el cumplimiento de los fines estatales, la continua y eficiente prestación de los servicios públicos y la efectividad de los derechos e intereses de los administrados que colaboran con ellas en la consecución de dichos fines. Los particulares, por su parte, tendrán en cuenta al celebrar y ejecutar contratos con las entidades estatales que colaboran con ellas en el logro de sus fines y cumplen una función social que, como tal, implica obligaciones

 Artículo 4o. D e los derechos y deberes de las entidades estatales. Para la consecución de los fines de que trata el artículo anterior, las entidades estatales: 1o. Exigirán del contratista la ejecución idónea y oportuna del objeto contratado. Igual exigencia podrá hacer al garante.

 Artículo 5o. De los derechos y deberes de los contratistas. Para la realización de los fines de que trata el artículo 3o. de esta ley, los contratistas: (…) 2o. Colaborarán con las entidades contratantes en lo que sea necesario para que el obj